21-11-09.18 Relevant stuk 3, 2e bestuursrapportage 2021

Tweede Bestuursrapportage 2021

Corsanummer 21bij13747

1

2

Inhoud I.

Inleiding ...........................................................................................................................................5

II.

Financiële samenvatting..................................................................................................................7 Resultaat 2e bestuursrapportage 2021................................................................................................7 Kredieten .............................................................................................................................................8 Ontwikkeling personeelsbudget..........................................................................................................8

III.

Voortgang speerpunten ............................................................................................................11

IV.

Budgetafwijkingen.....................................................................................................................13

Bijlage 1.

Prijsinflatie.........................................................................................................................17

Bijlage 2.

Kosten corona crisis Overbetuwe 2021 .............................................................................19

Bijlage 3.

Voortgang bezuinigingen, taakstellingen en heroverwegingen .......................................23

3

4

I. Inleiding Voor u ligt de tweede bestuursrapportage 2021. Aan de hand van deze rapportage informeert het college de gemeenteraad over de voortgang van de speerpunten uit de Uitvoeringsagenda en over de verwachte budgetafwijkingen in de begroting. In de TIC van 29 juni 1 hebben we uw raad geïnformeerd over een andere opzet van deze rapportage. We hebben de voortgang van de speerpunten en de budgetaanpassingen in een tabelvorm voor u in beeld gebracht en toegelicht. Daarnaast informeren we u in deze rapportage ook over de effectuering van de heroverwegingen die in de begroting 2021 opgenomen zijn. In deze rapportage hebben we de voortgang van speerpunten en de budget en/of kredietaanpassingen die voortvloeien uit de monitor Sociaal domein en de voortgangsrapportage Ruimtelijke projecten overgenomen. Zo biedt de bestuursrapportage u een totaalbeeld van de stand van zaken per 1 juli 2021 en vindt u de verdieping over het sociaal domein en de ruimtelijk projecten in monitor en voortgangsrapportage. In hoofdstuk II is zijn de financiële effecten van deze bestuursrapportage samengevat. De voortgang op de speerpunten is weergegeven en, waar sprake is van afwijkingen, toegelicht in hoofdstuk III. In hoofdstuk III vindt u het totaaloverzicht van de voorgesteld budgetaanpassingen.

Prijsinflatie Naast reguliere budgetaanpassingen, door bijvoorbeeld een veranderende vraag of vertraging in de uitvoering, zijn een aantal budgetaanpassingen het gevolg van prijsstijgingen. In de eerste berap plaatsten we de kanttekening dat de regionaal gecontracteerde prijsstijgingen voor Jeugd en WMO nog tot een nadere bijstelling zouden kunnen leiden. Gebleken is dat we voor Jeugd en WMO inderdaad te maken hebben met een hogere indexatie en dat we dit jaar niet uitkomen met de ruimte in de stelpost prijsinflatie. Dit is inzichtelijk gemaakt in bijlage 1 Prijsinflatie. Corona Zoals gebruikelijk bieden we ook in deze tussenrapportage inzicht in de baten en lasten die het gevolg zijn van de coronacrisis. De baten en lasten tot op heden zijn in bijlage 2 “Kosten corona crisis Overbetuwe 2021” inzichtelijk gemaakt. Met het oog op de rechtmatigheid ( de raad autoriseert lasten en baten) zullen we u in de decemberraad een voorstel voorleggen om de lasten en baten per 1 november aanstaande via een wijziging in de begroting 2021 op te nemen. Voortgang bezuinigingen en taakstellingen 2021 In de begroting 2021 maakte uw raad een aantal keuzes om te komen tot een structureel sluitende jaarschijf 2021. De gemaakte keuzes zijn in de begroting verwerkt en via de bestuurlijke rapportages houden we uw raad op de hoogte over de realisatie ervan.

In bijlage 3 is de status van de realisatie opgenomen.

1 21BW000274

5

Beslispunten 2e bestuursrapportage 2021: 1. De 2e bestuursrapportage 2021 vaststellen. 2. Een aanvullende krediet beschikbaar stellen voor a. de vervangende nieuwbouw van de Meeuwenberg ( € 1.057.000) b. het MFC Herveld (€ 30.000)

6

II. Financiële samenvatting Resultaat 2e bestuursrapportage 2021 De lasten en baten van de vastgestelde begroting 2021 waren in evenwicht. Op grond van de 1e bestuursrapportage verwachten we in 2021 een nadelig resultaat van € 597.000. Het resultaat van de voorliggende 2e bestuursrapportage komt uit op een nadeel van € 408.000. Naast de 1e bestuursrapportage zijn er verder geen specifieke begrotingswijzingen vastgesteld. Dit betekent dat we op dit moment (peildatum 1 juli) een rekeningtekort van € 1 miljoen verwachten. Actueel begrotingssaldo 2021 inclusief 2e bestuursrapportage bedragen x € 1.000 Omschrijving

2021

Resultaat 1e berap 2021

597

N

Resultaat 2e berap 2021

408

N

Verwacht resultaat 2021

1.005

N

In hoofdlijnen is het resultaat van deze 2e berap als volgt te verklaren: -

-

-

Bijstelling budgetten sociaal domein 2 Meicirculaire 2021  Compensatie van het rijk voor uitgaven Jeugd  Regulier deel meicirculaire Ruimtelijke projecten  Resultaat grex en afboeken plankosten 3  Voorlopige aanslagen Vpb grex en commandiet Westeraam Overige afwijkingen

€ 2.500 nadeel € 1.900 voordeel € 700 voordeel € 200 nadeel € 350 nadeel € 42 voordeel € 408 nadeel

Alle financiële mutaties zijn in hoofdstuk “IV Budgetafwijkingen” gespecificeerd en toegelicht. Voor de toelichting op de mutaties die voortkomen uit de Q2 monitor sociaal domein en uit de voortgangsrapportage ruimtelijke projecten verwijzen we naar deze specifieke documenten. Veel mutaties werken door in de jaren na 2021. Deze effecten hebben we verwerkt in de conceptbegroting 2022-2025. In deze voortgangsrapportage leggen we de budgetafwijkingen voor 2021 aan u voor. Over de budget aanpassingen voor 2022 en verder beslist u bij de Begroting 2022. Van de voorgestelde budgetaanpassingen in deze 2e berap is € 330.000 het gevolg van de indexering van prijzen. Voor een specificatie verwijzen we u naar bijlage 1 “Prijsinflatie”.

2 Overeenkomstig de Q2 monitor sociaal domein

3 Overeenkomstig de Voorgangsrapportage ruimtelijke projecten

7

Kredieten De voorgang van de kredieten van de ruimtelijk projecten hebben we opgenomen in de “Voortgangsrapportage ruimtelijke projecten”. Hier komen twee kredietaanpassingen naar voren, waarvoor formeel een raadsbesluit nodig is. Vervangende nieuwbouw Meeuwenberg In het kader van de realisatie van de vervangende nieuwbouw van De Meeuwenberg is een projectopdracht uitgewerkt. In de begroting 2021 was een totaalbedrag van € 2.666.000, verdeeld over de jaarschijven 2021 en 2022, opgenomen voor deze vervangende nieuwbouw. Dit bedrag was nog gebaseerd op 203 leerlingen en een totaal van 1.221 m2 bvo. Inmiddels is duidelijk dat het om een leerlingaantal van 242 gaat met 1.417 m2 bvo. Dit vertaald zich naar een totaal benodigd bedrag van € 3.866.000. Ten opzichte van het bedrag in de Programmabegroting 2021 zijn de VNG normbedragen dan ook gestegen t.b.v. bijna energieneutraal (BENG). Ook is rekening gehouden met inhuur van formatie voor een projectleider/toezichthouder voor een bedrag van € 100.000. Dit vloeit voort uit het feit dat het schoolbestuur geen bouwheer wil zijn en de gemeente deze rol op zich moet nemen. Deze kosten worden deels in 2021 al gemaakt. Voorts zit in de stichtingskosten een bedrag voor de inrichting van het schoolplein. Dit bedrag was berekend op een eenvoudige inrichting. We menen dat een schoolplein meer nodig heeft.

Te denken valt aan fietsenrekken, speeltoestellen, groene inrichting etc. Bovenstaand betekent dat er een extra budget nodig is voor de aanleg van het schoolplein. Het berekende bedrag hiervoor is € 150.000. Het verschil tussen het benodigde budget en het al in de Kadernota 2022 opgenomen budget bedraagt € 1.057.000. Dit is inclusief alle niet verrekenbare of te verhalen BTW. MFC Herveld In het voorjaar van 2021 is het gebouw opgeleverd evenals het openbare gebied. Zodra de bestaande gymzaal gesloopt is, kan de toegekende provinciale subsidie worden afgewikkeld. Verwacht wordt dat dit project in 2022 met een overschrijding van ca. € 30.000 zal worden afgesloten. De kapitaallasten die voorvloeien uit deze aanvullende kredietaanvragen zijn verwerkt in de conceptbegroting 2022-2025.

Ontwikkeling personeelsbudget P-budget Op basis van de huidige inzichten is de verwachting dat het P-budget 2021 volledig wordt benut. De uitputting van het P-budget 2021 is incl. de effecten van de organisatie taakstelling (totaal € 300.000 structureel) waarvan een gedeelte ten laste komt van het P-budget. De financiële effecten (€ 335.000 incidenteel) voor de personele inzet voor de uitvoering van het Beleidsplan Sociaal, 18 maatregelen worden apart gerapporteerd in hoofdstuk 6.4 ‘besparing en investering per maatregel’ van de 2e kwartaalmonitor sociaal domein en maken geen onderdeel uit van deze rapportage over de ontwikkeling P-budget 2021. Premie- en loonkostenontwikkeling In de begroting 2021 is 0,8 mlj. (3%) opgenomen voor premie- en loonontwikkeling. Hiervan is € 250.000 afgerond (1%) benut voor toename van premies (m.n. pensioenpremies). Het resterende bedrag van 0,5 mlj. afgerond (2%) wordt gereserveerd voor de uitkomst van de Cao onderhandelingen. De VNG heeft de vakbonden opgeroepen om na de zomer de Cao onderhandelingen weer voort te zetten. Gezien de onderhandelingsthema’s is de verwachting dat in het Cao akkoord afspraken worden opgenomen over loonontwikkeling en een vergoeding voor 8

thuiswerkfaciliteiten. Daarnaast heeft het ABP een melding afgegeven dat de pensioenpremies wederom gaan stijgen. De verwachting is dat de resterende beschikbare 0,5 mln. dan worden benut.

Taakstelling bedrijfsvoering De taakstelling wordt in 2021 deels structureel en deels incidenteel gerealiseerd. De verwachting is dat de incidentele realisatie in 2021 in 2022 kan worden omgezet in structureel. Realisatie vindt plaats door een aantal organisatiebudgetten (abonnementen, kantoormaterialen, stelpost WKR (€ 112.000)) af te ramen. En daarnaast worden een aantal deelbudgetten binnen het P-budget zoals garantietoelagen, WGA, financiële knelpunten (€ 188.000) anders ingericht en bijgesteld. Hierbij willen we opmerken dat het opvangen van financiële tekorten binnen het P-budget door de ingeboekte taakstellingen steeds lastiger wordt en melding hiervan eerder plaats zal vinden in de bestuursrapportages.

9

10

III.

Voortgang speerpunten

In dit hoofdstuk geven wij voortgangsduiding van de speerpunten die opgenomen zijn in de Uitvoeringsagenda 2018-2022. Dit doen we aan de hand van de indicatoren Kwaliteit – Tijd – Geld. De volgende kleuraanduiding geeft de situatie per 1 juli 2021 aan: uitvoering vindt plaats conform de gestelde kaders afwijking t.o.v. de oorspronkelijke kaders impact van de afwijking vraagt nieuw besluit nog niet gestart // nog niet van toepassing

In onderstaande tabel zijn alle speerpunten voorzien van een kleuraanduiding. Als een of meer van indicatoren van een speerpunt oranje en/of rood gearceerd zijn, worden deze afwijkingen toegelicht. Wanneer een speerpunt ook aan de orde komt in de voortgangsrapportage ruimtelijke projecten, vindt u die rapportage een nadere toelichting.

11

Speerpunt 01. Omgevingswet 02. Routekaart duurzaamheid 2017-2020 03. Passende inrichting sociaal domein

04. Passende basisvoorzieningen Sociaal Domein 05. Participatie 06. Armoedebeleid 08. Kerngericht werken

09. Woonagenda 10. Handhaving

11. Openbare orde en veiligheid 12. Mobiliteit 13. Optimale verbindingen tussen kernen 14. Knoop 38 15. Economisch Uitvoeringsprogramma 17. Doorlopende leerlijn 18. Sportnota 19. Uitvoering nota Kunst, cultuur en Erfgoed 20. Nota toerisme en recreatie

21. Wanmolen 22. Dorpshart Heteren 23. Dorpshart Oosterhout 24. Dorpshart Driel 25. MFC Valburg 26. MFC Herveld

28. Land van Tap 29. Omgevingsvisie 30. Elst Centraal 31. Nieuwbouw Multifunctioneel Sportcentrum te Elst 33. Verbeteren Infrastructuur Elst Noord 34. Stationsomgeving Zetten-Andelst 36. Landschapspark De Danenberg 37. Huisvesting OBC 38. Schil Zetten/Hemmen 39. Wonen onder hoogspanningskabels 41. Visie op bibliotheek 42. Klantgerichte dienstverlening bij uitvoerende taken der 45. Professionele bedrijfsvoering/optimale procesinrichting 46. Optimale informatievoorziening 48. AO/IB

49. Nota risicomanagement uitwerken

50. Financiën: goed rentmeesterschap

52. Rehabilitatie Vogelenzang Elst 53. Vervanging wegdekken Poort van Midden Gelderland

55. Milieustraat 58. Herinrichting ’t Fort

Kwaliteit Tijd

Geld

Toelichting op de afwijking

Speerpunten 3 en 4 pakken we integraal op. De basis hiervoor vormt het beleidsplan Sociaal Domein 2020-2025 en de uitvoering van de 18 maatregelen om financieel in balans te komen.

Het kerngericht werken is een werkwijze die uitgaat van continu leren; adaptief aan veranderingen. Immers, ook de samenleving verandert voortdurend. Daarom is dit speerpunt nooit ‘af’. De basis voor het handhavingsbeleid vormt het in 2021 nieuw vast te stellen samenhangende handhavingsbeleid. Het nieuwe beleid vormt de kapstok voor het handhavingsjaarprogramma 2022. Hierin wordt concreet aangegeven welke toezichts- en handhavingstaken in de fysieke leefomgeving in 2022 worden uitgevoerd en waar de focus op ligt.

Door COVID-19 is de afgelopen periode de uitvoering van Gelderland Herdenkt door provincie Gelderland uitgesteld tot en formeel vastgesteld op 1 juli 2022, de plaatsing van de Stolpersteine iom de initiatiefnemers naar 28 april 2022

Het opstellen van de ontwikkelvisie zal in Q3 2021 worden afgerond en voor besluitvorming aan de raad worden voorgelegd in Q1 van 2022.

In het voorjaar van 2021 is het gebouw opgeleverd evenals het openbare gebied. Zodra de bestaande gymzaal gesloopt is, kan de toegekende provinciale subsidie worden afgewikkeld. Verwacht wordt dat dit project in 2022 met een overschrijding van ca. € 30.000 kan worden afgesloten. Een uitvoeringsplan met onderzoek naar een sluitende begroting wordt in 2023 opgeleverd.

Op dit moment worden de benodigde voorbereidingen getroffen in aanloop naar de vanaf boekjaar 2022 af te geven Rechtmatigheidsverantwoording, waarbij boekjaar 2021 als een ‘pilotjaar’ wordt gezien en in boekjaar 2022 nader wordt aangescherpt. Met de opgedane ervaringen in het pilotjaar kan de organisatie in 2022 voortvarend van start met de vanaf dan af te geven rechtmatigheidsverantwoording. Hiermee wordt tevens een optimalisatieslag in onze AO/IB gerealiseerd. Momenteel zijn wij bezig om het onderwerp risicomanagement verder aan te scherpen. Wij doen dit op twee sporen: enerzijds richten wij ons middels een risico-inventarisatie op een vernieuwde paragraaf weerstandsvermogen t.b.v. de begroting 2022, anderzijds inventariseren wij de verschillende soorten risico’s (met beheersmaatregelen) die wij in processen zien zodat wij hiermee adequaat zijn voorbereid op de vanaf boekjaar 2022 af te geven rechtmatigheidsverantwoording (zie ook speerpunt 48). Hiermee wordt tevens een optimalisatieslag in onze AO/IB gerealiseerd. Op grond van deze bestuursrapportage voorzien we een negatief rekeningresultaat in 2021. Voor de dekking van dit tekort wordt een beroep op de algemene reserve gedaan. Onze vermogens- en financiele positie blijven punt van aandacht.

De huidige staat van het wegdek voldoet niet aan de kwaliteitseisen en dient op onderdelen zelfs vanwege veiligheidsaspecten te worden vervangen. Dit sluit tevens aan bij de gemeentelijk uitgangspunten in het Economisch uitvoeringsprogramma, het aantrekkelijk houden van onze bedrijfsterreinen. Er zijn nu geen middelen opgenomen voor vervangingsinvesteringen. Echter, een eerdere PNL voor de rehabilitatie van de wegdekken in de Poort van Midden Gelderland is in spoor 1 uitgesteld. Door onvoorziene bodemsanering loopt herinrichting uit de tijd en worden er meer kosten gemaakt. Op basis van huidige inrichtingsplannen en daarbij horende ramingen zouden werkzaamheden binnen budget of met kleine overschrijding afgerond moeten kunnen worden.

60. Versterking Regio Arnhem Nijmegen

12

IV. Budgetafwijkingen

Budgetaanpassingen 2e bestuursrapportage 2021 Voordelen zijn aangegeven met een min

(bedragen x € 1.000)

* de doorwerking van deze mutaties is verwerkt in de concept begroting 2022 PR 1

TV 1.2

Openbare orde en veiligheid

Omschrijving Suppletie-uitkering Bommenregeling

2021 293

Toelichting budgetaanpassing Deze kosten worden gecompenseerd via de algemene uitkering (meicirculaire 2021)

2 3

2.1 3.2

Verkeer en Vervoer Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Gladheidsbestrijding Onderzoekskosten RTG

65 150

Meer aankoop wegenzout en extra inhuur t.b.v. de gladheidsbestrijding Niet door te berekenen plankosten; zie voortgangsrapportage ruimtelijke projecten

4 4

4.1 4.2

Openbaar basisonderwijs Onderwijshuisvesting

Dran: leerlingenvervoer Huur gebouw Nijverheidsweg 2b tbv VO Lyceum Elst MGR: leerplicht

5.2

Onderwijsbeleid en leerlingzaken Sportaccommodaties

-36 * Lagere prognose conform realisatie 1e halfjaar 87 * Huur tijdelijke huisvesting onderwijs (Nijverheidsweg 2b t/m 2023 en de Droom t/m 2022) 13 * Hogere bijdrage op basis van de gewijzigde begroting MGR 2021.

4

4.3

5

Veldmeubilair en onderhoud velden

50

5

5.6

Media

Bibliotheek

5

5.7

Openbaar groen en recreatie

Stortkosten uitkomende bagger A watergangen

5

5.7

Openbaar groen en recreatie

Nijmeegse Vierdaagse

6

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

Taakmutaties algemene uitkering

16 * Indexatie subsidie bibliotheek (€ 33.000 N) en afrekening subsidies 2020 bibliotheek (€ 17.000 V) 260 Waterschap Rivierenland zorgt voor schoon en voldoende water in het rivierengebied. Voor een goede aan- en afvoer van water is het nodig dat men regelmatig de bagger uit de grotere sloten (A-watergangen) verwijdert. De gemeente Overbetuwe is innameplichtig voor de uitkomende bagger. De kosten voor de zorg voor een goede aan- en afvoer van water behoren tot de kosten van het vGRP (verbreed rioleringsplan). De dekking van de kosten vindt plaats via de voorziening riolering. Zie taakveld 7.2 -50 Door het niet doorgaan van de Nijmeegse vierdaagse zijn er dit jaar nagenoeg geen kosten gemaakt. 52 * Voor de maatschappelijke begeleiding statushouders (€ 50.000) en Inburgering (€ 2.000) zijn via de meicirculaire 2021 extra middelen ontvangen. Deze middelen zijn beschikbaar voor dit taakveld.

Veldmeubilair: Aanschaf beregeningspompen en aanpassingen elektra- aanpassingen. Onderhoud velden: bestrijding ongedierte

13

6

6.1

6 6 6 6 6

6.2 6.2 6.3 6.5 6.6

6

Samenkracht en burgerparticipatie Wijkteams Wijkteams Inkomensregelingen Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorzieningen WMO

Q2 monitor sociaal domein

-42 * Voor de toelichting wordt verwezen naar de 2e kwartaal monitor sociaal domein

MGR: inkoop en regionaal portefeuilleoverleg Prognose conform monitor Q2 sociaal domein Prognose conform monitor Q2 sociaal domein Prognose conform monitor Q2 sociaal domein Prognose conform monitor Q2 sociaal domein

36 474 -45 6 -301

6.71 Maatwerk dienstverlening 18+

Prognose conform monitor Q2 sociaal domein

779 * Voor de toelichting wordt verwezen naar de 2e kwartaal monitor sociaal domein

6

6.72 Maatwerk dienstverlening 18-

Prognose conform monitor Q2 sociaal domein

1.274 * Voor de toelichting wordt verwezen naar de 2e kwartaal monitor sociaal domein

6 7

6.82 Geescaleerde zorg 187.2 Riolering

Prognose conform monitor Q2 sociaal domein Rioolbeheer

7

7.3

Afval

Afvalverwijdering en verwerking

335 * Voor de toelichting wordt verwezen naar de 2e kwartaal monitor sociaal domein -260 Kosten voor het baggeren van A-watergangen worden gedekt uit de voorziening riolering. Zie taakveld 5.7 -140 * Stijging van de prijs oud papier leidt tot een hogere opbrengst, de opbrengst van de milieustraten stijgt door een hoger aanbod. Daartegenover staan hogere verwerkingskosten door het stijgende aanbod gft.

7

7.4

Milieubeheer

Gemeentelijke bijdrage aan de ODRA

-61

Het met de ODRA overeengekomen werkpakket 2021 is naar beneden bijgesteld met een bedrag van € 61.000,-. Dat vloeit voor uit de verwachting dat er minder specialistische adviesuren hoeven te worden ingezet.

8

8.1

Ruimtelijke ordening

Afboeking plankosten Land van Tap

103

8 8 8

8.2 8.2 8.3

Grondexploitatie Grondexploitatie Wonen en bouwen

Opbrengst grondverkopen Afwikkeling complex De Morel Leges omgevingsvergunningen

-100 -15 -100

Afboeken plankosten en door te berekenen plankosten diverse projecten; zie voortgangsrapportage ruimtelijke projecten Diverse grondverkopen Zie voortgangsrapportage ruimtelijke projecten De kostendekkendheid van de leges omgevingsvergunningen is in 2021 verhoogd van 67,3 % naar 80%. Op basis de hoeveelheid aanvragen schatten we in dat het aantal verstrekte vergunning in 2021 zal leiden tot een extra legesopbrengst.

95

0,4

Overhead

Diverse personeelsbudgetten

-300 * De daadwerkelijke invulling van de taakstelling bedrijfsvoering leidt tot een verlaging van de overheadlasten. Op taakveld algemene baten en lasten vervalt de taakstelling. In bijlage 3 wordt de invulling van de taakstelling nader toegelicht.

* * * *

Hogere bijdrage op basis van de gewijzigde begroting MGR 2021 Voor de toelichting wordt verwezen naar de 2e kwartaal monitor sociaal domein Voor de toelichting wordt verwezen naar de 2e kwartaal monitor sociaal domein Voor de toelichting wordt verwezen naar de 2e kwartaal monitor sociaal domein Voor de toelichting wordt verwezen naar de 2e kwartaal monitor sociaal domein

14

95

0.6

OZB

Hogere OZB opbrengst en toename aantal bezwaarschriften

95 95

0.7 0.8

Algemene uitkering Overige baten en lasten

Algemene uitkering Stelpost taakstelling bedrijfsvoering

95 95

0.8 0.8

Overige baten en lasten Overige baten en lasten

BTW Reservering taakmutatie algemene uitkering

95

0.8

Overige baten en lasten

Prijsinflatie

-72 * Bij BMR1 maakten we de inschatting dat de premie voor verzekeringen met 10% zou stijgen. Gebleken is dat, door het lage aanbod van verzekeraars voor gemeenten, de premies nog meer stegen dan verwacht (€ 30.000 N). Daarnaast is op dit taakveld de stelpost prijsinflatie afgeraamd (€ 102.000 V). Zie hiervoor ook hoofdstuk IV Budgetafwijkingen, onderdeel b. prijsinflatie.

95

0.8

Overige baten en lasten

Reservering compensatie corona

501

Op grond van de meicirculaire 2021 wordt deze compensatie ontvangen. We reserveren deze middelen ter dekking van de gemaakte en nog te maken kosten als gevolg van Corona. Zie de bijlage Corona voor het totaal inzicht van de de lasten en baten als gevolg van Corona.

349 408

Voorlopige aanslagen commandiet Westeraam en grondexploitaties.

95 0.9 Vennootschapsbelasting Voorlopige aanslagen vennootschapsbelasting Totaal (*) de doorwerking van deze mutaties is verwerkt in de concept begroting 2022

-60

De waardeontwikkeling van woningen (en de daaruit voortvloeiende verlaging van het OZB-tarief voor 2021) is gebaseerd op een gemiddelde stijging van 6,6%. Dit percentage was een inschatting. Eind november 2020 was het merendeel van de woningen nog niet getaxeerd conform de marktonwikkeling en nog niet gecontroleerd door de gemeente. De vertraging komt door de overgang naar een nieuwe belastingapplicatie. In januari 2021, na afronding van de taxaties en controles woningen, blijkt de werkelijke waardeontwikkeling van woningen 8,2% te zijn. Als gevolg daarvan is het OZB-tarief voor woningen 2021 te hoog vastgesteld en wordt een extra OZB-opbrengst van € 86.000 behaald. Om te voorkomen dat dit een structureel effect heeft, wordt in de programmabegroting 2022 voorgesteld om een correctie op te nemen op het OZBtarief voor woningen. Daarnaast is er op dit taakveld sprake van een toename van het aantal bezwaarschriften. Dit is te wijten aan de forse prijsstijgingen van onroerend goed die in 2019 is ingezet. Daarnaast is er sprake van een forse toename van het aantal No Cure No Pay bureaus die actief zijn in gemeente Overbetuwe (€ 26.000 N).

-2.819 * Effect meicirculaire 2021 300 * Met de invulling van de taakstelling (op het taakveld Overhead) ramen we deze stelpost af(zie bijlage 3) -365 Suppletie btw aangiften 2015-2018 31 * Deze middelen zijn ontvangen obv de meicirculaire 2021 en gereserveerd in afwachting van een bestedingsvoorstel. Het betreft vaccinatie meningokokken (€ 12.000) en antidiscriminatievoorzieningen (€ 19.000).

15

16

Bijlage 1. Prijsinflatie Om de prijsaanpassingen op te kunnen vangen is er in de begroting 2022 een stelpost opgenomen van € 672.000. In de eerste berap is het budget op de taakvelden waar geen ruimte was om de indexering op te vangen, aangepast. Hiervoor is er € 570.000 uit de stelpost overgebracht naar de taakvelden. In deze 2e berap blijkt dat een aantal taakvelden nog onvoldoende ruimte hebben om de indexatie op te vangen. Dit gaat om in totaal € 432.000 dat in bovenstaand overzicht van budgetafwijkingen is opgenomen. Het betreft de indexering van een aantal subsidiebeschikkingen, de stijgende verzekeringspremies als gevolg van een lager aanbod van verzekeraars en de regionaal gecontracteerd prijsstijgingen voor Jeugd en WMO. In de 1e berap maakten we hierover al een kanttekening. Gebleken is dat we voor Jeugd en WMO te maken hebben met een regionale prijsindexering die beduidend hoger ligt dan het IMOC percentage waarop we de stelpost in de begroting hebben gebaseerd. Dit betekent dat voor 2021 in totaal € 1 miljoen is toegevoegd aan de taakvelden voor de dekking van prijsstijgingen. Dit is € 330.000 meer dan we als stelpost in de begroting hadden opgenomen. Dit leidt tot een nadelig effect op het rekeningresultaat.

Pr Prijsinflatie 2021 1 Serviceteam stations 2 Planmatig onderhoud wegen 2 Onderhoudsbestek vegen en onkruidbestrijding wegen 5 Drie Essen 5 Overbetuwe Doet 5 Bijdrage aan OBGZ 5 Onderhoudsbestekken onderhoud groen 5 Indexatie inwonersbijdrage TVAN 5 Subsidie bibliotheek 5 Subsidie Sante en MEE 6 Indexatie re-integratie 6 WMO 6 Jeugd 9 Bezwaar en klachtenprocedures 9 ICT 9 Kantoormachines AD Verzekeringen Totaal Dekking uit stelpost Nadelig effect op rekeningresultaat 2021

1e berap

2e berap

4 34 9 3 10 30 20 2 33 48 11 95 290 3 51 1 7 570 -570 0

80 241

30 432 -102 330

totaal 4 34 9 3 10 30 20 2 33 48 11 175 531 3 51 1 37 1.002 -672 330

17

18

Bijlage 2. Kosten corona crisis Overbetuwe 2021 In onderstaand overzicht zijn de lasten en baten tot en met 16 juli in beeld gebracht. In het raadsvoorstel begrotingswijzigingen van december zullen wij u voorstellen de lasten en baten op te nemen in de begroting.

19

1. Bestrijding COVID-19 1A) Extra kosten Kostenplaats Omschrijving en -soort

Kosten en Te verwachten opbrengsten kst. en opbr.

60801055 Bestrijding corona algemeen ks 5113000 overige loonkosten personeel ks 5383000 overige uitgaven ks 5432000 inkomensoverdrachten gemeenten

Totaal

Toelichting

subtotaal

11.904 47.290 7.090 47.290

subtotaal

18.836 18.836

0

18.836 voorn. Meforta Coll. noodopv. Circus Stoffel (21uit02044) 18.836

subtotaal

27.324 27.324

0

27.324 factuur vanuit gemeente Arnhem 27.324

subtotaal

0 0

0

0 0

subtotaal

0 0

0

0 0

60801075 Coronamaatr. Dienstverl ICT ks 5113000 overige loonkosten ks 5113000 inhuur pers. overig t.l.v. overige budgett subtotaal

2.074 8.032 10.106

0

subtotaal

513 513

0

60801078 Coronamaatr. Fysiek Domein / gemeentehuis ks 5383000 overige kosten subtotaal

2.044 2.044

0

60801079 Coronamaatr. Fysiek Domein / overig vastgoed ks 5383000 overige kosten subtotaal

0 0

0

60801080 Coronamaatr. Fysiek Domein / openb ruimte ks 5383000 overige uitgaven subtotaal

4.173 4.173

0 0

4.173 handschoentjes en huur toiletwagen 4.173

60801081 Corona TONK ks 5341000 ov. soc. verstrekking in natura aan personen subtotaal

15.885 15.885

0 0

15.885 uitkeringen BB-TONK 15.885

60801082 Coronamaatregelen culturele sector ks 5383000 overige uitgaven ks 5438000 inkomensoverdrachten overige instellingen subtotaal

15.000 2.144 17.144

0

15.000 extra eenmalige subsidie De Kik 2.144 subsidie Elster mannenkoor en Concordia Driel 17.144

Totaal extra kosten

143.315

0

143.315

60801056 Bestrijding corona kinderopvang ks 5383000 overige noodopvang

60801062 Corona Jeugd Meerkosten ks 5383000 overige uitgaven

60801064 Corona Wmo Meerkosten ks 5383000 overige uitgaven

60801066 Corona SW ks 5433000 Inkomensoverdrachten

60801076 Coronamaatr. Externe Dienstverl ks 5383000 overige uitgaven

1B) Inkomstenderving, extra lasten en besparingen Kostenplaats Omschrijving en -soort 53000000 Lagere opbrengsten Sportcentrum De Helster 53000000 Lagere opbrengsten Sportcentrum De Helster 53000000 Lagere opbrengsten Sportcentrum De Helster 53000000 Lagere opbrengsten Sportcentrum De Helster 53000010 Lagere opbrengsten Sporthal De Helster 60201015 Verkiezingen 60401010 Productenrealisatie 65704000 64302025

Vierdaagse Onderwijs en arbeidsmarkt Precarioheffing terrassen Totaal inkomstenderving, extra lasten en besparingen

11.904 inhuur DisGover BV door TIO jan.+feb. 47.290 voorn. huurcomp. en kwijtsch. huur verenigingen 7.090 terugbet. teveel ontv. tegemoetk. sport 2e kw 2020 47.290

Kosten en Te verwachten opbrengsten kst. en opbr. 2.500 13.500 63.000 49.000 20.000 20.000 10.000 -55.000 -5.000 -4.150 113.850

0

2.074 werkplekdiensten 8.032 inhuur DisGover BV door TIO maart 10.106

513 headset, koptelefoon ed. 513

2.044 spatscherm, handschoenen, mondkapjes, alcohol 2.044

0 0

Totaal

Toelichting

2.500 Minder huuropbr. multifunct. ruim. i.v.m. sluiting corona 13.500 Minder huuropbr. zwembad i.v.m. sluiting corona. 63.000 Minder inkomsten zwemlessen i.v.m. sluiting corona. 49.000 Minder entreegelden zwembad i.v.m. sluiting corona. 20.000 Minder huuropbrengsten sporthal i.v.m. sluiting corona. 20.000 Tegemoetkoming van Rijk zal onvoldoende zijn. 10.000 Extra accountantskosten i.v.m. corona bij controle van jaarstukken 2020 -55.000 Evenement vervalt, dus geen uitgaven én inkomsten -5.000 Betuwe on Stage gaat niet door in 2021. -4.150 113.850

20

1C) Bijdragen derden Kostenplaats Omschrijving en -soort

Kosten en Te verwachten opbrengsten kst. en opbr.

60801055 Bestrijding corona algemeen ks 7434000 ontvangsten provincie ks 7432000 ontvangsten rijk subtotaal

0 0 0

0 0 0

60701000 Uitkeringen gemeentefonds ks 7431100 Uitkeringen uit gemeentefonds (Alg.Uitkering) ks 7431100 Uitkeringen uit gemeentefonds (Alg.Uitkering) subtotaal Totale bijdragen derden

-350.270 -501.235 -851.505 -851.505

0 0 0 0

Recap:

Totaal extra kosten 1A) Totaal inkomstenderving en besparingen 1B) Totale bijdragen derden 1C) Totaal 1. Bestrijding COVID-19: Overschot 2020 (via bestemming resultaat 2020): Totaal nog beschikbare middelen per 01 april 2021:

2a. Regeling continuïteitsbijdrage zorgaanbieders Kostenplaats Omschrijving en -soort

Toelichting

0 0 0

-350.270 via 1e Berap 2021 (uit decembercirc. 2020) -501.235 comp. via meicirc. 2021 (uitwerking maartbrief 2021) -851.505 -851.505 143.315 lasten 113.850 lasten -851.505 baten -594.340 nog in te zetten middelen 2021 -259.000 overschot middelen 2020 -853.340 totaal nog beschikbaar

Kosten en Te verwachten opbrengsten kst. en opbr.

60801061 Corona Jeugd Bevoorschotting ks 5341000 bevoorschotting

Totaal

Totaal

Toelichting

subtotaal

0 0

0 0

0 0

subtotaal

53 53

0 0

53 53

Totaal 2a. Regeling continuïteitsbijdrage ZA's 53 0 Betreft voorschotten aan zorgaanbieders op reguliere betalingen (vanuit bestaande budgetten).

53

60801063 Corona Wmo Bevoorschotting ks 5341000 bevoorschotting

2b. Vervoer Kostenplaats Omschrijving en -soort

Kosten en Te verwachten opbrengsten kst. en opbr.

60801069 Corona Leerlingenvervoer ks 5348000 inkomensoverdrachten

Totaal

Toelichting

0

61.785

subtotaal

0

61.785

61.785 Opvangkosten (aanvulling tot 80% contract) ivm dichte scholen in jan. en feb. 61.785

subtotaal

0 0

-118.910 -118.910

-118.910 Lagere vervoerskosten ivm dichte scholen in jan. en feb. -118.910

0

68.342

subtotaal

0

68.342

68.342 Opvangkosten (aanvulling tot 80% contract) ivm minder vraag door corona 68.342

subtotaal

0 0 0

-86.000 24.500 -61.500

-86.000 Lagere vervoerskosten ivm corona 24.500 Minder ontvangen eigen bijdrage ivm corona -61.500

64301100 Leerlingenvervoer ks 5433000 inkomensoverdrachten

60801067 Corona Wmo vervoer ks 5433000 inkomensoverdrachten

66712010 Vervoer Wmo ks 5433000 inkomensoverdrachten ks 7433000 inkomensoverdrachten

Totaal 2b. Leerlingenvervoer 0 -50.283 -50.283 Net als in 2020 worden corona effecten inzake vervoer verwerkt op de taakvelden met het bestaande budget voor vervoer. 3. Uitvoering TOZO-regeling Kostenplaats Omschrijving en -soort

Kosten en Te verwachten opbrengsten kst. en opbr.

Totaal

Toelichting

60801057 Corona TOZO ks 5113000 overige loonkosten 93.485 93.485 extra uitvoeringskosten incl. training ks 5411201 verstrekte uitkeringen zelfstandigen 863.802 863.802 geboekte kosten t/m juni 2021 ks 5411300 leningen Bbz 44.628 44.628 verstrekte bedrijfskredieten ks 7412070 aflossing Bbz Ioaz -209.265 -209.265 ontvangen aflossingen ks 7412080 rente leenbijstand Bbz -845 -845 ontvangen rente ks 7431100 rijksuitkering -2.303.523 -2.303.523 ontvangen voorschotten 2021 van Min SZW Totaal 3. Uitvoering TOZO-regeling -1.511.718 0 -1.511.718 Tussen Rijk en VNG zijn nadere afspraken gemaakt (berichtgeving VNG van 2 september 2020) over de dekking van Tozo-kosten. De uitkeringslasten Tozo worden volledig gecompenseerd en er vindt ook compensatie plaats voor de uitvoeringskosten (€ 450,- per besluit). Op dit moment (16 juli 2021) is de rijksuitkering ruim hoger dan de gemaakte Tozo-lasten. Hier zullen geen voordelen voor Overbetuwe uit voortvloeien; er volgt t.z.t. nog een afwikkeling van de verstrekte voorschotten.

21

22

Bijlage 3.

Voortgang bezuinigingen, taakstellingen en heroverwegingen

In de begroting 2021 maakte de gemeenteraad een aantal keuzes om te komen tot een structureel sluitende jaarschijf 2021. De gemaakte keuzes zijn in de begroting verwerkt en via de bestuurlijke rapportages houden we uw raad op de hoogte over de realisatie ervan. In onderstaande tabel wordt inzichtelijk dat de opgenomen maatregelen in de begroting gerealiseerd zijn . De bedragen in de tabel en de toelichting op de maatregelen die onder de tabel opgenomen zijn, zijn overgenomen uit de begroting. Onder het kopje status is de realisatie toegelicht.

Voortgang bezuinigingen, taakstellingen en heroverwegingen 2021 bedragen x € 1.000

Nr Bezuinigingen, taakstellingen en heroverwegingen uit 2021 BGR21-1 Aanpassing afschrijvingsmethodiek gemeentehuis BGR21-2 Diverse kleine besparingen BGR21-3 Besparing op personeelsbudget BGR21-4 Verhoging kostendekkende bouwleges BGR21-5 Gedeeltelijke inzet precario kabels en leidingen BGR21-6 Vervallen opschalingskorting gemeentefonds BGR21-7 Verhoging OZB (7%) BGR21-8 Besparing op organisatiekosten BGR21-9 Lasten sociaal domein op niveau 2020 Totaal maatregelen

2021 140 192 345 150 1.500 356 533 300 1.759 5.275

Geraamd 2022 2023 140 140 77 77 345 345 150 150 533 533 300 300 2.418 2.810 3.963 4.355

2024 140 77 345 150 533 300 3.071 4.616

Gerealiseerd 2021 2022 2023 2024 140 140 140 140 192 77 77 77 345 345 345 345 150 150 150 150 1.500 356 533 533 533 533 300 300 300 300 vervallen , zie toelichting 3.516 1.545 1.545 1.545

Nog te realiseren 2021 2022 2023 2024 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 vervallen , zie toelichting 0 0 0 0

23

24

Toelichting 1. Aanpassing afschrijvingsmethodiek gemeentehuis Toelichting op het besluit: De uitgevoerde uitbreiding en renovatie van het gemeentehuis maakt het mogelijk om de afschrijvingsduur te verlengen naar 40 jaar. Door daarnaast ook rekening te houden met een restwaarde is er een besparing op de kapitaallasten te realiseren. Status: Gerealiseerd Dit besluit is afgestemd met de accountant en vervolgens met ingang van 2021 verwerkt in de meerjarenbegroting. 2. Diverse kleine besparingen Status: Gerealiseerd Het betrof hier een aantal budget aanpassingen die voortvloeiden uit het project reëel ramen (spoor 1). De aanpassingen zijn verwerkt in de meerjarenbegroting. 3. Besparing op personeelsbudget Toelichting op het besluit: De ingezette organisatieontwikkeling laat zijn effecten zien. Dit maakt een besparing op het personeelsbudget mogelijk Status: Gerealiseerd De taakstelling van structureel € 345.000 is gerealiseerd door middel van herschikking van taken waardoor het loonkostenbudget met € 245.000 (ongeveer 3 fte) is verlaagd. Daarnaast is een aantal concern brede personeelsbudgetten verlaagd (€ 100.000). 4. Verhoging kostendekkende bouwleges Toelichting op het besluit: De opbrengst van de bouwleges is nog niet kostendekkend.

Rekening houdend met een aantal ontwikkelingen die er op ons af komen, zoals de omgevingswet en een afnemende groei van het aantal nieuwbouwwoningen, is een structurele verhoging van de opbrengsten realistisch. Status: Gerealiseerd Naast de beoogde verhoging van de legesopbrengst van € 150.000 is de geraamde opbrengst voor leges omgevingsvergunningen verder verhoogd met € 193.000 naar € 1.211.000. Dit als gevolg van het amendement ‘A-3: Hogere kostendekking leges omgevings-vergunningen’. Het doel van deze aanvullende verhoging was om het dekkingspercentage leges omgevingsvergunningen van 67,3% te verhogen naar 80%. Hierdoor zijn de belangrijkste leges in de tarieventabel verhoogd met ruim 21%. De beoogde opbrengststijging wordt behaald; zie ook de extra bijstelling van de opbrengstraming in deze 2e bestuursrapportage. In het kader van de voorbereidingen voor de Omgevingswet is een onderzoek gestart naar de kostendekking van de totale legesverordening.

25

5. Gedeeltelijke inzet precario kabels en leidingen Toelichting op het besluit: In 2021 heffen we voor de laatste maal precariobelasting op kabels en leidingen. De geraamde opbrengst bedraagt € 2,8 miljoen. Status: Gerealiseerd De precarioheffing is opgelegd. 6. Vervallen opschalingskorting gemeentefonds Status: Gerealiseerd Het kabinet besloot de opschalingskorting 2021 te laten vervallen. 7. Verhoging OZB (7%) Status: Gerealiseerd De verhoging van de OZB is verwerkt in de opgelegde aanslagen 2021 8. Besparing op organisatiekosten Toelichting op het besluit: De besparingen op organisatiekosten waren in eerste instantie voor 2021, in afwachting van een herijking van onze P-systematiek die mogelijk tot structurele voordelen leidt. Wij denken die besparingen te kunnen realiseren door streng naar nut en noodzaak van met name de organisatiebudgetten in 2021 te kijken. Status: Gerealiseerd Binnen de bedrijfsvoering budgetten hebben we keuzes gemaakt waarmee deze bezuiniging in 2021 gerealiseerd wordt. Daarnaast hebben we de structurele invulling voor 2022-2025 ook in beeld. 9. Lasten sociaal domein op niveau 2020 Toelichting op het besluit: We bevriezen het financieel kader voor de Wmo en jeugd voor de komende vier jaar. Vanaf 2021 verlagen we het budget voor maatwerkvoorzieningen Jeugd jaarlijks met € 500.000.

Om dit te realiseren zetten we een set van maatregelen in zoals opgenomen in het Beleidsplan Sociaal Domein 2020-2025 en het Uitvoeringsplan Sociaal Domein 2020-2021 Status: Vervallen Om de sterke groei van uitgaven in het sociaal domein, met name voor Jeugdzorg en Wmo, terug te dringen is in 2020 een nieuw beleidsplan vastgesteld en in het verlengde daarvan een plan met financiële maatregelen. Deze maatregelen hebben een dempend effect op de groei van de uitgaven: ze beogen een geleidelijke reductie van de inzet van maatwerkvoorzieningen door hiervoor alternatieven (in de vorm van basis voorzieningen en lichtere ondersteuning) aan te bieden, en zetten in op meer kostenbeheersing door een sterkere bedrijfsvoering. De begroting 2021 is gebaseerd op financiële kaders die bij vaststelling golden, te weten de begrote uitgaven en de taakstelling voor het sociaal domein. Het te verwachten effect van de 26

maatregelen is als grove indicatie opgenomen; daarnaast was op dit moment nog onvoldoende inzicht in investeringen die de maatregelen vragen. Initieel is het maatregelenplan op de begroting 2021 ingericht; dit is bij de kadernota 2022 gewijzigd (zoals daarin ook uitvoerig beschreven). Materieel betekent dit dat de taakstelling voor het sociaal domein in 2021 nog niet gerealiseerd wordt. Deze gaat uit van een lineaire afbouw van kosten vanaf 2021, waar de kadernota en de begroting 2022 laten zien dat de effecten van de maatregelen vanaf 2023 optreden, na een periode (2021 en 2022) dat investeringen en besparingen gelijk oplopen. Daarmee is het niet realistisch de taakstelling als kader te handhaven.

27