rv Najaarsrapportage 2025 (200757).pdf

Raadsvoorstel Opsteller Engels, Rene Vergadering van Kenmerk Z/25/090430 / D/25/200757 Portefeuillehouder Bas Lont Portefeuille Financiën Onderwerp Najaarsrapportage 2025

Inleiding Voor u ligt de Najaarsrapportage (NJR) 2025. In de NJR wordt ingegaan op de financiële afwijkingen, de stand van zaken met betrekking tot de te behalen resultaten en de budgetoverhevelingen. Bij het aanbieden van de jaarrekening 2025 wordt een volledige financiële en beleidsinhoudelijke verantwoording afgelegd aan uw raad. Op basis van deze NJR wordt een begrotingswijziging gemaakt, waardoor de begroting 2025 wordt bijgesteld. Het saldo van de NJR geeft een tussentijds inzicht in de prognose voor het jaarresultaat 2025. Deze is op basis van de voorliggende NJR € 1.228.645 positief. Hierdoor wordt het geprognosticeerde jaarresultaat ten opzichte van de Voorjaarsrapportage € 1.422.956 hoger. Het voordeel wordt op hoofdlijnen veroorzaakt door niet afgeronde, maar doorgeschoven investeringen vanuit 2024, waardoor de kapitaallast (124K) niet in 2025 wordt verantwoord, maar in de jaren hierna. Stelpost voor openbare verlichting (205K) die niet is uitgegeven. Er worden meer inkomsten voor opvang van Oekraïners ontvangen dan kosten worden gemaakt (125K). De meicirculaire laat een voordeel voor 2025 zien van 715K en de septembercirculaire 399K. Tegenover deze meevallers zijn er lasten opgenomen voor extra kosten bomen 97K en invoeringskosten Omgevingswet 86K. Per Programma worden de mutaties toegelicht.

In de NJR is ook een overzicht opgenomen van de budgetoverhevelingen die nu reeds bekend zijn. Deze budgetoverhevelingen zijn budgetten die in 2025 niet meer worden gebruikt en, voor zover geen opdracht is gegeven voor werkzaamheden, feitelijk "over zijn". De prestaties waarvoor deze budgetten waren opgenomen worden dus niet geleverd in 2025. Daarom wordt voorgesteld deze budgetten over te hevelen naar 2026, zodat ze in dat jaar kunnen worden uitgegeven om prestaties te leveren. Als uw raad instemt met dit voorstel kunnen we in 2026 over deze budgetten beschikken.

De raad besluit 1. De Najaarsrapportage 2025 vast te stellen; 2. Een bedrag van € 575.313 via budgetoverheveling van 2025 naar 2026 over te hevelen door dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve Budgetoverhevelingen; 3. Een begrotingswijziging in 2026 uit te voeren, waarbij de exploitatielasten in de Begroting 2025 verhoogd worden met € 575.313 en tevens ditzelfde bedrag onttrokken wordt uit de bestemmingsreserve Budgetoverhevelingen; 4. In 2025 een bedrag van € 2.465.725 niet te onttrekken aan de Algemene Reserve; 5. In 2026, via een begrotingswijziging, een budget op te nemen van € 2.465.725 ten laste van de Algemene Reserve;

De bevoegdheid van de raad komt voort uit de volgende wet- en/of regelgeving De raad is op grond van artikel 186 van de Gemeentewet het bevoegde orgaan om de NJR vast te stellen.

Beoogd effect Met de NJR wordt de raad geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen in het begrotingsjaar. Op basis hiervan wordt de begroting bijgesteld. Met het overhevelen van de budgetten kunnen de daaraan gekoppelde prestaties alsnog worden geleverd.

Argumenten 1. De Najaarsrapportage 2025 vast te stellen; De raad is het bevoegd gezag om de NJR vast te stellen. 2. Een bedrag van € 575.313 via budgetoverheveling van 2025 naar 2026 over te hevelen door dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve Budgetoverhevelingen; In 2025 worden de budgetten die worden overgeheveld verlaagd in de exploitatie en gestort in de bestemmingsreserve Budgetoverhevelingen. 3. Een begrotingswijziging in 2026 uit te voeren, waarbij de exploitatielasten in de Begroting 2026 verhoogd worden met € 575.313 en tevens ditzelfde bedrag onttrokken wordt uit de bestemmingsreserve Budgetoverhevelingen; In 2026 worden de in 2025 afgeraamde budgetten weer beschikbaar gesteld en komen ten lasten van de reserve Budgetoverhevelingen. De in 2025 niet geleverde prestaties kunnen dan weer in 2026 worden geleverd. 4. In 2025 een bedrag van € 2.465.725 niet te onttrekken aan de Algemene Reserve; Uw raad heeft reeds besloten een bedrag beschikbaar te stellen voor de bouw van het nieuwe zwembad. Het benodigde budget komt ten laste van de AR. Het niet uitgegeven bedrag blijft in de AR. 5. In 2026, via een begrotingswijziging, een budget op te nemen van € 2.465.725 ten laste van de Algemene Reserve; Het niet uitgegeven bedrag wordt in 2026 weer beschikbaar gesteld ten laste van de AR.

Kanttekeningen Zoals in het begin van dit raadsvoorstel is aangegeven is het overschot bij de NJR fors. Bij de nader uit te zoeken – uit te werken zaken staan in het raadsvoorstel van de Programmabegroting 2026 - 2029 een aantal punten die betrekking hebben op de kosten voor wegen. Hier zijn kostenstijgingen te verwachten. Anticiperend op deze kostenstijgingen willen wij een eventueel overschot bij de Jaarrekening 2025 de raad te vragen dit via resultaatbestemming toe te voegen aan de reserve wegen.

Financiën De gedetailleerde financiële zaken zijn opgenomen in het boekwerk "Najaarsrapportage 2025". Onder argumenten vindt u de financiële gevolgen op hoofdlijnen.

Uitvoering De financiële afwijkingen van de NJR worden na besluitvorming in een begrotingswijziging verwerkt. Dit geldt eveneens voor de budgetoverhevelingen.

Communicatie De NJR wordt gepubliceerd op oudewater.begrotingonline.nl.

Samenhang met eerdere besluitvorming Programmabegroting 2025-2028 en de Voorjaarsrapportage 2025.

Bijlagen Najaarsrapportage 2024 met nummer: D/25/202133 Raadsbesluit met nummer: D/25/200758