rv Najaarsrapportage 2024 Oudewater (157649).pdf

Raadsvoorstel Opsteller Engels, Rene Vergadering van 8 oktober 2024 Kenmerk Z/24/073954 / D/24/157649 Portefeuillehouder Bas Lont Portefeuille Financiën Onderwerp Najaarsrapportage 2024 Oudewater

Inleiding Voor u ligt de Najaarsrapportage (NJR) 2024. In de NJR wordt ingegaan op de financiële afwijkingen, de stand van zaken met betrekking tot de te behalen resultaten en de budgetoverhevelingen. Bij het aanbieden van de jaarrekening 2024 wordt een volledige financiële en beleidsinhoudelijke verantwoording afgelegd aan uw raad. Op basis van deze NJR wordt een begrotingswijziging gemaakt, waardoor de begroting 2024 wordt bijgesteld. Het saldo van de NJR geeft een tussentijds inzicht in de prognose voor het jaarresultaat 2024. Deze is op basis van de voorliggende NJR € 1.121.070 positief. Hierdoor wordt het geprognosticeerde jaarresultaat ten opzichte van de Voorjaarsrapportage € 136.071 lager. Hierbij is rekening gehouden met het aangenomen amendement "Verordening Woonfonds" (€ 50.000) in de raadsvergadering van 3 oktober 2024. Gelet op de ontwikkelingen en financiële verwachtingen rond De Klepper - Stadskantoor en Cultuurhuis willen wij voor de incidentele baten en lasten een Bestemmingsreserve instellen. Zoals in de Kadernota al aangeven was er bij de ontwikkeling van De Klepper - Verkoop Stadskantoor en verbouwing Cultuurhuis nog een geprognosticeerd incidenteel tekort van € 1.223.000. Op basis van diverse start en opleverdata wordt er nu uitgegaan van een tekort van € 1.033.000.

De wens is dan ook dit bedrag bij de Jaarrekening te storten in de te vormen bestemmingsreserve. Dit natuurlijk als het rekeningresultaat dit toelaat. In de Najaarsrapportage is rekening gehouden met een overschot op de zware jeugdzorg van € 300.000. Bij vaststelling van de Najaarsrapportage wordt dit gestort in de reserve Sociaal Domein om toekomstige tegenvallers in de zware jeugdzorg incidenteel te kunnen dekken. Ook is de door wethouder Kok aan uw raad gemelde overschrijding op asfaltverhardingen is de Najaarsrapportage verwerkt en wordt gedekt uit de reserve wegen. In de NJR is ook een overzicht opgenomen van de budgetoverhevelingen die nu reeds bekend zijn. Deze budgetoverhevelingen zijn budgetten die in 2024 niet meer worden gebruikt en, voor zover geen opdracht is gegeven voor werkzaamheden, feitelijk "over zijn". De prestaties waarvoor deze budgetten waren opgenomen worden dus niet geleverd in 2024. Daarom wordt voorgesteld deze budgetten over te hevelen naar 2025, zodat ze in dat jaar kunnen worden uitgegeven om prestaties te leveren. Als uw raad instemt met dit voorstel kunnen we in 2025 over deze budgetten beschikken.

De raad besluit 1. De Najaarsrapportage 2024 vast te stellen; 2. Een bedrag van € 561.801 via budgetoverheveling van 2024 naar 2025 over te hevelen door dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve Budgetoverhevelingen; 3. Een begrotingswijziging in 2025 uit te voeren, waarbij de exploitatielasten in de Begroting 2025 verhoogd worden met € 561.801 en tevens ditzelfde bedrag onttrokken wordt uit de bestemmingsreserve Budgetoverhevelingen;

4. In 2024 een bedrag van € 2.625.725 niet te onttrekken aan de Algemene Reserve; 5. In 2025, via een begrotingswijziging, een budget op te nemen van € 2.625.725 ten laste van de Algemene Reserve; 6. In 2024 een bedrag van € 28.150 niet te onttrekken aan de reserve onderhoud gemeentelijk vastgoed; 7. In 2025, via een begrotingswijziging, een budget op te nemen van € 28.150 ten laste van de reserve onderhoud gemeentelijk vastgoed; 8. In 2024 een bedrag van € 326.000 niet te onttrekken aan de reserve wegen; 9. In 2025, via begrotingswijziging, een budget op te nemen van € 326.000 ten laste van de reserve wegen; 10. In te stemmen om bij het opstellen van de jaarrekening 2024 een bestemmingsreserve Klepper in te stellen.

De bevoegdheid van de raad komt voort uit de volgende wet- en/of regelgeving De raad is op grond van artikel 186 van de Gemeentewet het bevoegde orgaan om de NJR vast te stellen.

Beoogd effect Met de NJR wordt de raad geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen in het begrotingsjaar. Op basis hiervan wordt de begroting bijgesteld. Met het overhevelen van de budgetten kunnen de daaraan gekoppelde prestaties alsnog worden geleverd.

Argumenten 1. De Najaarsrapportage 2024 vast te stellen De raad is het bevoegd gezag om de NJR vast te stellen.

2. Een bedrag van € 561.801 via budgetoverheveling van 2024 naar 2025 over te hevelen door dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve Budgetoverhevelingen In 2024 worden de budgetten die worden overgeheveld verlaagd in de exploitatie en gestort in de bestemmingsreserve Budgetoverhevelingen.

3. Een begrotingswijziging in 2025 uit te voeren, waarbij de exploitatielasten in de Begroting 2024 verhoogd worden met € 561.801 en tevens ditzelfde bedrag onttrokken wordt uit de bestemmingsreserve Budgetoverhevelingen In 2025 worden de in 2024 afgeraamde budgetten weer beschikbaar gesteld en komen ten lasten van de reserve Budgetoverhevelingen. De in 2024 niet geleverde prestaties kunnen dan weer in 2025 worden geleverd.

4. In 2024 een bedrag van € 2.625.725 niet te onttrekken aan de Algemene Reserve Uw raad heeft reeds besloten een bedrag beschikbaar te stellen voor de bouw van het nieuwe zwembad, de openbare verlichting, het sociaal akkoord en het integraal programma vastgoed. De benodigde budgetten komen ten laste van de AR. Het niet uitgegeven bedrag blijft in de AR.

5. In 2025, via een begrotingswijziging, een budget op te nemen van € 2.625.725 ten laste van de Algemene Reserve Het niet uitgegeven bedrag wordt in 2025 weer beschikbaar gesteld ten laste van de AR.

6. In 2024 een bedrag van € 28.150 niet te onttrekken aan de reserve onderhoud gemeentelijk vastgoed Uw raad heeft reeds bij de Voorjaarsrapportage besloten het onderhoud dat moet plaatsvinden aan de woning bij de begraafplaats Hekendorpse buurt 115 en het weeghuisje Arminiusplein 12 te dekken uit de reserve onderhoud gemeentelijk vastgoed. Dit onderhoud gaat in 2025 plaatsvinden.

7. In 2025, via een begrotingswijziging, een budget op te nemen van € 28.150 ten laste van de reserve onderhoud gemeentelijk vastgoed Het benodigde onderhoud aan de woning bij de begraafplaats Hekendorpse buurt 115 en het weeghuisje Arminiusplein 12 wordt in 2025 gedekt uit de reserve onderhoud gemeentelijk vastgoed.

8. In 2024 een bedrag van € 326.000 niet te onttrekken aan de reserve wegen Dit betreft de uitvoering van de door de raad aangenomen motie van 22 februari 2022 met als onderwerp “opknappen straatwerk Westerwal”. Het betreft groot onderhoud wat, conform de motie, wordt gedekt uit de reserve onderhoud wegen. In 2024 worden deze werkzaamheden niet uitgevoerd. In 2025 wordt dit verder opgepakt.

9. In 2025, via begrotingswijziging, een budget op te nemen van € 326.000 ten laste van de reserve wegen Om de werkzaamheden aan Westerwal uit te kunnen voeren is er budget nodig in 2025. Dit wordt nu overgeheveld van 2024 naar 2025.

10. In te stemmen om bij het opstellen van de jaarrekening 2024 een bestemmingsreserve Klepper in te stellen Door het mogelijke overschot van de jaarrekening 2024 bij vaststelling te storten in de bestemmingsreserve Klepper Stadskantoor - Cultuurhuis, kan het tekort op dit project (treintje) worden gedekt.

Kanttekeningen Geen.

Financiën De gedetailleerde financiële zaken zijn opgenomen in het boekwerk "Najaarsrapportage 2024". Onder argumenten vindt u de financiële gevolgen op hoofdlijnen.

Uitvoering De financiële afwijkingen van de NJR worden na besluitvorming in een begrotingswijziging verwerkt. Dit geldt eveneens voor de budgetoverhevelingen.

Communicatie De NJR wordt gepubliceerd op oudewater.begrotingonline.nl.

Samenhang met eerdere besluitvorming

Programmabegroting 2024-2027 en de Voorjaarsrapportage 2024.

Bijlagen Najaarsrapportage 2024 met nummer: D/24/159123 Raadsbesluit met nummer: D/24/157651