rv Programmabegroting 2025-2028 (157013).pdf

Raadsvoorstel Opsteller Engels, Rene Vergadering van 24 september 2024 Kenmerk Z/24/073767 / D/24/157013 Portefeuillehouder Bas Lont Portefeuille Financiën Onderwerp Programmabegroting 2025-2028

Inleiding Voor u ligt het voorstel voor de programmabegroting 2025-2028. Hierin is de door uw raad vastgestelde (geamendeerde) Kadernota verwerkt. Daarnaast is de going concern-begroting geactualiseerd, verhoogd met loon- en prijsstijgingen en is de meicirculaire erin verwerkt. Na deze mutaties laat de begroting 2025 een overschot (+) zien en de jaren hierna een tekort (-/-). 2025 : + € 12.000 overschot 2026 : -/- € 943.000 tekort 2027 : -/- € 1.179.000 tekort 2028 : -/- € 1.131.000 tekort Het eerste jaar een sluitende begroting en de jaren daarna niet sluitend past redelijk in de lijn die bij de Kadernota en de RIB over de meicirculaire zijn geschetst. De verschillen die er zij worden voornamelijk veroorzaakt door de rentekosten die zijn geraamd voor de investeringen die de komende jaren zijn ingepland en een flink aantal mutaties binnen het Sociaal Domein. Verder zijn de investeringen gefaseerd opgenomen, omdat in de praktijk bij het opstellen van de jaarrekening het niveau van de uitvoering van de investeringen niet wordt gehaald. Ook zijn de effecten van de verkoop van De Klepper, de verkoop van het Stadskantoor en de exploitatielasten van het Cultuurhuis in de meerjarenbegroting verwerkt. Over de éénmalige bijdrage van de verkoop van de Klepper, het afboeken van de activa Stadskantoor en Kosten verbouwing Cultuurhuis ontvangt u nog afzonderlijke voorstellen.

Als laatste hebben wij nog een te verwachten hogere bijdrage voor het nieuw te bouwen zwembad opgenomen alsmede een verhoging van de DVO-bijdrage aan Woerden. Als laatste hebben wij ook diverse budgetten afgeraamd. Een overzicht hiervan is opgenomen in de aanbiedingsbrief in de Programmabegroting 2025-2028.

De raad besluit 1. De Programmabegroting 2025, inclusief mutaties in de reserves, vast te stellen; 2. De investeringsbudgetten uit de jaarschijf 2025 van de investeringsplanning vast te stelle; 3. De meerjarenbegroting 2026-2028 te aanvaarden als leidraad voor het te voeren beleid in de jaren 2026, 2027 en 2028.

De bevoegdheid van de raad komt voort uit de volgende wet- en/of regelgeving Artikel 189 van de Gemeentewet.

Beoogd effect Door de vaststelling van de Programmabegroting 2025 door de gemeenteraad is het college bevoegd tot het doen van de uitgaven zoals deze door de raad op programmaniveau is vastgesteld. In de verschillende programma's worden de inspanningen genoemd. Na instemmen en vaststelling door de raad kunnen deze ter hand worden genomen door het college die dan moeten leiden tot de opgenomen resultaten.

Argumenten 1. De Programmabegroting 2025, inclusief mutaties in de reserves, vast te stellen De begroting moet worden vastgesteld om het college te autoriseren tot het doen van uitgaven zodat de beoogde resultaten kunnen worden gerealiseerd en de effecten kunnen worden behaald.

2. De investeringsbudgetten uit de jaarschijf 2025 van de investeringsplanning vast te stellen; De investeringsplanning moet worden vastgesteld om de investeringen in het jaar 2025 te kunnen realiseren. De investeringsplanning is opgenomen in bijlage 7 van de Financiële Begroting. Zoals aangegeven in de investeringsplanning, is een aantal investeringsvoorstellen al wel financieel opgenomen, maar wordt er eerst een afzonderlijk voorstel naar de raad gebracht alvorens deze investering daadwerkelijk gedaan kan worden. Dit is is met een * aangegeven.

3. De meerjarenbegroting 2026-2028 te aanvaarden als leidraad voor het te voeren beleid in de jaren 2026, 2027 en 2028. De meerjarenraming 2026-2028 is de leidraad voor de opvolgende jaren. Formeel neemt u als raad nog geen besluit over deze jaren: dit volgt bij de begroting van het betreffende jaar. De meerjarenraming is dus alleen om het langjarige beeld te schetsen.

Kanttekeningen De begroting sluit voor het jaren 2025. Het tekort van 2026 en volgende wordt met name veroorzaakt door een lagere algemene uitkering. Hiervoor moeten maatregelen worden genomen om te komen tot een sluitende begroting in meerjarenperspectief. Bij de Kaderbrief 2026 worden er concrete voorstellen aan uw raad voorgelegd.

Financiën De ratio weerstandsvermogen bij vaststelling van de jaarrekening 2023 was 1,3. Door toevoeging van het saldo van de jaarrekening 2023 aan de Algemene Reserve (AR) en weer verminderd wordt met de restant subsidie aan SBZO (is overheveling van 2023 naar 2024) wordt het weerstandsvermogen 1,4. Als het saldo van de voorjaarsrapportage uiteindelijk bij de jaarrekening 2024 aan de AR wordt toegevoegd stijgt deze naar 1,7. In meerjarenperspectief loopt de ratio weerstandsvermogen op naar 2,1. Wanneer de netto schuld groter is dan 130% van de inkomsten is er volgens de VNG sprake van een erg hoge schuld. In de nu voorliggende begroting loopt de schuldquote op tot 142% in 2028. Hierbij is het effect van een betere fasering van uitvoering en opleveringen van de investeringen al zichtbaar. Ook de solvabiliteitsratio is in het meerjarenperspectief 13%. Er is sprake van risico als dit percentage onder de 20 is. De details en uitgebreide toelichtingen op de in deze alinea genoemde ratio's zijn opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Zowel het weerstandvermogen, de schuldquote en de solvabiliteitsratio geven een positiever beeld dan in het verleden. Dit is het gevolg van een gewijzigde rekensystematiek. Voorheen werd bij de berekeningen rekening gehouden met de begrotingstekorten die er in meerjarenperspectief waren.

Dit geeft een onjuist beeld, omdat de begroting tegen die tijd van vaststelling sluitend moeten worden aangeboden en vastgesteld. Maatregelen om te komen tot een sluitende begroting worden aan uw raad voorgelegd.

De details en uitgebreide toelichtingen op de hier bovengenoemde ratio's zijn opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Uitvoering Na vaststelling van de Programmabegroting 2025-2028 wordt de uitvoering in 2025 ter hand genomen.

Communicatie De (concept) Programmabegroting 2025-2028 wordt gepubliceerd op oudewater.begrotingonline.nl Met name voor de doelenverantwoording wordt geadviseerd om deze in de online versie te raadplegen, omdat deze veel beter leesbaar is dan de pdf-versie. Het raadsbesluit en alle onderliggende stukken worden voor 15 november 2023 naar de toezichthouder de Provincie Utrecht gestuurd.

Samenhang met eerdere besluitvorming Programmabegroting 2024-2027 Voorjaarsrapportage 2024-2027 Kadernota 2025

Bijlagen Programmabegroting 2025-2028 met nummer : D/24/157767 Raadsbesluit met nummer : D/24/157014