Document · PDF

Raadsvoorstel 'Zienswijze ontwerpbegroting 2022-2025 Ferm Werk' - Bijlage 3 (Ontwerpbegroting).pdf

Gemeenteraad 15 juli 2021, gemeente OudewaterBij agendapunt: 20.: Raadsvoorstel 'Zienswijze ontwerpbegroting 2022-2025 Ferm Werk'14.489 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Ferm Werk Ontwerpbegroting 2022 – 2025

Woerden, 11 juni 2021 Carrosserieweg 1 3445 BC Woerden Tel: 0348-497000

Inhoudsopgave Beleidsbegroting.................................................................................................................................... 4 Algemeen .......................................................................................................................................... 4 Programmaplan ................................................................................................................................. 6 Programma Basisdienstverlening.................................................................................................... 6 Wat willen we bereiken en wat gaan we daarvoor doen .................................................................. 6 Gevolgen voor de grote en kleine geldstroom in 2022 ..................................................................... 9 Programma Aanvullende dienstverlening ...................................................................................... 12 Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen ............................................................................. 12 Overzicht van de kosten van overhead ......................................................................................... 13 Bedrag voor de heffing voor vennootschapsbelasting ...................................................................

13 Bedrag voor onvoorzien................................................................................................................ 13 Paragrafen ....................................................................................................................................... 14 Paragraaf bedrijfsvoering.............................................................................................................. 14 Gemeente Woerden ..................................................................................................................... 18 Gemeente Bodegraven-Reeuwijk ................................................................................................. 19 Gemeente Montfoort..................................................................................................................... 20 Gemeente Oudewater .................................................................................................................. 21 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................... 22 Inventarisatie van de risico’s ......................................................................................................... 22 Paragraaf financiering ..................................................................................................................

24 Kredietrisico ................................................................................................................................. 24 Kredietverlening uit hoofde van publieke taak ............................................................................... 24 Kasgeldlimiet en renterisiconorm .................................................................................................. 24 Renterisiconorm ........................................................................................................................... 25 Emu- saldo ................................................................................................................................... 26 Paragraaf verbonden partijen ....................................................................................................... 26 Bijlage: Productbegroting ................................................................................................................. 27 Financiële begroting ............................................................................................................................ 38 Overzicht van baten en lasten en de toelichting ................................................................................ 38 Gronden van de raming ................................................................................................................

38 Geraamde incidentele lasten en baten in de begroting 2022 ......................................................... 39 Overzicht beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves ............................ 39 Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting ................................................................... 40 Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume .......... 40 Investeringen................................................................................................................................ 40 Financiering.................................................................................................................................. 40 Verloop reserves en voorzieningen ............................................................................................... 40 Bijlage overzicht geraamde baten en lasten per taakveld ................................................................. 41 Meerjaren begroting 2022-2025 ........................................................................................................... 42 van Openbaar lichaam Ferm Werk ...................................................................................................... 42

Gronden van de meerjaren raming ............................................................................................... 42 Geraamde incidentele lasten en baten in de meerjaren raming 2022-2025.................................... 42 Overzicht beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves ............................ 43 Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume .......... 43 Investeringen................................................................................................................................ 43 Financiering.................................................................................................................................. 43 Verloop voorzieningen en reserves ............................................................................................... 43

Beleidsbegroting Algemeen Voor u ligt de begroting 2022 met de meerjarenraming 2023-2025. Primair is dit de productbegroting waarbij per product kosten en dekking in zowel de grote als de kleine geldstroom zijn opgenomen. Daarnaast is als bijlage bij de productbegroting een meerjarenbegroting opgenomen (bijlage 2). Zo kijken we verder in de toekomst van het werkdomein van Ferm Werk, waarbij de onzekerheid met de jaren vanzelfsprekend toeneemt. Na vaststelling door het algemeen bestuur van Ferm Werk nemen de bij Ferm Werk betrokken gemeenten zowel de begroting voor het eerstvolgende begrotingsjaar als de meerjarenbegroting in de gemeentelijke begroting op.

VOORAF Deze ontwerpbegroting is opgesteld en wordt aangeboden onder bijzondere omstandigheden. Er is geen kaderbrief vooraf gegaan aan deze begroting. In een raadsinformatiebrief zijn de raden daarover geïnformeerd. De deelnemende gemeenten kampen met grote financiële problemen waarbij gemeente Montfoort zelfs onder preventief toezicht staat van de provincie. Een andere grote onzekerheid is de Covid19 crisis. Hiervan weten we niet wat de gevolgen in de toekomst zijn, maar waar we inmiddels al wel van zien dat het aantal uitkeringsgerechtigden sterk is toegenomen. Een complexe situatie, waarmee Ferm Werk voor de uitdaging staat om een verantwoorde uitvoeringsorganisatie in stand te houden, die recht doet aan de toename van het aantal uitkeringsgerechtigden, passend bij het krapper wordende financieel kader. Naast deze ontwikkelingen lopen een aantal bestuursopdrachten om Ferm Werk te herstructureren waarbij we de governance willen vereenvoudigen en de kostenverdeling willen herzien. Deze begroting is nu nog op basis van de huidige producten, kostenstructuur en kostenverdeling opgesteld vanwege de beperkte beschikbare doorlooptijd. Hij voldoet wel aan de minimale BBV-eisen. Op het moment dat de nieuwe governance staat en de verdeling is vereenvoudigd zullen wij een begrotingswijziging indienen.

Maatwerk en integraliteit Ferm Werk is een organisatie van en voor gemeenten. Dat betekent dat wensen en beleidsintenties van de gemeenten een belangrijke rol spelen in het beleid en de uitvoering van Ferm Werk. In de afgelopen jaren is telkens verder een ontwikkeling ingezet waarbij gemeenten niet allemaal hetzelfde pakket aan diensten afnemen van Ferm Werk. Er is sprake van differentiatie, overigens zonder dat deze keuzemogelijkheden tot kostenverhoging heeft geleid. In feite is de trend naar afname van verschillende producten/diensten al eerder ingezet. De bijzondere verhouding tussen gemeenten en Ferm Werk heeft zich verdiept. Ter duiding daarvan het volgende. Ferm Werk is in 2014 ontstaan, nadat betrokken partijen met name gekeken hebben wat men in de uitvoering gemeenschappelijk heeft, e.e.a. ter voorbereiding op de decentralisaties. Daarop is een organisatie gebouwd met een brede basisdienstverlening die voor alle vier gemeenten nagenoeg gelijk was en het keuzemodel, weergegeven in aanvullende dienstverlening, was beperkt. Nu de decentralisaties een aantal jaren een feit zijn, constateren we dat de gevolgen voor gemeenten op financieel en politiek/bestuurlijk terrein zich manifesteren. Beperktere financiële middelen noodzaken gemeenten in grote mate tot het maken van keuzes.

Inrichting van het domein Werk & Inkomen is voor gemeenten goed bekend en levert in verhouding tot de andere delen van het sociaal domein minder financiële problemen op. De beleidsmatige en financiële beheersbaarheid op het terrein van Jeugd en WMO kent meer gevoeligheden voor gemeenten. Hierdoor ontstaan verschillen tussen gemeenten als het gaat om het maken van keuzes en het inrichten van samenwerking binnen het sociaal domein. Gemeenten willen meer eigen keuzes kunnen maken en daarvoor maakt Ferm Werk logischerwijs ruimte. Daar waar in toenemende mate uitstroom naar werk in de afgelopen jaren maatwerk per gemeente was, hebben we daarin het initiatief genomen en is deze lokale maatwerk aanpak succesvol gebleken. De volgende fase van differentiatie breekt aan. In de begeleiding van haar inwoners streeft Ferm Werk samen

met de gemeenten naar een aanpak die impact heeft. Enerzijds betekent dit dat diensten meer in de buurt, dichtbij, de inwoner georganiseerd moeten worden, maar ook dat we ons telkens moeten afvragen waar we de inwoner mee helpen. Dat kan soms door juist de inwoner uit de wijk of buurt te halen. In feite gaat het om het samenspel van soms dichtbij en soms iets verder weg. Het bieden van maatwerk vraagt het nodige van alle betrokken professionals. Het vraagt dat er voortdurend op de individu gerichte afwegingen worden gemaakt, terwijl de aard van het werk in het sociaal domein vooral gericht is op het opvolgen van beleid en wetgeving. Dat geldt niet alleen voor Ferm Werk, dat zich vanzelfsprekend strikt aan de wet moet houden, maar dat geldt ook voor andere organisaties als de gemeente. Waar wetgeving de neiging oproept tot protocollering en gemeengoed oplossingen en afwegingen, is de winst voor inwoners juist te halen in maatwerk, op de individu gerichte oplossingen en afwegingen. Deze spanning manifesteert zich in toenemende mate in de professional. Afbouw WSW en omzet Het aantal WSW-ers neemt jaarlijks af. Dit betreft ook functies die vervolgens opgevangen moeten worden door reguliere medewerkers willen we nog aan wet- en regelgeving kunnen voldoen.

We blijven constant inzetten op nieuwe partnerships, automatisering en robotisering om zoveel mogelijk de omzet veilig te stellen. Inburgering Voor 2021 was een wijziging van het inburgeringsstelsel aangekondigd. Inmiddels is deze met een jaar uitgesteld en is de verwachting dat deze wet nu per 1 januari 2022 intreedt. Als adagium geldt dat iedereen meedoet, het liefst via betaald werk. De inburgering moet in een zo vroeg mogelijk stadium worden opgestart en iedere inburgeraar krijgt een persoonlijk plan. Met het maken van deze begroting zijn wij nog in gesprek hoe we deze nieuwe wet uitvoeren en voor welke gemeentes.

Programmaplan De indeling en vorm van de begroting 2022 zijn in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Ferm Werk kent twee programma’s, te weten: 1. Programma basisdienstverlening 2. Programma aanvullende dienstverlening Het programma basisdienstverlening bevat de uitvoerende taken die door alle deelnemende gemeenten aan Ferm Werk zijn overgedragen, waaronder de Wet sociale werkvoorziening, de Participatiewet en het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen. Het programma aanvullende dienstverlening bevat alle taken die gemeenten ieder voor zich kunnen besluiten te laten uitvoeren door Ferm Werk. Bijvoorbeeld schuldhulpverlening, de Declaratieregeling, de Tegemoetkoming meerkosten zorg (Wmo) en taken rond de huisvesting van vergunninghouders in het kader van de Huisvestingswet.

Programma Basisdienstverlening Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat er op programmaniveau doelstellingen worden geformuleerd aan de hand van drie zogeheten W-vragen. Hierna wordt eerst per product van de primaire processen ingegaan op de 2 vragen “Wat willen we bereiken en wat gaan we daarvoor doen”. Daarna wordt vervolgens de derde w-vraag beantwoord: “Wat gaat het kosten”. Daarbij worden de effecten op de grote geldstroom en de kleine geldstroom zichtbaar gemaakt. In de paragraaf bedrijfsvoering volgt een samenvatting per gemeente met eventueel aanvullende afspraken en toelichting.

Wat willen we bereiken en wat gaan we daarvoor doen Inkomensregelingen Doelstellingen • Het juist, volledig en tijdig verstrekken van inkomensvoorzieningen en loonkostensubsidies op grond van de Participatiewet en aanverwante regelingen; • Inwoners worden correct behandeld, waarbij hun privacy is geborgd; • Waarborgen van de cliënttevredenheid. Speerpunten 2022 1. doorontwikkeling Interne controle (IC) en kwaliteitscontrole. Wat gaat we daarvoor doen • borging en doorontwikkeling van de nieuwe werkwijze IC en kwaliteit; • Continu meting van cliënttevredenheid. Wat gaat het kosten Programma Basisdienstverlening Inkomensregelingen Begroting 2022 Lasten baten excl. overhead incl. overhead en onvoorzien en onvoorzien bedragen x 1.000 en in € Grote geldstroom 20.101 20.101 Kleine geldstroom 2.509 2.990 Totaal 22.610 23.092 *Deze tabel is conform de eisen van het BBV opgesteld.

Begeleide participatie (sociale werkvoorziening, nieuw beschut en garantiebanen) Doelstellingen • • • •

Het op peil houden van toegang tot vormen van begeleide participatie Het minimaal op peil houden van de huidige infrastructuur waarbinnen mensen zich kunnen ontwikkelen Het bieden van zo regulier mogelijk werk en een veilige werkomgeving voor Wsw-geïndiceerden en mensen met een indicatie beschut werken. Het duurzaam plaatsen en zo optimaal als mogelijk begeleiden van mensen met een doelgroep verklaring in een garantiebaan.

Speerpunten 2022 1. Herijking werksoorten met als uitgangspunt een zo hoog mogelijke NTW. Oog houden voor het potentieel is één van de ingrediënten daarvoor. De andere ingrediënten zijn een optimale tariefstellen en een optimale opdrachten portefeuille bepalende factoren. 2. Realiseren van het aantal werkplekken nieuw beschut en het aantal garantiebanen conform de aantallen in deze begroting. 3. Sociale veiligheid, verzuim en individuele ontwikkelplannen worden minimaal op het huidige niveau gehouden Wat gaat we daarvoor doen 1. Activeren van inwoners naar begeleide participatie werkzaamheden binnen Ferm Werk dan wel andere aanbieders 2. Kandidaten voor garantiebanen worden door inzet van het leer-en ontwikkelcentrum (onder andere Competensys, talentscan, beroepsoriëntatie, “training indicatie werkt” en werknemersvaardigheden) voorbereid op werk. Zij worden aansluitend met inzet van instrumenten zoals loonkostensubsidie, no-riskpolis en jobcoaching geplaatst bij reguliere werkgevers. Ferm Werk zet hiervoor haar netwerk van werkgevers en de eigen werksoorten in. Stimulering van inclusie en jobcarving zijn hierbij van groot belang. 3. Opgezette werk-leerlijnen worden gecontinueerd 4. Interne processen m.b.t. ontwikkeling van medewerkers wordt geoptimaliseerd 5.

Proces van order – en tarief optimalisatie wordt geoptimaliseerd Wat gaat het kosten Programma Basisdienstverlening Begeleide Participatie Begroting 2022 lasten baten excl. overhead incl. overhead en onvoorzien en onvoorzien bedragen x 1.000 en in € Grote geldstroom 8.290 8.290 Kleine geldstroom 1.039 1.349 Totaal 9.329 9.639 *Deze tabel is conform de eisen van het BBV opgesteld.

Arbeidsparticipatie Doelstellingen • Aan iedere nieuw ingestroomde uitkeringsgerechtigde wordt een traject aangeboden bij Ferm Werk of bij andere aanbieders. • Er is een optimale samenwerking met de sociale teams van de gemeente met betrekking tot taken verdeling voor de inwoners in categorie C en D • Trajecten zijn zo optimaal mogelijk afgestemd op de omstandigheden en mogelijkheden van de persoon (maatwerk). • Trajecten zijn zoveel als mogelijk gericht op uitstroom naar betaald werk. Speerpunten 2022 1. Realiseren van uitstroom naar werk of opleiding van 10 % van het aantal uitkeringen op 1 januari van het betreffende jaar 2. De dienstverlening aan (potentiële) kandidaten voor nieuw beschut en garantiebanen op huidig niveau handhaven 3. De samenwerking in het lokale veld en reeds ontwikkelde “social firms” handhaven op huidig niveau 4. In stand houden van de lopende werk leerlijnen en het jobcenter De doelstelling om 10 % uitstroom naar werk of opleiding te bereiken wordt per gemeente als volgt gespecificeerd:

begroting 2022

BodegravenMontfoort Reeuwijk

Totaal

Woerden

Oudewater

Standcijfer1 uitkeringen per 01-01-2022

1.218

665

347

110

Uitstroom naar werk/opleiding (10% van beginstand)

122

Wat gaan we daarvoor doen In de paragraaf bedrijfsvoering wordt per gemeente nader ingegaan op de activiteiten om de doelstellingen te bereiken. Wat gaat het kosten Programma Basisdienstverlening Arbeidsparticipatie Begroting 2022 lasten baten excl. overhead incl. overhead en onvoorzien en onvoorzien bedragen x 1.000 en in € Grote geldstroom 683 683 Kleine geldstroom 2.889 3.058 Totaal 3.572 3.741 *Deze tabel is conform de eisen van het BBV opgesteld.

Stand gedraaid per 6-4-2021 8

Gevolgen voor de grote en kleine geldstroom in 2022 De begrote ontwikkelingen van het cliëntenbestand van Ferm Werk voor 2022 en verdere jaren staan in onderstaande tabel weergegeven.

Begrote ontwikkeling aantallen cliënten gemiddeld Ferm Werk totaal Aantallen gemiddeld Uitkeringen LO Garantiebanen Nieuw beschut Fte Wsw Fte detabanen Totale doelgroep

realisatie 2020 1.072 123 15 269 19

begroting 2021 1.003 160 30 256 30

begroting 2022 1.218 125 33 242 13

begroting 2023 1.218 125 33 229 13

begroting 2024 1.164 125 33 217 13

begroting 2025 1.112 125 33 208 13

1.498

1.479

1.631

1.618

1.552

1.491

In de prognose gaan wij de komende jaren uit van een afname van het aantal uitkeringen. We zien in 2022 nog de uitwerking van de coronacrisis, maar daarna verwachten wij een afname. Wat betreft het aantal garantiebanen en nieuw beschut zien wij geen uitbreiding. Deze groep mensen met een arbeidsbeperking vraagt steeds meer begeleiding. Met de huidige formatie betekent dit dat we maximaal inzetten om de mensen te blijven ondersteunen, maar niet in kunnen zetten op het zoeken van nieuwe banen. Het aantal werknemers in de WSW zal afnemen. Hiervan wordt verwacht dat gemiddeld 5% per jaar uitstroomt. In onderstaand overzicht staat de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage weergegeven. Totaal Ferm Werk Bedragen in € x 1.000

Ferm werk - samenvatting totale gemeentelijke bijdrage 2022-2025 begroting

begroting

Indexering 2,5 % in 2020

2021

2022

2023

2024

2025

Bijdr. kleine geldstroom

6.988

7.397

7.540

7.686

7.835

Bijdr. grote geldstroom

3.338

2.574

3.412

2.972

2.599

totale bijdrage

10.327

9.970

10.952

10.659

10.435

Totaal Ferm Werk Bedragen in € x 1.000

Ferm werk - samenvatting gemeentelijke bijdrage grote geldstroom 2022-2025 begroting

begroting

Begroting

Indexering 2,5 % in 2020

2021

2022

2023

2024

2025

Bijdr. Inkomensregelingen

1.081

1.143

1.671

1.426

1.177

Bijdr. begeleide participatie

1.643

1.095

1.405

1.211

1.086

Bijdrag. Arbeidsparticipatie

614

336

3.338

2.574

3.412

2.972

2.599

totale bijdrage Totaal Ferm Werk Bedragen in € x 1.000

Ferm werk - samenvatting gemeentelijke bijdrage kleine geldstroom 2021-2024 begroting

begroting

Indexering 2,5 % in 2020

2021

2022

2023

2024

2025

Netto toegevoegde waarde

-2.819

-2.881

Totale uitvoeringskosten

9.807

10.277

10.421

10.567

10.716

totale bijdrage

6.988

7.397

7.540

7.686

7.835

De bedragen in deze meerjarenbegroting zijn lager dan in de vorige meerjarenbegroting 2021-2024. Deze begroting past vergeleken met de meerjarenbegroting 2021-2024 daarmee binnen de financiële kaders die gemeenten al in het eigen meerjarig beeld hebben opgenomen.

Toelichting op de grote geldstroom BUIG Op 1 oktober 2020 zijn de voorlopige budgetten BUIG bekend gemaakt voor 2021. De prognose van de BUIG budgetten 2022-2025 is berekend door de (budget)aandelen in het BUIG-budget 2021 toe te passen op de macrobudgetten 2022 tot en met 2025 die gepresenteerd zijn in de SZW-begroting 2021 t/m 2025 en vastgesteld zijn op Prinsjesdag 2020. Wsw In de september-circulaire 2020 zijn de budgetten voor de Wsw bekend gemaakt voor 2021 en verder. Zoals bekend neemt het budget per SE jaarlijks af. In 2020 was het gemiddeld bedrag per SE aan subsidie € 29.191. De subsidie in 2020 was niet te vergelijken met andere jaren. Het ministerie had namelijk extra subsidie toegekend in verband met de uitbraak van Corona. De komende jaren is de voorspelling dat de subsidie zal afnemen. Dat betekent dat de dekking per formatieplaats in de sociale werkvoorziening afneemt en er dus een groter beroep wordt gedaan op de verdiencapaciteit van Sw medewerkers maar ook op de gemeenten. Die beide componenten zorgen immers ook voor dekking van de kosten. Arbeidsparticipatie Bij arbeidsparticipatie is het budget naar beneden bijgesteld. De gemeentes hebben minder beschikbaar gesteld voor deze doelgroep. Er wordt minder ingezet op de groep mensen die moeilijk aan het werk kunnen.

Door minder intensief op deze categorie C en D in te zetten is de verwachting dat de trajectkosten omlaag zullen gaan. Detacheringsbanen Het aantal detacheringsbanen is naar beneden bijgesteld. Er heeft in 2021 een herijking plaatsgevonden op het instrument “de Wissel” omdat de kosten steeds hoger werden en de afstand van de cliënten tot de arbeidsmarkt steeds hoger. We beperken het nu tot inzet in een aanloop op een arbeidsovereenkomst bij een reguliere werkgever. De kosten en werkgeversrisico dalen hiermee. Verschillen grote geldstroom 2022 t.o.v. begroting 2021 Bedragen in € x 1.000 Hogere kostprijs uitkeringen Lagere inschatting BBZ uitgaven

88 -27

Afname aantal WSW-ers

-324

Hogere bijdrage rijk WSW Meer loonkostensubsidie nieuw beschut Lagere kosten arbeidsparticipatie

-110 -114 -278 -765

In het meerjarenperspectief zien we vanaf 2024 een daling bij de inkomensregelingen door de afname van cliënten. Begeleide participatie neemt jaarlijks af door de afname van het aantal WSW-ers.

Toelichting op de kleine geldstroom Ferm Werk - Begroting 2022 kleine geldstroom (basisdienstverlening) Bedragen in € x 1.000

realisatie 2020 -2.871 815 -2.056

begroting 2021 -4.077 1.256 -2.821

Personeelskosten Overige bedrijfslasten Incidentele baten minus lasten Continuous improvement

6.976 2.514 0 0

7.312 2.569

461 63

100

-100

Uitvoeringskosten

9.490

9.981

299

10.280

10.423

10.568

10.717

dekking uitvoeringskosten

-2.056

-2.821

-2.883

Verglijkbare bijdrage

7.434

7.160

237

7.397

7.540

7.686

7.835

Incidentele baten of lasten

-301

Gemeentelijke bijdrage

7.133

Omzet directe kosten omzet Dekking uitvoeringskosten

Verschil 2022-2021 332 -393 -62

Begroting 2022 -3.745 863 -2.883 7.773 2.506

Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 -3.745 -3.745 -3.745 863 863 863 -2.883 -2.883 -2.883 7.917 2.506

8.063 2.505

8.212 2.505

De toename van de kosten van de kleine geldstroom in de begroting 2022 t.o.v. begroting 2021 wordt in onderstaand overzicht in beeld gebracht: Verschillen kleine geldstroom 2022 t.o.v. begroting 2021 Bedragen in € x 1.000 Salaris stijging cao Lagere NTW Lagere bedrijfslasten (lagere inhuurlasten) Salarissen i.v.m. hogere pensioenlasten* Lagere lasten Continuous improvement

196 -62 -62 265 -100 237

De uitvoeringslasten stijgen in 2022 met 237K t.o.v. de begroting 2021. De personeelskosten stijgen jaarlijks vanwege indexeringen waaronder de CAO-stijging van 2%. Per 1 januari 2020 is de WAB, wet arbeidsmarkt in balans ingetreden. Deze wet heeft ook financiële gevolgen zoals het uitbetalen van transitievergoeding vanaf de eerste werkdag na ontslag en de WWpremie die bij flexibele krachten hoger wordt en bij vaste contracten verlaagd wordt. De grootste stijging betreft de hogere pensioenlasten ad. 265K in verband met het onderbrengen van de pensioenen bij het ABP vanaf 1 januari 2022. Deze hogere pensioenlasten zijn in de begroting 2022 opgenomen op basis van de drie O’s (Onvermijdbaar, Onuitstelbaar en Onvoorzien).

Programma Aanvullende dienstverlening Het programma aanvullende dienstverlening bevat alle taken die gemeenten ieder voor zich kunnen besluiten te laten uitvoeren door Ferm Werk. Bijvoorbeeld taken rond de huisvesting van vergunninghouders in het kader van de Huisvestingswet, de Declaratieregeling en de Tegemoetkoming meerkosten zorg. Programma aanvullende dienstverlening Begroting 2022 lasten baten excl. overhead incl. overhead bedragen x 1.000 en in € en onvoorzien en onvoorzien Grote geldstroom 705 705 Kleine geldstroom 289 335 totaal 994 1.040 *Deze tabel is conform de eisen van het BBV opgesteld. In onderstaande overzichten staan de uitwerkingen van de gemeentelijke bijdrage per taak en per gemeente. Deze zijn berekend op dezelfde manier als in de productbegroting.

Begroting 2022-2025 aanvullende dienstverlening grote + kleine geldstroom per taak totaal overzicht bedragen in € x 1000

Huisvesting statushouders Regeling TMZ Ondersteuningsfonds regeling WIW Declaratieregeling

begroting 2021 25 168 36 21 763 1.013

begroting 2022 28 167 36 20 765 1.017

begroting 2023 28 167 36 20 720 971

begroting 2024 28 167 36 20 624 875

begroting 2025 28 167 36 20 626 877

Begroting 2022-2025 aanvullende dienstverlening grote + kleine geldstroom per taak Gemeentelijke bijdrage per bedragen in € x 1000

Woerden Bodegraven-Reeuwijk Montfoort Oudewater Totaal Ferm Werk

begroting 2021 733 45 122 113 1.013

begroting 2022 745 42 120 111 1.017

begroting 2023 692 42 124 113 971

begroting 2024 581 42 132 120 875

begroting 2025 583 42 132 120 877

Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen Er zijn voor 2022 geen algemene dekkingsmiddelen in de begroting opgenomen.

Overzicht van de kosten van overhead Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor dat in de begroting een overzicht van de overheadkosten wordt opgenomen conform de daarvoor vastgestelde definitie. Deze staan in onderstaande tabel. Kosten van Overhead Begroting 2022 bedragen x 1.000 en in €

overhead basisdienstverlening overhead aanvullende dienstverlening totale kosten

begroting 2022 860 45 905

*Deze tabel is conform de eisen van het BBV opgesteld.

Bedrag voor de heffing voor vennootschapsbelasting Er is geen bedrag voor de heffing voor vennootschapsbelasting opgenomen in de begroting van 2022. Ferm Werk stelt zich op het standpunt dat Openbaar lichaam Ferm Werk niet vennootschapsbelastingplichtig is, omdat er geen winstoogmerk is. Er is sprake van een situatie van structurele verliezen. De belastingdienst heeft bevestigd dat er zolang deze situatie van structurele verliezen voortduurt, geen aangifte vennootschapsbelasting wordt uitgereikt. Indien deze situatie wijzigt, moet Ferm Werk zelf verzoeken om de uitreiking van een aangifte vennootschapsbelasting.

Bedrag voor onvoorzien In de begroting van 2022 is in de Basisdienstverlening een bedrag van € 100.000 opgenomen onder de noemer onvoorzien.

Paragrafen Paragraaf bedrijfsvoering Zoals gezegd worden er in deze begroting per gemeente verschillende accenten gelegd en/of verschillende instrumenten ingezet voor de uitkeringsverstrekking, inkomensondersteuning en begeleiding richting werk en participatie voor inwoners die hierop aangewezen zijn. In deze bedrijfsvoeringsparagraaf naast de reguliere bedrijfsvoering ook stilgestaan bij het proces rondom inkomen, werk- en participatie waarbij de Ferm Werk methodiek en de accenten per gemeente worden toegelicht.

Evaluatie gemeenschappelijke regeling Ferm Werk In 2021 is bestuurlijk besloten om de governance-structuur aan te passen voor Ferm Werk per 1 januari 2022 naar één gemeenschappelijke regeling. De entiteiten Ferm Werk NV, stichting Facilitaire Dienstverlening en Stichting de Wissel zullen opgeheven worden en samengevoegd worden met de GR Ferm Werk. De werkzaamheden die daarbij komen te kijken zijn opgenomen in een spoorboekje en de verwachting is dat deze lopende het jaar 2022 afgerond worden.

Planning en Control/Financiën Een nieuwe GR betekent een andere inrichting van de financiële administratie en een andere verdeelsystematiek, maar ook minder jaarstukken en verantwoordingsorganen. Ferm Werk zal dit zoveel mogelijk automatiseren en vereenvoudigen. De P&C cyclus zal meer geautomatiseerd worden via een tool die ons helpt met het maken van kwartaalrapportages, begroting en jaarstukken.

Personeel en organisatie Het personeel zal in dienst treden bij de GR. Zij zullen hiervoor een nieuwe arbeidsovereenkomst ontvangen en overstappen naar het ABP pensioen. Dit proces zal zorgvuldig uitgevoerd worden en de ondernemersraad zal hier actief bij betrokken worden.

Communicatie In 2022 maken we een start met het bouwen van een nieuwe website zodat deze ook voldoet aan de normen van toegankelijkheid.

Informatie en automatisering Ferm Werk deelt veel informatie en archiveert ook veel informatie met vaak gevoelige gegevens. In 2021 is een start gemaakt om in kaart te brengen hoe dit gearchiveerd moet worden, hoelang informatie bewaard moet worden en hoe de autorisatie geregeld is. Vanaf 2022 archiveren we op een juiste manier waarbij de archiefwet en privacywet leidend zijn. Tevens is de ambitie via office 365 in the cloud te gaan werken en contractbeheer te gaan automatiseren waardoor we beter in control zijn als het gaat om de rechtmatigheid van inkoop- en aanbestedingsregels.

Inkomen Uitkeringen- omvang en samenstelling van het bestand We gaan voor 2022 nog uit van een lichte stijging van het bestand. Corona heeft een flinke stijging van het aantal cliënten veroorzaakt. Nadat de steunmaatregelen vanuit de overheid wegvallen is de kans aanwezig dat er nog een lichte stijging komt. De economie zal herstellen, maar dat leidt meestal niet meteen tot uitstroom uit de participatiewet. We verwachten vanaf 2023 weer een stabilisatie van de economische situatie en arbeidsmarkt waardoor het bestand ook stabiliseert en uiteindelijk weer zal dalen. Daarnaast verwachten we nog wel een toestroom van statushouders, gezien de blijvende internationale spanningen. De verwachting is dat het aantal inwoners met een bijstandsuitkering afneemt, maar het aantal garantiebanen gelijk blijft. Aanvraagproces De huidige werkwijze met betrekking tot onze intakeprocedure voor inwoners die een beroep op ons doen blijft in 2022 ongewijzigd. Na de melding volgt een uitgebreid screeningsgesprek en indien nodig een intake gesprek voor een aanvraag levensonderhoud. Indien nodig verwijzen de consulenten door naar hulpverlenende instanties.

Daarnaast passen we onze informatievoorziening voortdurend aan met daarbij oog voor ontwikkelingen op het gebied van sociale media en natuurlijk de vraag van onze cliënten. Dit doen we onder andere in overleg met de cliëntenraad.

Voor wat betreft de minimaregelingen geldt dat een groot deel van de aanvragen standaard verwerkt kan worden. Daarbij maken we zoveel mogelijk gebruik van automatiseringsmogelijkheden. De digitale ontwikkelingen blijven we op de voet volgen, zodat we deze aanvragen zo snel en efficiënt mogelijk kunnen verwerken. Bij complexere aanvragen passen we maatwerk toe, indien nodig in overleg met de sociaal teams van de gemeenten. Het uitgangspunt hierbij is om de vraagstukken vanuit de leefwereld van de inwoner te bekijken en niet vanuit de systeemwereld. Het gaat er hierbij om niet de wet als uitgangspunt te nemen, maar de vraag van de inwoner en het effect dat wordt beoogd. De consulenten hebben hiervoor een training omgekeerde toets en professionele oordeelsvorming gevolgd en krijgen intervisie om hen hierbij te ondersteunen en met elkaar te kunnen sparren. Rechtmatigheid Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het onderzoek van de rechtmatigheid. Deze rechtmatigheidsverantwoording zullen wij opnemen in de jaarrekening en de accountant zal verklaren of de jaarrekening getrouw is.

Werk en Participatie Ferm Werk verwacht in 2022 een vergelijkbare prestatie als het gaat om het plaatsen van inwoners op Werkervaringsplekken, vrijwilligerswerk, garantiebanen en uitstroom naar werk en scholing als in 2021. Dat betekent dat we verwachten ruim 400 plaatsingen te realiseren. Circa 10% van het aantal uitkeringen verwachten we uit te laten stromen via werk en scholing. Ook dat verhoudt zich gelijk qua percentage als in 2021. Om deze prestatie te bereiken wordt integraal, multidisciplinair en gemeentegericht gewerkt. De ontwikkelingen vanuit de Arbeidsmarktregio en de manier waarop de gemeenten hiermee om wensen te gaan zijn in 2022 bepalend voor de toekomstige positionering van het WSP (regionaal versus lokaal). De werk-leerlijnen blijven de komende jaren een instrument om inwoners aan het werk te helpen. Deze worden voortdurend gemonitord en waar nodig bijgesteld aan de hand van bewegingen op de arbeidsmarkt in relatie tot de profielen in het cliëntenbestand. De garantiebanen groeien gestaag door tot circa 125 plekken. Dan is het maximum bereikt wat bediend kan worden met de huidige financiële middelen. Immers vraagt een garantiebaan voortdurend begeleiding, maar daarnaast ook regelmatig een herplaatsing omdat een contract beëindigd wordt. In 2022 zijn alle huidige nieuw beschut plaatsen voor alle gemeenten vol.

Dat betekent dat inwoners met een nieuw beschut indicatie in de participatiewet blijven zitten. Ferm Werk zorgt voor begeleiding voor deze doelgroep vanuit de participatiewet. De mate van aandacht voor deze doelgroep is in grote mate afhankelijk van de financiële middelen die aan ferm Werk beschikbaar worden gesteld. Deze zijn op dit moment beperkt. De re-integratie activiteiten voor een groot deel van de inwoners die in categorie C en D vallen – de inwoners met een grote afstand tot de arbeidsmarkt – wordt grotendeels uitgevoerd door de sociale teams van elke gemeente zelf. Omdat deze groep daarnaast ook doelgroep blijft voor Ferm Werk, is intensieve samenwerking bij het bedienen van deze inwoners noodzakelijk. Het ligt voor de hand dat Ferm Werk een belangrijke rol krijgt voor de statushouders. Mogelijk een rol als regievoerder. Hierbij zal Ferm Werk vanuit holistisch perspectief samenwerken met relevante partner organisaties.

Beleidsindicatoren In het kader van de BBV is verplicht gesteld dat maatschappelijke effecten in de programma’s onderdeel uitmaken van de begroting. Hiervoor zijn beleidsindicatoren opgesteld. Voor het programma Bestuur en Ondersteuning zijn dit de volgende indicatoren: Naam indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur Overhead

Eenheid FTE per 1000 inwoners FTE per 1000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

Voor Ferm Werk, waarin vier gemeenten deelnemen, geven de indicatoren op basis van het aantal inwoners geen beeld wat recht doet aan waarvoor de beleidsindicatoren in het leven zijn geroepen. Om toch tegemoet te komen aan de vraag hoe deze indicatoren eruit ziet hebben wij ervoor gekozen om de formatie, bezetting en apparaatskosten op absolute getallen op te nemen voor de basis dienstverlening.

Dit geeft het volgende beeld: Naam indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur

Overhead

Eenheid Fte 2022 Fte bezetting per 1-1-2022 Totale lasten uitvoeringskosten basisdienstverlening Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

Waarde2 99,15 99,15 10.277 0,58% 60 2,35%

Bedragen zijn x 1000

Gemeente Woerden Ontwikkeling volledige bestand gemeente Woerden 950

Realisatie 2020

900

Begroting 2021 Begroting 2022

850

Begroting 2023

800

Begroting 2024

750

Begroting 2025

Begrote ontwikkeling aantallen cliënten gemiddeld gemeente Woerden Aantallen gemiddeld Uitkeringen LO Garantiebanen Nieuw beschut Fte Wsw Fte detabanen

realisatie 2020 574 53 9 195 10

begroting 2021 553 88 17 185 12

begroting 2022 665 69 19 174 5

begroting 2023 665 69 19 165 5

begroting 2024 632 69 19 157 5

begroting 2025 597 69 19 149 5

841

855

932

923

882

839

Totale doelgroep

Samenvatting totale gemeentelijke bijdrage 2022-2025 gemeente Woerden Bedragen in € x 1.000

begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Bijdr. kleine geldstroom

3.935

4.164

4.248

4.319

4.376

Bijdr. grote geldstroom

1.771

1.251

1.747

1.433

1.149

733

745

692

581

583

6.439

6.160

6.688

6.333

6.108

Aanvullende dienstverlening totale bijdrage

Samenvatting gemeentelijke bijdrage grote geldstroom 2022-2025 gemeente Woerden Bedragen in € x 1.000

begroting

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Bijdr. inkomensregelingen

406

499

781

598

367

Bijdr. begeleide participatie

1.031

577

792

660

607

Bijdrag. arbeidsparticipatie

333

175

1.770

1.251

1.747

1.433

1.149

totale bijdrage

Samenvatting gemeentelijke bijdrage kleine geldstroom 2022-2025 gemeente Woerden Bedragen in € x 1.000

begroting

Begroting

2021

2022

2023

2024

Netto toegevoegde waarde

-1.962

-2.005

-2.001

-2.005

Totale uitvoeringskosten

5.897

6.169

6.249

6.320

6.381

totale bijdrage

3.935

4.164

4.248

4.319

4.376

Samenvatting aanvullende dienstverlening 2022-2025 gemeente Woerden aanvullende dienstverlening

begroting

Begroting

Bedragen in € x 1.000

2021

2022

2023

2024

2025

Grote geldstroom

529

527

477

377

Kleine geldstroom

205

218

215

204

206

totale bijdrage

734

745

692

581

583

Gemeente Bodegraven-Reeuwijk Ontwikkeling totale bestand gemeente Bodegraven- Reeuwijk 440

Realisatie 2020

420

Begroting 2021

400

Begroting 2022

380

Begroting 2023

360

Begroting 2024

Begrote ontwikkeling aantallen cliënten gemiddeld gemeente Bodegraven-Reeuwijk Aantallen gemiddeld Uitkeringen LO Garantiebanen Nieuw beschut Fte Wsw Fte detabanen

realisatie 2020 306 38 4 40 7

begroting 2021 277 51 9 38 9

begroting 2022 347 34 10 37 4

begroting 2023 347 34 10 35 4

begroting 2024 332 34 10 33 4

begroting 2025 320 34 10 32 4

395

384

432

430

413

400

Totale doelgroep

Samenvatting totale gemeentelijke bijdrage 2022-2025 gemeente Bodegraven-Reeuwijk Bedragen in € x 1.000

begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Bijdr. kleine geldstroom

1.878

1.987

2.022

2.060

2.190

Bijdr. grote geldstroom

869

633

859

733

687

45 2.792

42 2.661

45 2.926

42 2.834

42 2.838

Aanvullende dienstverlening totale bijdrage

Samenvatting gemeentelijke bijdr. grote geldstroom 2022-2025 gemeente Bodegraven-Reeuwijk Bedragen in € x 1.000

begroting

Begroting

begroting

Begroting

2021

2022

2023

2024

Bijdr. inkomensregelingen

319

209

367

299

268

Bijdr. begeleide participatie

375

369

437

379

364

Bijdrag. arbeidsparticipatie

175

totale bijdrage

869

633

859

733

687

Samenvatting gemeentelijke bijdr. kleine geldstroom 2022-2025 gemeente Bodegraven-Reeuwijk Bedragen in € x 1.000

Begroting

begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Netto toegevoegde waarde

-458

-469

-471

-469

Totale uitvoeringskosten

2.336

2.456

2.493

2.531

2.578

totale bijdrage

1.878

1.987

2.022

2.060

2.109

Samenvatting aanvullende dienstverlening 2022-2025 gemeente Bodegraven-Reeuwijk aanvullende dienstverlening Bedragen in € x 1.000 Grote geldstroom Kleine geldstroom totale bijdrage

begroting

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

45 45

42 42

45 45

42 42

Gemeente Montfoort Ontwikkeling van het totale bestand gemeente Montfoort 160

Realisatie 2020

150

Begroting 2021

140

Begroting 2022

130

Begroting 2023

120

Begroting 2024

Begrote ontwikkeling aantallen cliënten gemiddeld gemeente Montfoort Aantallen gemiddeld Uitkeringen LO Garantiebanen Nieuw beschut Fte Wsw Fte detabanen

realisatie 2020 108 25 1 16 1

begroting 2021 99 11 3 16 5

begroting 2022 110 11 3 15 2

begroting 2023 110 11 3 14 2

begroting 2024 109 11 3 13 2

begroting 2025 108 11 3 13 2

151

134

141

140

138

137

Totale doelgroep

Samenvatting totale gemeentelijke bijdrage 2022-2025 gemeente Montfoort Bedragen in € x 1.000

begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Bijdr. kleine geldstroom

668

674

687

717

748

Bijdr. grote geldstroom

383

315

376

410

417

Aanvullende dienstverlening totale bijdrage

122

120

124

132

122

1.173

1.110

1.186

1.259

1.297

Samenvatting gemeentelijke bijdr. grote geldstroom 2022-2025 gemeente Montfoort Bedragen in € x 1.000

begroting

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Bijdr. inkomensregelingen

178

171

219

257

292

Bijdr. begeleide participatie

145

Bijdrag. arbeidsparticipatie

totale bijdrage

382

315

376

410

417

Samenvatting gemeentelijke bijdr. kleine geldstroom 2022-2025 gemeente Montfoort Bedragen in € x 1.000

begroting

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Netto toegevoegde waarde

-190

-193

-194

-195

-194

Totale uitvoeringskosten

858

868

881

911

941

totale bijdrage

668

674

687

717

747

Samenvatting aanvullende dienstverlening 2022-2025 gemeente Montfoort aanvullende dienstverlening Bedragen in € x 1.000

begroting

Begroting

begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Grote geldstroom

Kleine geldstroom

totale bijdrage

122

120

124

132

Gemeente Oudewater Ontwikkeling totale bestand uitkeringen gemeente Oudewater 130

Realisatie 2020

120

Begroting 2021

110

Begroting 2022

100

Begroting 2023 Begroting 2024

Begrote ontwikkeling aantallen clienten gemiddeld gemeente Oudewater realisatie 2020

begroting 2021

begroting 2022

begroting 2023

begroting 2024

begroting 2025

Uitkeringen LO Garantiebanen Nieuw beschut Fte Wsw Fte detabanen

83 6 1 18 1

74 10 1 17 4

96 11 1 16 2

96 11 1 15 2

91 11 1 14 2

87 11 1 14 2

Totale doelgroep

109

106

126

125

119

115

Aantallen gemiddeld

Samenvatting totale gemeentelijke bijdrage 20210-2024 gemeente Oudewater Bedragen in € x 1.000

begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Bijdr. kleine geldstroom

507

571

583

591

602

Bijdr. grote geldstroom

316

375

429

396

346

Aanvullende dienstverlening

113

111

120

936

947

1.125

1.106

1.069

totale bijdrage

Samenvatting gemeentelijke bijdr. grote geldstroom 2021-2024 gemeente Oudewater Bedragen in € x 1.000

begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Bijdr. inkomensregelingen

177

263

305

271

250

Bijdr. begeleide participatie

Bijdrag. arbeidsparticipatie

totale bijdrage

316

375

429

396

346

Samenvatting gemeentelijke bijdr. kleine geldstroom 2022-2025 gemeente Oudewater Bedragen in € x 1.000

begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Netto toegevoegde waarde

-208

-213

-214

-213

Totale uitvoeringskosten

718

785

797

805

815

totale bijdrage

508

571

583

591

602

Samenvatting aanvullende dienstverlening 2022-2025 gemeente Oudewater aanvullende dienstverlening Bedragen in € x 1.000

begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Grote geldstroom

Kleine geldstroom

totale bijdrage

113

111

113

120

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover GR Ferm Werk beschikt om niet begrote kosten te dekken. Het eigen vermogen bedraagt € 74.603. Gegeven de afspraken die in de GR zijn gemaakt met betrekking tot een eventueel nadelig saldo, is de weerstandscapaciteit van Ferm Werk optimaal. Onderstaand de afspraken in de gemeenschappelijke regeling met betrekking tot een batig of nadelig saldo (artikel 26): 1. Batige en nadelige saldi ten opzichte van de begroting zoals blijkt uit de jaarrekening worden met de deelnemers verrekend op de wijze waarop deze kosten in rekening gebracht zijn conform artikel 24. 2. Het algemeen bestuur kan op voorstel van het dagelijks bestuur afwijken van het bepaalde in het eerste lid en besluiten om een batig saldo op de uitvoeringskosten tot een maximum van 10% van de daarvoor begrote kosten toe te voegen aan de egalisatiereserve van het openbaar lichaam Ferm Werk dan wel een nadelig saldo hieraan te onttrekken. Inventarisatie van de risico’s We onderscheiden hierbij risico’s van aanmerkelijke materiële waarde die niet kunnen worden voorzien. Risico’s die wel kunnen worden voorzien, zijn in een voorziening opgenomen op de balans. Geïnventariseerde risico’s 1. Macrobudget Rijksmiddelen 2. Ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden 3. Financiële onrechtmatigheid 4.

Opvang ziekteverzuim en extra werkzaamheden 5. Vergrijzing 6. Wegvallen van opdrachtgevers 7. Ontwikkeling loonkosten Toelichting op de risico’s 1. Macrobudget Rijksmiddelen De verlaging van het macrobudget van de WSW rijksvergoeding is gebaseerd op een verwachte uitstroom van SW-medewerkers. Landelijk wordt geconstateerd dat de daadwerkelijke uitstroom lager ligt dan rekenkundig is meegenomen. Dit heeft tot gevolg dat er een discrepantie ontstaat tussen de subsidiestroom en de daadwerkelijke lasten. 2. Ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden. De ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden is gebaseerd op landelijke verwachtingen. Lokaal wijden deze af. Niet goed is te voorspellen welke impact die hebben op het aantal uitkeringsgerechtigden in het werkgebied van Ferm Werk. Daarnaast heb je ook te maken met ontwikkelingen als mondiale vluchtelingenstroom. Deze heeft ook invloed op het aantal uitkeringsgerechtigden, maar is niet te voorspellen. Vanwege de mogelijke financiële impact van een grotere instroom dan begroot en verwacht, kan gesteld worden dat het weerstandsvermogen niet afdoende is om een grote stijging op te vangen. Echter in de Gemeenschappelijke Regeling is opgenomen dat de gemeenten die deelnemen in Ferm Werk deze kosten dragen. Met deze bepaling is het risico voor Ferm Werk nihil.

Toch worden deze risico’s per kwartaal gevolgd en gerapporteerd aan directie en bestuur. 3. Financiële onrechtmatigheid het verstrekken van uitkeringen of delen van uitkeringen aan niet rechthebbenden, de zogeheten financiële onrechtmatigheid. Hiervoor is een AO/IC ingericht die deze risico’s voorkomt dan wel verkleint. Aan gemiddeld zo’n 60% van de inwoners van de vier in Ferm Werk deelnemende gemeenten die een beroep doen op een uitkering, wordt geen uitkering verstrekt omdat het recht ontbreekt. In dit zogeheten poorteffect, dat maandelijks wordt gemeten, zit een strenge selectie als het gaat om het voorkomen van het risico op onrechtmatigheid. Verstrekkingen van uitkeringen worden voorts getoetst. Daarnaast vindt er periodieke controle plaats volgens een vastgesteld Intern Controleplan. Bevindingen worden met de uitvoering gedeeld en werkwijzen worden hierop zo nodig aangepast. De werking van de AO/IC is hiermee adequaat in het verminderen van het genoemde risico. Indien wel onrechtmatigheid blijft bestaan, zonder dat Ferm Werk dit heeft herkend, geldt evenzeer het bepaalde in de Gemeenschappelijke Regeling dat de in Ferm Werk deelnemende gemeenten de kosten dragen van de uitkeringslasten.

Het onderkennen, herstellen en reageren op risico’s in de bedrijfsvoering van Ferm Werk is vast onderdeel van periodieke monitoring en verantwoording aan directie, bestuur en Raad van Commissarissen van Ferm Werk en het Dagelijks Bestuur. 4. Opvang ziekteverzuim en extra werkzaamheden Vanwege de financiële posities van de gemeentes heeft de stuurgroep het DB geadviseerd om geen inhuurbudget op te nemen in de begroting. Dit heeft als risico dat bij verzuim, uitval of langdurige zieken het werk niet volledig kan doorgaan of wachtlijsten ontstaan. Tevens kan bij een eventuele bestandstoename of wijziging van wetgeving waarbij extra werkzaamheden komen kijken niet ingehuurd worden. Het effect hiervan kan zijn nog meer ziekteverzuim, wachtlijsten of niet binnen de wettelijke termijnen het werk kunnen voldoen. 5. Vergrijzing Doordat er geen nieuwe instroom in de Wsw plaatsvindt, neemt het aandeel “oudere” Sw-werknemers bij Ferm Werk toe. Dit brengt hogere kosten met zich mee door toenemend verzuim. 6. Omzet Het wegvallen van opdrachtgevers heeft invloed op het resultaat. 7. Ontwikkeling loonkosten De stijging van de loonkosten Wsw kan hoger zijn dan de compensatie daarvoor vanuit de Wsw rijksvergoeding.

Overige risico’s • Risico op niet naleven van de AVG; • Inbreuk door hackers op de netwerkomgeving; • Niet op orde zijn van de informatiebeveiliging; • (Mogelijke) aanspraken van cliënten als gevolg van het niet naleven van overeenkomsten. Financiële kengetallen

Begroting 2022-2025

verloop van de kengetallen

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteitsrisico Structurele exploitatieruimte

realisatie begroting begroting begroting begroting begroting 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2,71% 5,50% 4,62% 4,55% 4,64% 4,72% -1,89% -0,21% -0,73% -0,72% -0,74% -0,75% 0,56% 1,32% 1,32% 1,32% 1,32% 1,32% 0,% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Netto schuldquote (en netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen) Het BBV schrijft hier twee vergelijkbare kengetallen voor. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. De schuldenlast wordt uitgedrukt in een percentage van de begrotingsomvang exclusief mutaties reserves. Een negatief percentage geeft aan dat er per saldo geen sprake is van een netto schuld, maar van een positief saldo. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen wil zeggen dat van de schulden eventueel uitgezette gelden zijn afgetrokken. De berekening is verder identiek aan die van de netto schuldquote. Solvabiliteitsratio Met solvabiliteit wordt aangegeven hoe groot het aandeel is van het eigen vermogen in het totaal van de passiva. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Ferm Werk in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger deze ratio, hoe groter de weerbaarheid van de organisatie.

Algemene dekkingsmiddelen en bedrag voor onvoorzien De algemene dekkingsmiddelen bestaan bij Ferm werk uit het taakveld treasury. Op dit taakveld wordt het renteresultaat zichtbaar van de rentelast van de opgenomen lening bij Bank Nederlandse Gemeenten en de rentebaat van de doorverstrekking van de lening aan Ferm Werk N.V. In de begroting 2022-2025 wordt 100 K per begrotingsjaar aan onvoorziene lasten begroot (programma basisdienstverlening). We gaan er van uit dat er structureel een bedrag nodig is om de organisatie bewegingsruimte te bieden om aanpassingen mogelijk te maken.

Paragraaf financiering Kredietrisico Conform de wet Fido dienen uitzettingen uit hoofde van de treasury-taak te worden verricht conform de bepalingen van het verplicht schatkistbankieren bij het ministerie van Financiën. Het kredietrisico dat hiermee samenhangt, is gelijk aan het risico op de Nederlandse staat. Kredietverlening uit hoofde van publieke taak In december 2005 is door GR Ferm Werk een lening verstrekt aan Ferm Werk N.V. ter hoogte van € 2.152K met een looptijd van 10 jaar. Per 31 december 2015 is de overeenkomst verlengd met nog eens 10 jaar. Op 6 december 2017 is een nieuwe overeenkomst gesloten, wederom met een looptijd van 10 jaar, derhalve eindigend op 6 december 2027. De over de lening verschuldigde rente beliep vanaf 2016 2%; vanaf 6 december 2017 bedraagt de rente 1,13%. Gedurende de looptijd is de lening aflossingsvrij. Geldnemer is te allen tijde bevoegd om tussentijds boetevrij af te lossen. Kasgeldlimiet en renterisiconorm De kasgeldlimiet is een door de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido) voorgeschreven sturings- en verantwoordingsinstrument ter beperking van het renterisico op de korte schuld met een rente typische looptijd van korter dan een jaar. Als grondslag van de wettelijk toegestane omvang van de kasgeldlimiet wordt de omvang van de jaarbegroting aangehouden.

De omvang van de kasgeldlimiet is voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal. Zie het overzicht op de volgende pagina, waarin tevens de renterisiconorm (volgens dezelfde wet Fido) is opgenomen.

Begroting 2022-2025 tabel kasgeldlimiet en renterisiconorm Omschrijving (bedragen x € 1.000) Omvang kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag Omvang vlottende korte schuld opgenomen gelden korter dan 1 jaar schuld in rekening-courant gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld vlottende middelen contante in kas tegoeden in rekening -courant overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar

2022 2023 8,20% 8,20% 3.075 3.123 3.325 3.325

2024 8,20% 3.059 3.325

2025 8,20% 3.006 3.325

3.000

Toets kasgeldlimiet Totaal netto-vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet

325 3.075

325 3.123

325 3.059

325 3.006

ruimte(+) c.q. overschrijding (-)

2.750

2.798

2.734

2.681

Basisgegevens renterisiconorm renteherzieningen op leningen o/g betaalde aflossingen rente risico (1+2) Begrotingstotaal jaar t het bij min. Regeling vastgestelde % renterisiconorm

0 0 0 0 0 0 37.494 38.083 20% 20% 7.499 7.617

0 0 0 37.304 20% 7.461

0 0 0 36.657 20% 7.331

37.494 38.083

37.304

36.657

Toets renterisiconorm ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

Renterisiconorm Ter beperking van het renterisico op de vaste schulden heeft de wetgever de renterisiconorm vastgesteld. Deze norm schrijft voor welk deel van de lange termijn leningen (>1jaar) maximaal vernieuwd mag worden in een begrotingsjaar. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Renteherziening of een nieuwe lening o/g is niet van toepassing in 2022. Rentelasten- renteresultaat In 2021 bedragen de verwachte rentelasten € 22.600, namelijk de lasten van 1,13% rente over de per 6 december 2017 opgenomen lening van € 2.000.000 bij de BNG. De rentebaten bedragen in 2021 € 22.600. Per saldo is het verwachte renteresultaat nihil.

Emu- saldo Ontwikkeling EMU- Saldo bedragen x 1.000 en in € Omschrijving 1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. Mutatie (im)materiële vaste activa 3. Mutatie voorzieningen 4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) 5. Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa Berekend EMU-saldo

realisatie 2020 begroting 2021 0 0

begroting 2022 0

0 0 0

Paragraaf verbonden partijen Stichting Facilitaire Dienstverlening (SFD) is per 1-1-2022 ontmanteld en opgeheven net als stichting de Wissel. Dit betekent dat vanaf 2022 Ferm Werk geen verbonden partijen meer heeft.

Bijlage: Productbegroting Algemene uitgangspunten voor de begroting en prognose van de grote geldstroom in 2022 Uitkeringen levensonderhoud − Het volume van de uitkeringen is gebaseerd op de gemiddelde stand van de uitkeringen in 2022. − Het bedrag van de Rijksbijdrage Buig is voor alle gemeenten vastgesteld door de (budget) aandelen BUIG-budget 2021 toe te passen op de macrobudgetten 2022 tot en met 2025 die gepresenteerd zijn in de SZW-begroting 2021 t/m 2025 en vastgesteld zijn op Prinsjesdag 2020. − Het bedrag per uitkering van de begroting is gebaseerd op de realisatie in 2020 met een kleine correctie voor incidentele resultaten en indexering. Garantiebanen ( 25,5 uur per fte) − Er is gerekend met een gemiddeld bedrag van € 5.500 per loonkostensubsidie per garantiebaan − De kosten voor plaatsing (€ 2.000) zijn opgenomen bij de kleine geldstroom. BBZ, regeling TMZ en inkomensondersteuning minima. 25% van kapitaalverstrekking en kan gedeclareerd worden bij het Rijk. De bedragen voor inkomensondersteuning zijn gelijk getrokken aan 2021 aangezien er geen beleidswijzigingen zullen worden doorgevoerd. SW − − −

De loonkosten van de SW zijn geïndiceerd met 2.5% waarbij 2020 het uitgangsjaar is geweest. de loonkosten zitten ook de reiskosten, opleidingskosten en overige personeelslasten. De Rijksbijdrage WSW per SE komt uit de Septembercirculaire 2020.

Beschut nieuw ( 31 uur per fte) − Loonkosten op WML (36 uur), inclusief LIV, per FTE van 31 uur per jaar − Aantallen beschut werk zijn conform de voorlopige wettelijke taakstelling − De gemiddeld betaalde loonkosten subsidie bedraagt € 9.000 − De verwachte toekenning van bedragen over 2020 zijn verwerkt in deze afrekening. Arbeidsparticipatie In de realisatie zijn de gerealiseerde kosten voor de klassieke arbeidsparticipatie opgenomen. De kosten zijn omlaag bijgesteld op verzoek van de taakstellingen van gemeente Woerden en Bodegraven-Reeuwijk. Detabanen ( 36 uur per fte) − Loonkosten op WML (36 uur), incl. pensioenpremie per FTE per jaar − De kosten van de detacheringsbanen zijn neutraal verwerkt in de grote geldstroom. − Alle gerealiseerde kosten zijn als kosten verwerkt in de kleine geldstroom als noodzakelijke kosten voor het realiseren van de Netto toegevoegde waarde. Op de volgende pagina’s volgt de productbegroting over 2022 van respectievelijk de grote geldstroom en van de kleine geldstroom per gemeente.

Ferm Werk – Totale Productbegroting 2022 grote geldstroom Basis dienstverlening Grote geldstroom begroting 2022 Om schrijving product

kostprijs

volum e Kosten

Grote geldstroom prim itieve begr. 2021

Dekking

kostprijs

Rijk

overig

volum e Kosten

Gemeente

Dekking

Verschil

Rijk

overig

/ Markt

Gemeente

Begroting 2022-2021 € 88.178

/ Markt

Uitkeringen levensonderhoud

€ 14.334

1218

€ 17.459.350

€ 17.949.434

-€ 490.084

€ 13.925

1055

€ 14.301.112

€ 14.879.374

€0

-€ 578.262

Loonkostensubsidie garantiebanen

€ 5.500

125

€ 687.500

€0

€ 7.500

€ 880.000

€0

Loonkostensubsidie nieuw beschut Bbz bedrijfskredieten en onderzoeken

€ 8.909

33,00

€ 294.000

€0

€ 10.000

18,00

€ 180.000

€0

€ 275.527

€ 27.921

€ 247.607

€ 297.111

€ 22.745

€0

€ 274.367

€ 1.385.100

€0

€ 1.385.100

€ 17.043.323

€ 15.962.119

€0

€ 1.081.205

Inkomensondersteuning minima

€ 477

€0

€ 1.385.100

2904

€ 20.101.477

Totaal Inkom ensregelingen

€ 1.385.100 € 18.958.855

€0

€ 524

3074

€ 1.142.623

€0 €0 -€ 26.761 €0 € 61.418

SW begeleid w erken (gem SE)

€ 6.000

10,8

€ 64.980

€ 312.472

-€ 247.492

€ 6.000

12,0

€ 68.400

€ 303.828

€0

-€ 235.428

-€ 12.064

SW bij Ferm Werk (gem SE) SW arbeidsmatige dagbesteding/ coproduct ism Reinaerde Beschut nieuw

€ 31.990

218,6

€ 6.993.180

€ 6.224.225

€ 768.955

€ 30.644

236,0

€ 7.393.401

€ 6.134.870

€0

€ 1.258.531

-€ 489.576

€ 31.990

12,6

€ 404.195

€ 364.303

€ 39.892

€ 30.644

€ 427.326

€ 352.646

€0

€ 74.682

-€ 34.790

€ 25.081,50

33,00

€ 827.689

€0

€ 294.000

€ 533.689

€ 21.204

€ 725.327

€0

€ 180.000

€ 545.327

€ 8.290.044

€ 6.900.999

€ 294.000

€ 1.095.045

€ 8.614.454

€ 6.791.344

€ 180.000

€ 1.643.112

€ 614.000

€0

€ 614.000

€ 346.770

€0

€ 346.770

€0

€ 819.639

€0

€ 819.639

€0

€ 682.745

€0

€ 346.770

€ 335.975

€ 1.433.639

€0

€ 819.639

€ 614.000

-€ 278.025

€ 29.074.266

€ 25.859.854

€ 640.770

€ 2.573.642

€ 27.091.416

€ 22.753.463

€ 999.639

€ 3.338.317

-€ 764.675

Begeleide participatie

€ 335.975

Arbeidsparticipatie Detacheringsbanen

€ 26.675

13,0

Arbeidsparticipatie Totalen

€ 335.975

€ 18.930.934

Begroting rijksbudget BUIG

LKS hierin

€ 23.716

€ 981.500

€ 16.053.337

LKS hierin

-€ 11.638 -€ 548.067 -€ 278.025 €0

€ 1.227.500

uitkeringen

€ 17.949.434

uitkeringen

€ 14.825.837

totaal

€ 18.930.934

totaal

€ 16.053.337

Aanvullende dienstverlening Grote geldstroom begroting 2022 Om schrijving product

kostprijs

volume

Kosten

Rijk WIW banen

Regeling Tegemoetkoming MZ

markt

€ 32.000

Gemeente € 16.600

€ 554.700

declaratieregeling € 260

435

€ 118.550 € 705.250

Grote geldstroom prim itieve begr. 2021

Dekking

€0

€ 16.600

Dekking

Verschil

Rijk

€ 15.400

€ 32.000

€ 554.700

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.oudewater.nl/api/v1/meetings/397/documents/12518