21-12-07.09 Relevant stuk 4 Treasurystatuut 2022 was-wordt lijst
Tekst van het document
Treasurystatuut “was-wordt lijst” Artikel Artikel 9 Schatkistbankieren 1. Artikel 13 Algemene uitgangspunten
Artikel 14 Taken en verantwoordelijkheden
Treasury statuut 2016 Lid 2 Het drempelbedrag voor de gemeente Overbetuwe is 0,75% van het begrotingstotaal.
2. Op het gebied van administratieve organisatie en interne controle uit hoofde van treasury worden als algemene uitgangspunten gehanteerd: a. bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding zo veel als mogelijk doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden: 1. autorisatie van iedere transactie door de teammanager Team Administratie en Ondersteuning, waarmee tot uitdrukking wordt gebracht dat de totstandkoming van de transactie binnen de daarvoor vastgestelde kaders tot stand is gekomen; 2. uitvoering en de controle gebeurt door afzonderlijke functionarissen; 3. uitvoering en de registratie in de financiële administratie gebeurt door afzonderlijke functionarissen; b. elke transactie wordt in de financiële administratie door de functionaris, die verantwoordelijk is voor de administratieve verwerking, geregistreerd; c. na ontvangst van de transactiebevestiging wordt de transactie gecontroleerd door de functionaris, die belast is met de interne controle; d. de hiërarchisch hogere functionaris vervangt de treasuryfunctionaris bij zijn afwezigheid,. met dien verstande dat de teammanager Team Administratie en Ondersteuning hierbij wordt vervangen door de directeur bedrijfsvoering. Teammanager team • Administratie & Ondersteuning
Opzetten van administratieve richtlijnen op het gebied van treasury
Treasury statuut 2021 Lid 2 Het drempelbedrag voor de gemeente Overbetuwe is 2% van het begrotingstotaal.
Motivatie Wijziging ‘regelgeving schatkistbankieren’
Op het gebied van administratieve organisatie en interne controle uit hoofde van treasury worden als algemene uitgangspunten gehanteerd: a. bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding zo veel als mogelijk doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden: 1. autorisatie van iedere transactie door de teammanager Financiën, waarmee tot uitdrukking wordt gebracht dat de totstandkoming van de transactie binnen de daarvoor vastgestelde kaders tot stand is gekomen; 2. uitvoering en de controle gebeurt door afzonderlijke functionarissen; 3. uitvoering en de registratie in de financiële administratie gebeurt door afzonderlijke functionarissen; b. elke transactie wordt in de financiële administratie door de functionaris, die verantwoordelijk is voor de administratieve verwerking, geregistreerd; c. na ontvangst van de transactiebevestiging wordt de transactie gecontroleerd door de functionaris, die belast is met de interne controle; d. de hiërarchisch hogere functionaris vervangt de treasuryfunctionaris bij zijn afwezigheid, met dien verstande dat de teammanager Financiën hierbij wordt vervangen door een van de andere teammanagers binnen het Dienstverlening Domein. Teammanager • Opzetten van administratieve richtlijnen op het gebied van treasury Financiën
vanwege aanpassingen organisatie
vanwege aanpassingen organisatie
• • • • Artikel 14 Taken en verantwoordelijkheden
•
Bewaken van de kwaliteit van de treasuryprocessen Daadwerkelijk (laten) uitvoeren van het treasurybeleid Zorgdragen voor een juiste verantwoording van de uitvoering van het treasurybeleid Rapporteren aan het college over de uitvoering van het treasurybeheer
Externe accountant In het kader van de reguliere controletaak adviseren en controleren omtrent de feitelijke naleving van het treasurystatuut
• • •
Bewaken van de kwaliteit van de treasuryprocessen Daadwerkelijk (laten) uitvoeren van het treasurybeleid Zorgdragen voor een juiste verantwoording van de uitvoering van het treasurybeleid Rapporteren aan het college over de uitvoering van het treasurybeheer
Uit de tabel verwijderd.
·
Artikel 15 Bevoegdheden
Bevoegd functionaris
Autorisatie door
Bevoegd functionaris
Autorisatie door
Saldo-, liquiditeiten- en geldstromenbeheer Teammanager team Administratie en Ondersteuning
Saldo-, liquiditeiten- en geldstromenbeheer
1.Aantrekken van middelen korter dan 1 jaar
treasurer
2.Betalingsopdrachten voorbereiden en versturen Bankrelatiebeheer
kassier
comptabele *
2.
3.Bankrekeningen openen/sluiten/wijzigen
treasurer
Teammanager team Administratie en Ondersteuning
1.
Aantrekken van middelen korter dan 1 jaar
treasurer
Teammanager Financiën
Betalingsopdrachten voorbereiden en versturen Bankrelatiebeheer
kassier
comptabele
3.
treasurer
Teammanager Financiën
Bankrekeningen openen/sluiten/wijzigen
vanwege regelgeving rondom de accountantscontrole zijn de taken en verantwoordelijkheden van de externe accountant uit het Treasurystatuut verwijderd. vanwege aanpassingen organisatie
4.Bankcondities en tarieven afspreken
treasurer
Teammanager team Administratie en Ondersteuning
Risicobeheer 5.Afsluiten van derivatentransacties
Teammanager team Administratie en Ondersteuning
6.Vaststellen van kredietfaciliteiten
treasurer
Teammanager team Administratie en Ondersteuning
7.Aantrekken van langlopende leningen
treasurer
Teammanager team Administratie en Ondersteuning
8.Het afsluiten van deposito’s in het kader van schatkistbankieren
treasurer
Teammanager team Administratie en Ondersteuning
Bankcondities en tarieven afspreken
treasurer
Teammanager Financiën
treasurer
Teammanager Financiën
Risicobeheer 5.
treasurer
Financiering en uitzetting
Artikel 15 Bevoegdheden
4.
Afsluiten van derivatentransacties
Financiering en uitzetting 6.
Vaststellen van kredietfaciliteiten
treasurer
Teammanager Financiën
7.
Aantrekken van langlopende leningen
treasurer
Teammanager Financiën
8.
Het afsluiten van deposito’s in het kader van schatkistbankieren
treasurer
Teammanager Financiën
Bevoegd functionaris
Autorisatie door
Bevoegd functionaris
Autorisatie door
9.Het verstrekken van leningen aan derden uit hoofde van de publieke taak
College van B&W
Raad
9.Het verstrekken van leningen aan derden uit hoofde van de publieke taak
College van B&W
Raad (bij > EUR 1 mln)
10.Het garanderen van middelen uit hoofde van de publieke taak
College van B&W
Raad
10.Het garanderen van middelen uit hoofde van de publieke taak met vergoeding
College van B&W
Raad (bij > EUR 1 mln)
11.Het garanderen van middelen uit hoofde van de publieke taak zonder vergoeding
Raad
Raad
3.
Vanwege het in lijn brengen van het Treasurystatuut met de financiële verordening.
* de comptabele is degene die tweede (definitieve) digitale handtekening zet nadat een kassier de eerste handtekening heeft gezet voor het doen van een betaling via het online betalingsverkeerpakket van de BNG