21-11-07.06 Raadsvoorstel Programmabegroting 2024

Onderwerp: Programmabegroting 2024 Ons kenmerk: 2023-053684 Nummer. Elst, 26 september 2023 AAN DE RAAD 1. Voorstel De Programmabegroting 2024 vaststellen 2. Inleiding Programmabegroting 2024 In de programmabegroting zijn de ambities en de te behalen resultaten uit het uitvoeringsprogramma in combinatie met reguliere activiteiten, voor de jaarschijf 2024 opgenomen. Rekening houdend met lopende ontwikkelingen en financiële kaders hebben we ten opzichte van de Kadernota 2024 een aantal wijzigingen doorgevoerd : Begroting 2024 t.o.v. Kadernota 2024 2024

2025

2026

2027

Begrotingssaldo op basis van de Kadernota 2024

-951

807

-6.723

Dekking incidentele posten uit Algemene Reserve

1.195

-15

0

-7.640 0

Formatie Sociaal Domein

885

885

885

885

Dekking uit bestaande budgetten

-885

-885

-885

-885

OZB areaaluitbreiding

160

160

160

160

Meicirculaire 2023

10

12

-991

-684

Structurele doorwerking 2e Bestuursrapportage 2023

8

8

8

-67

Mutatie rijksbijdrage Jeugdzorg

0

0

-159

280

Mutatie kapitaallasten

0

0

-100

-100

Overige mutaties

-39

-25

80

-39

Plan van aanpak netcongestie

-75

0

0

0

Aanvullende C AO-effecten uitvoeringsprogramma

-83

-83

-83

-83

Rentenadeel

-93

0

0

0

Herdenking Operatie Market Garden

-120

0

0

0

Begrotingsresultaat 2024-2027

12

864

-7.808

-8.173

De belangrijkste mutatie betreft de dekking van het (incidentele) tekort 2024 uit de Algemene Reserve. In de begroting lichten we de andere mutaties nader toe bij de financiële beschouwing.

Sluitende meerjarenbegroting

2024 Begrotingsresultaat 2024-2027

2025

12

864

2026

2027

-7.808

-8.173

We hebben een financieel sluitende meerjarenbegroting voor de jaren 2024-2025 opgesteld. Voor de jaren 2026 en 2027, de zogenaamde ravijnjaren, is sprake van een aanzienlijk tekort. Dit tekort wordt met name veroorzaakt doordat de Rijksoverheid vanaf 2026 gemeenten zelf meer belasting wil laten heffen. De Rijksoverheid heeft hierop vooruitlopend alvast een korting opgenomen in het gemeentefonds. Op welke wijze de gemeente vervolgens haar inkomsten mag verhogen, is nog niet duidelijk. Op advies van onze toezichthouder, de Provincie Gelderland, laten we het tekort nu zichtbaar zien. Uitgangspunten De uitgangspunten voor de opstellen van de begroting zijn de uitgangspunten van de kadernota 2024 die uw Raad in juni 2023 heeft vastgesteld. Weerstandsvermogen Op basis van de programmabegroting 2024 is de ratio van ons incidentele weerstandsvermogen 1,94 (afgerond 1,9) en daarmee “Ruim voldoende”. Ten opzichte van de jaarrekening 2022 is de ratio gedaald, maar nog steeds ruim voldoende. Bedragen x € 1.000

Begroting 2024

Begroting 2023

Rekening 2022

Begroting 2022

Eenmalige risico's

8.690

4.586

7.580

4.245

Eenmalige weerstandscapaciteit

16.934

18.636

15.809

6.149

1,9

4,1

2,2

1,4

Ruim voldoende

Uitstekend

Uitstekend

Ruim voldoende

Ratio Kwalificatie

De eenmalige risico’s liggen hoger dan in de jaarrekening 2022 is opgenomen. De inflatie en schaarste in materialen is nog niet volledig gestabiliseerd, waardoor binnen verschillende projecten meer onzekerheden te onderkennen zijn. Daarnaast wordt rekening gehouden met een hogere indexatie in het sociaal domein, door CAOontwikkelingen in de zorg, die hoger zijn dan de IMOC-indexatie. In de Paragraaf Weerstandsvermogen lichten we de ontwikkelingen van de overige financiële kengetallen verder toe. 3. Doel en beoogd effect De gemeenteraad heeft het budgetrecht. Met de vaststelling van de programmabegroting stuurt de gemeenteraad op de beleidsmatige speerpunten, stelt budgetten die in 2024

2022-041139

2/4

nodig zijn voor de uitvoering van het vastgestelde beleid beschikbaar en vormt zich een beeld van het structurele meerjarenperspectief. 4. Argumenten Om in aanmerking te komen voor repressief toezicht dient een begroting structureel en reëel in evenwicht te zijn. Dat wil zeggen dat de structurele baten ieder jaar de structurele lasten afdekken en dat de ramingen realistisch zijn. Voorliggende begroting voldoet aan deze criteria. 5. Kanttekeningen en risico’s Het belangrijkste risico is de ontwikkeling van de inflatie en de effecten hiervan op de verschillende uitgaven in de begroting. In de Inleiding is aangegeven dat we de effecten van de septembercirculaire kenbaar zullen maken aan de Raad zodat deze meegenomen kunnen worden tijdens de raadsbehandeling. 6. Financiën We kennen een sluitende meerjarenbegroting voor 2024 en 2025 en onze financiële ratio’s zijn ruim voldoende. Zie ook de analyse bij onderdeel 2. 7. Duurzaamheid In de begroting 2024 is nadrukkelijk aandacht voor duurzaamheid. Met name in Programma 1 Duurzaam en gezond samenleven. Daarnaast is, in lijn met de routekaart duurzaamheid, het thema integraal onderdeel van alle andere beleidsvelden. 8. Vervolg -

Planning Versturen naar de griffie Deadline indienen vragen Raad Antwoorden op vragen Raad Deadline indienen aanvullende vragen Raad Antwoorden op vragen Raad Aanleveren moties en amendementen Behandeling moties en amendementen in AT Behandeling in de raad

3 oktober 9 oktober 13 oktober 23 oktober 27 oktober 2 november 6 november 7 november

Communicatie Er gaat een persbericht uit over de Begroting 2024 na de definitieve behandeling in het college. Initiatiefnemer, interactievorm en rol gemeente De begroting 2024 wordt opgenomen in de begrotingsapp. Deze is voor inwoners gemakkelijk te raadplegen. Evaluatie Periodiek wordt de planning & controlcyclus geëvalueerd met de auditcommissie.

2022-041139

3/4

HET COLLEGE VAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS, de gemeentesecretaris de burgemeester P.J.E. Breukers

R.P. Hoytink-Roubos

9. Relevante stukken 1. Programmabegroting 2024 2. Raadsbesluit Programmabegroting 2024 Portefeuillehouder: Wethouder Rik van den Dam De behandelend ambtenaar is Jouke Haringsma.

2022-041139

4/4