Document · PDF

Raadsvoorstel 'Zienswijze begroting 2022, 1e begrotingswijziging 2021 en jaarstukken 2020 ODRU' - Bijlage 6 (Begroting).pdf

Gemeenteraad 10 juni 2021, gemeente OudewaterBij agendapunt: 15.: Raadsvoorstel 'Zienswijze begroting 2022, 1e begrotingswijziging 2021 en jaarstukken 2020 ODRU'15.361 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Streefwaarde 100% 7,5% 1,1 2à3 70-75%

Resultaat 2019 86% 6,2% 1,90 7 100%

Resultaat 2020 87% 2,0% 1,6 5 65%

TABEL 8: KENGETALLEN STRATEGISCHE PERSONEELSPLANNING

Hoewel er sprake is van een spanningsveld tussen vraag en aanbod op de arbeidsmarkt en daarnaast vakspecialistische vacatures moeilijk vervulbaar zijn, worden de komende periode de volgende acties ondernomen om er zorg voor te dragen dat de bezettingsgraad wordt verhoogd. Voor de vakspecialistische vacatures wordt al gebruik gemaakt van een wervingsbureau. Tijdens een wervingscampagne wordt zowel de vakspecialistische vacatures alsmede de ODRU-organisatie door middel van een korte film gepromoot. Daarnaast wordt tijdens een wervingscampagne doelgericht gezocht naar geschikte en potentiële kandidaten. Ook zal in 2020 opnieuw het project Young Professionals worden opgestart, dat ertoe moet leiden dat wederom jongeren instromen op vacatures, zoals dat ook in 2017 heeft plaatsgevonden. Met betrekking tot stagiaires zal in plaats van het aanbod gericht werken (bij ontvangst van een stageverzoek wordt de mogelijkheid voor een stageplaats bekeken), meer vraaggericht worden gewerkt (het investeren in stageplaatsen en het zoeken daarvoor naar geschikte stagiaires). Het doel hierbij is dat studenten na voltooiing van hun opleiding mogelijk kunnen instromen binnen de ODRU-organisatie. Hiervoor wordt in 2020 beleid ontwikkeld. Daarnaast zal in het kader van arbeidsmarktcommunicatie in 2021 een plan van aanpak worden opgesteld en uitgevoerd.

Dit moet ertoe leiden dat door planmatige integratie en inzet van verschillende communicatiedisciplines de communicatie wordt beheerst en bestuurd. Dit gebeurt met potentieel personeel en met die personen en instellingen die voor de ODRU-organisatie van belang zijn voor het aantrekken daarvan. De personele formatie daalt in 2022 van 148,95 fte naar 146,55 fte. Dit wordt veroorzaakt door het beëindigen van het langdurig handhavingscontract van de gemeente De Bilt. Het percentage formatieve overhead wijkt in 2022 nauwelijks af van de situatie in 2021 (zie tabel 9). Als gevolg van mogelijke DVO-verlagingen, de Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging bouw zal naar verwachting een nieuwe situatie ontstaan. Wanneer hier meer duidelijkheid over is, zal dit worden verwerkt in een begrotingswijziging.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

21 Akkoord secretaris:

(ontwerp)Begroting 2022

Onderdeel

Aantal fte begroting 2021

Aantal fte bijgestelde begr. 2021

Aantal fte begroting 2022

Productie

115,97

79%

116,59

78%

114,59

78%

Overhead

31,71

21%

32,36

22%

31,96

22%

Totaal

147,68

100%

148,95

100%

146,55

100%

TABEL 9: FTE VERHOUDING PRODUCTIE & OVERHEAD

•

Flexibilisering De ODRU streeft ernaar om een flexibele organisatie met beperkte financiële risico’s te zijn voor de eigenaar gemeenten. De personeelsplanning dient goed aan te sluiten op de DVO’s, die met de eigenaar gemeenten zijn afgesloten. Deze bepalen de financiële ruimte van de ODRU; zorgvuldige personeelsplanning en realisatie van de planning is van het grootste belang om aan de overeengekomen verplichtingen te voldoen. De DVO’s vertalen zich in Uitvoeringsprogramma’s (UVP). Daarmee zijn zowel de financiële ruimte, als de verplichting ten aanzien van de te leveren diensten op voorhand bekend. Hierbij maakt ODRU zelf keuzes over de inrichting van de organisatie en de verdeling van de beschikbare formatieruimte. Hierbij wordt de begroting opgesteld op basis van de vaste contracten en zoals hierboven aangegeven is daar de formatie op afgestemd. In de praktijk is de formatie nooit volledig ingevuld en wordt het vrijkomende budget toegevoegd aan het inhuurbudget.

•

Ontwikkeling Als kennisintensieve hoogwaardige uitvoeringsorganisatie is kwaliteit van de medewerkers een eerste, minimale vereiste voor een kwalitatieve uitvoering van de dienstverlening. Voor een deel worden deze vereisten opgelegd (kwaliteitscriteria 2.1), voor een deel is dit een zelf gestelde ambitie van de organisatie. De basis voor kwaliteit is het beschikken over de juiste vakkennis. Kennis als vereiste dus, maar dat is nog niet voldoende. Goede inzet van kennis is pas mogelijk als de medewerkers ook beschikken over de benodigde competenties. Enerzijds betreft dat ervaring en vaardigheden, anderzijds houding en gedrag. Met name zal dit de komende jaren gericht zijn op de Omgevingswet. De Omgevingswet betekent een andere manier van werken wat inhoudt andere kennis en vaardigheden vereist wordt voor de functie. Dit geldt ook voor de wet Kwaliteitsborging Bouwen. Alle medewerkers dienen minimaal te voldoen aan de kennisvereisten voor hun eigen functie. Voor medewerkers met groeipotentieel is gerichte investering in (persoonlijke) ontwikkeling mogelijk, mits passend binnen het budget. De aandacht voor kennisontwikkeling blijkt ook uit tabel 8 over het aantal medewerkers dat een opleiding volgt en uit de benutting van het budget over 2020. Deze ingezette lijn zal de komende jaren worden vastgehouden en blijft belangrijk.

•

Productiviteit Bij de berekening van het aantal productieve uren is uitgegaan van 1.360 uur per productieve fte. Het uitgangspunt binnen de organisatie is dat de formatieve overhead en bezetting onder de 25% blijft. Van de overhead levert 6,75 fte van de formatieve overhead een bijdrage aan de uitvoering. Voor wat betreft de interne uren wordt per medewerker onderscheid gemaakt in individuele en collectieve uren. De individuele uren per afdeling kan het afdelingshoofd bestemmen voor bijvoorbeeld werkoverleg, opleiding, etc. De collectieve interne uren kunnen worden ingezet voor organisatie-brede projecten (bijvoorbeeld IT-project, organisatieontwikkeling). Afstemming over de besteding van de interne uren vindt plaats met het afdelingshoofd.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

22 Akkoord secretaris:

(ontwerp)Begroting 2022

Berekening productieve uren

Uren

Beschikbaar (36 uur x 52 weken)

1.872

Af: verlof

-166

Af: ziek (beschikbare uren - verlof x 5%)

-86

Af: feestdagen Beschikbaar

-60 1.560

Af: intern basis (individueel)

-75

Af: intern (collectief)

-125

Productieve uren

1.360

TABEL 10: BEREKENING PRODUCTIEVE UREN

•

4.3.4

Arbeidsverzuim In de begroting is rekening gehouden met een arbeidsverzuim van 5%. Het ingezette beleid om het verzuim onder controle te brengen en te houden en waar mogelijk te reduceren zal in 2022 verder worden voortgezet. Duurzaamheid

Een belangrijk thema voor de organisatie is de aandacht voor duurzaamheid. De ODRU vervult hierin een voorbeeldfunctie. Op het provinciehuis wordt zoveel mogelijk papierloos gewerkt en vervoer wordt uitgevoerd met elektrische of hybride auto’s. Voor de korte afstanden wordt gebruik gemaakt van de (dienst)fiets of elektrische scooter. Op de nevenlocaties is ook veel aandacht voor duurzaamheid. Dit is zeker zo belangrijk, omdat daar ook veel bezoekers komen die veel leren over duurzaamheid en de natuur. In 2021 is een project opgestart om de duurzaamheid van onze eigen bedrijfsvoering nog beter te borgen, zodat in 2022 alle inkoop voldoet aan MVI criteria. 4.4

Overige Paragrafen

De overige verplichte paragrafen zoals verbonden partijen, lokale heffingen en grondbeleid zijn niet van toepassing op de ODRU. Voor onze eigenaar gemeenten hebben we in bijlage 6 een overzicht opgesteld met de belangrijkste kengetallen die overgenomen kunnen worden in de paragraaf verbonden partijen.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

23 Akkoord secretaris:

(ontwerp)Begroting 2022

begroting 2022, meerjarenbegroting 2023 – 2025

5.1

Overzicht van de baten en lasten 2021

Vanuit de voorschriften van het BBV onderkennen wij vier taakvelden waarin we de baten en lasten kunnen verdelen. Dit zijn: • Volksgezondheid & Milieu (V&M); hieronder vallen alle taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving op het gebied van milieu en de adviestaken. • Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing (VHROSV); hieronder vallen alle bouwtaken en advisering op het gebied van RO. • Onderwijs; hieronder vallen de taken op het gebied van Natuur- en Milieu Educatie (NDC). • Overhead; hieronder vallen de werkzaamheden en lasten m.b.t. de overhead en de kosten voor het programma Omgevingswet. Overzicht van Baten en Lasten 2022

Baten

Lasten

Saldo

11.630.000 2.845.000

7.496.000 1.677.500

4.134.000 1.167.500

724.000

630.000

94.000

Overhead

5.385.500

-5.385.500

Algemene dekkingsmiddelen

Onvoorzien

5.000

-5.000

15.199.000

15.194.000

5.000

(per programma in euro's)

Milieu taken (V&M) Bouwen en RO (VHROSV) Natuur- en Milieu Educatie (Onderwijs)

Geraamd saldo van baten en lasten Geraamd resultaat

5.000

TABEL 11: OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2022 PER PROGRAMMA

5.2

Toelichting op overzicht van baten en lasten

Uit het onderstaande overzicht, conform de eisen uit het BBV, van baten en lasten komt naar voren dat ruim 49% van de kosten, ofwel circa € 7,6 miljoen van de totale kosten, direct wordt besteed aan de uitvoering van taken van op het gebied van Volksgezondheid en Milieu. Dit betreft voornamelijk vergunningverlening, toezicht en handhaving. Daarnaast wordt bijna € 1,7 miljoen besteed aan VHROSV voor de ODRU. Dit om bouwtaken voor de gemeenten IJsselstein, Montfoort en De Ronde Venen mogelijk te maken. Tot slot wordt er ook nog voor een bedrag van € 635.000 besteed aan onderwijstaken. Voor de ODRU gaat het om taken die we uitvoeren in het kader van Natuur- en Milieu Educatie. Onder de overhead vallen niet alleen de personele kosten van overhead maar ook van ICT, huisvesting en anderen kosten zoals beschreven in de notitie overhead conform het BBV. Lasten (in euro's)

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begrotings wijziging 2021

Bijgestelde Begroting 2021

Directe personeelskosten

9.738.182 11.894.500

Inhuur derden

5.869.508

40.000

3.570.000

3.610.000

Indirecte personele lasten

708.051

736.500

67.000

803.500

668.500

Bestuurskosten

272.417

91.000

86.000

Algemene kosten

1.100.380

1.250.000

289.500

1.539.500

1.298.500

Huisvestingskosten

605.106

670.000

-50.000

620.000

640.000

Kapitaallasten

222.711

361.000

-140.000

221.000

341.000

Diversen

135.661

5.000

Inhuurtaakstelling

-100.000

Totaal structurele lasten

18.652.016 15.048.000

4.168.000

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

431.500

Begroting 2022

12.326.000 12.255.000

19.216.000 15.194.000

24 Akkoord secretaris:

(ontwerp)Begroting 2022

Begrotings wijziging 2021

Bijgestelde Begroting 2021

Realisatie 2020

Begroting 2021

45.682

105.000

Baten eigenaar gemeenten UVP

17.389.300 14.988.500

3.251.500

Baten aanvullende opdrachten

1.302.538

760.000

Overige goederen en diensten

35.324

110.000

245

1.000

4.692

Diversen

Inhuurtaakstelling

-100.000

Totaal structurele baten

18.777.780 15.204.500

4.011.500

19.216.000 15.199.000

-156.500

Baten (in euro's)

Directe personele baten

Huisvestingsbaten Kapitaalbaten

Saldo van structurele baten en lasten

125.764

156.500

Begroting 2022

105.000

18.240.000 15.083.000

5.000

TABEL 12: OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2022 NAAR PROGRAMMA EN KOSTENSOORT

5.2.1

Lasten

5.2.1.1 Directe personeelskosten De kosten bestaan uit salaris- en sociale lasten vast personeel en bedragen ruim € 12 miljoen. Bij de berekening van deze lasten is uitgegaan van de gewijzigde formatie in 2021 na de begrotingswijziging van 2021, en het wegvallen van het handhavingscontract De Bilt te weten 2,4 fte. Verder zijn in lijn met eerdere jaren de eindschaal niveaus voor 2021 inclusief cao-wijzigingen aangehouden. Reden om te kiezen voor de eindschaal niveaus is dat circa 80% van de medewerkers is ingeschaald op eindschaal niveau. De resterende ruimte wordt vanuit het voorzichtigheidsprincipe aangehouden voor de opvang van overuren, consignatietoeslag, piketdienst en verkoop van verlof ed. In 2022 houden we rekening met een stijging van cao en sociale lasten met 2,0%. Voor nadere gegevens: zie bijlage 1 formatieoverzicht. De salarislasten voor de overhead komen uit op ruim 2,85 miljoen (23%) en blijven daarmee onder de norm van 25%. 5.2.1.2 Inhuur derden Hieronder vallen de inhuurkosten van medewerkers en uitbesteden van werk aan derden. De hoogte voor het inhuurbudget bij de uitvoerende taken is nul, immers de vaste formatie is nauwkeurig afgestemd op de DVO’s. Bij de vaststelling van de UVP’s over 2022 kan de verhoging ervan aan de orde zijn. Bijstelling van het budget dient te gebeuren via een begrotingswijziging.

5.2.1.3 Indirecte personeelskosten Indirecte personeelskosten bestaan uit: opleidingskosten, reiskosten woon- en werkverkeer, verzekering personeel, personeelsadministratie, OR kosten en overige kosten. Voor 2022 bedragen deze ongeveer € 668.500. Een aantal kosten heeft betrekking op zowel de uitvoerende taken als op de overhead. Het gaat hierbij onder andere om de kosten voor opleiding en reiskosten. Met het oog op lage reiskostenvergoedingen na corona, is deze post lager ingeschat. Hierbij is rekening gehouden met mogelijke nieuwe onkostenvergoedingen die worden genoemd in de huidige CAO-onderhandelingen. Er is ook een aantal kosten dat alleen betrekking heeft op de overhead zoals: personele administratie, Arbokosten, leaseauto’s, verzekering personeel en kosten OR.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

25 Akkoord secretaris:

(ontwerp)Begroting 2022

5.2.1.4 Bestuurskosten Het budget voor bestuurskosten in 2022 komt uit op € 86.000. Dit omvat accountantskosten, externe advieskosten en overige bestuurskosten. 5.2.1.5 Algemene kosten Onder deze post zijn onder andere de kantoorartikelen, telefonie-, inkoop-, porto- en ICT-kosten verantwoord. Het beschikbare budget bedraagt € 1.298.500. 5.2.1.6 Huisvestingskosten Voor de kosten van huisvesting is in totaal € 640.000 gebudgetteerd. Een deel van de kosten is direct toe te rekenen aan de NDC-locaties. De meeste kosten staan opgenomen als overheadkosten. 5.2.1.7 Kapitaallasten De kapitaallasten zijn naar raming € 341.000 in 2022. Het bedrag is met € 20.000 naar beneden bijgesteld ten opzichte 2021. De laatste jaren is er een tendens dat software bij de leverancier wordt geplaatst. Dit heeft tot gevolg dat er minder hoeft te worden geïnvesteerd in hardware (storage, opslag en servers). Hierdoor zijn de kapitaallasten niet evenredig meegestegen na de contractuitbreidingen per 2019 en later. De licentiekosten nemen als gevolg hiervan wel toe. Deze zijn opgenomen als onderdeel van de algemene kosten. Conform de gehanteerde uitgangspunten blijven de investeringen binnen de 3% van de kosten. Een staat van activa is opgenomen in bijlage 3. Bij het taakveld onderwijs is een bedrag opgenomen van € 5.000,- en dit betreft de afschrijving van een verbouwing van de NDC-locatie ‘De Boswerf’.

5.2.1.8 Diversen Conform de voorschriften vanuit de BBV is voor de post onvoorzien in 2022 een bedrag opgenomen van € 5.000. 5.2.1.9 Inhuurtaakstelling Het bestuur neemt een taakstelling op in de begroting om vanaf 2022 € 100.000 te besparen op inhuurkosten. De besparing is te realiseren door waar mogelijk vast personeel in dienst te nemen, in plaats van inhuur. Inhuur wordt conform de begrotingssystematiek pas opgenomen in de bijgestelde begroting na vaststelling van de Uitvoeringsprogramma’s (UVP’s) voor 2022. De taakstelling is daarom nu opgenomen als stelpost, welke in mindering wordt gebracht op inhuur derden bij de begrotingswijziging die zal worden opgesteld naar aanleiding van de vastgestelde UVP’s. 5.2.2

Baten

5.2.2.1 Directe personele baten De post directe baten is in 2022 geraamd op € 105.000. Deze raming is gebaseerd op ervaringen uit vorige jaren en betreft voornamelijk ziektewetuitkeringen en doorbelasting van interne personele kosten. 5.2.2.2 Gemeentelijke bijdragen eigenaar gemeenten Bij de berekening van de gemeentelijke bijdragen, die in totaal ruim € 15 miljoen omvatten, is uitgegaan van 155.895 contracturen. Dit zijn de DVO-uren, plus de meerjarige gecontracteerde uren. De gegarandeerde en tijdelijke uren worden gefactureerd tegen het uurtarief van € 96,75. Bijlage 4 bevat de raming van 155.895 uur, die is verdeeld over de eigenaar gemeenten conform de contracten. Het totaalaantal uren van de eigenaar gemeenten voor het jaar 2022 en volgende jaren is inzichtelijk gemaakt in tabel 13.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

26 Akkoord secretaris:

(ontwerp)Begroting 2022

Uur type / jaar

2021*

2022

2023

2024

2025

DVO uren (G + T)

165.000

155.895

Projectbudget uren (P) en balansuren (B)

27.000

Totaal gemeenten

192.000

155.895

Aanvullende uren

8.000

200.000

155.895

Totaal

TABEL 13: OVERZICHT MEERJARIGE CONTRACTUREN * AANTAL UREN IN 2022 IS OP BASIS VAN DE BIJGESTELDE BEGROTING 2021 200.000 190.000 180.000 170.000 160.000 150.000 140.000 130.000 2020 DVO uren (G + T)

2021 Projectbudget uren (P)

2022 Balansuren (B)

2023

2024

Aanvullende uren (A)

FIGUUR 5: AANTAL UUR PER CONTRACTTYPE

5.2.2.3 Projecturen en aanvullende opdrachten In 2022 zijn er geen aanvullende uren begroot. 5.2.2.4 Overige goederen en diensten Voor deze niet uren gerelateerde opbrengsten is in 2022 € 110.000 geraamd. Voor Volkshuisvesting en Milieu gaat het voornamelijk om overige projectinkomsten en voor onderwijs gaat het om inkomsten vanuit de diverse NDC-locaties. 5.2.2.5 Huisvestingsbaten Dit betreft verhuur van de NDC-locatie ‘De Boswerf’. 5.2.2.6 Inhuurtaakstelling De beoogde besparing zal bij realisatie leiden tot een korting voor gemeenten, die wordt verwerkt in de eindafrekeningen 2022 conform een verdeling op basis van de hoogte van de DVO’s per 1 januari 2022. Er volgt geen aanpassing op het reeds vastgestelde uurtarief. 5.3

Toelichting op de financiële positie

Investeringen & ontwikkelingen Investering vinden met name plaats voor ICT en Facilitaire voorzieningen. Al geruime tijd is binnen ICT een ontwikkeling gaande van het zelf aanschaffen van software en centrale hardware naar het afnemen van applicatiesoftware als een service (SAAS). Deze ontwikkeling beïnvloed de investeringsbehoefte. Voor begin 2022 is gepland om de huidige decentrale hardware (laptops en telefoons) van alle medewerkers te vervangen. Hiermee is een bedrag gemoeid van ruim EUR 200.000. Verder lopen er projecten waarin veranderingen in de infrastructuur worden doorgevoerd. Hiervoor kan een beperkte investeringsvraag nodig zijn.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

27 Akkoord secretaris:

(ontwerp)Begroting 2022

In 2022 bestaat er tevens de mogelijkheid van een noodzakelijke verhuizing binnen het Provinciehuis, door een voorgenomen renovatie en herindeling door de verhuurder. Hiervoor kan nog geen inschatting worden gemaakt voor de kosten. Bijlage 3 gaat over de vaste activa en investeringen. Omdat exacte investeringsbedragen per onderdeel nog niet bekend zijn, is een stelpost opgenomen. Deze is vastgesteld op basis van ervaringscijfers en de bovengenoemde ICT vervanging. Wanneer door groei van de organisatie of de eerdergenoemde verhuizing aanvullende investeringen nodig zijn, zal dit worden geformaliseerd via een begrotingswijziging. 5.4

Meerjarenbegroting 2023-2025

De meerjarenbegroting 2023 – 2025 sluit de komende jaren steeds met een positief saldo. In 2022 wordt er een resultaat verwacht van € 5.000,-. In de meerjarenbegroting 2023-2025 blijft het geraamde resultaat gelijk met € 5.000. Volgens het huidige inzicht waarover zekerheid bestaat, zullen de komende jaren de kosten en baten ongeveer gelijk blijven. Deze zijn dan ook ongewijzigd opgenomen in de meerjarenbegroting. De meerjarenbegroting laat elk jaar een positief geraamd resultaat zien. Dit geeft de solide en betrouwbare financiële sturing van de ODRU weer. Lasten (in euro's)

Bijgestelde Begr. 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Directe personeelskosten

12.326.000 12.255.000 12.255.000 12.255.000 12.255.000

Inhuur derden

3.610.000

803.500

668.500

Indirecte personele lasten Bestuurskosten

91.000

86.000

Algemene kosten

1.539.500

1.298.500

Huisvestingskosten

620.000

640.000

Kapitaallasten

221.000

341.000

5.000

-100.000

Diversen Inhuurtaakstelling Totaal lasten

19.216.000 15.194.000 15.194.000 15.194.000 15.194.000

(in euro's)

Bijgestelde Begr. 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Directe personele baten

105.000

Baten

Baten eigenaar gemeenten UVP

18.240.000 15.083.000 15.083.000 15.083.000 15.083.000

Baten aanvullende opdrachten

760.000

Overige goederen en diensten

110.000

1.000

Kapitaalbaten

Diversen

Inhuurtaakstelling

-100.000

Huisvestingsbaten

Totaal baten Saldo van baten en lasten

19.216.000 15.199.000 15.199.000 15.199.000 15.199.000 -

5.000

Vervolg tabel op volgende pagina

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

28 Akkoord secretaris:

(ontwerp)Begroting 2022

Incidentele lasten Uitvoering Koers

314.607

Incidentele baten Uitvoering Koers

Incidenteel saldo van baten en lasten

-314.607

Geraamd totaal saldo van baten en lasten

-314.607

5.000

Toevoeging aan reserve Uitvoering Koers

Onttrekking uit reserve Uitvoering Koers

314.607

5.000

Geraamd gerealiseerd resultaat TABEL 14: MEERJARENBEGROTING 2023-2025

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

29 Akkoord secretaris:

(ontwerp)Begroting 2022

Omgevingswet

6.1

Uitvoering geven aan de Omgevingswet

Op 1 januari 2022 treedt naar verwachting de Omgevingswet in werking. Het programma Omgevingswet van de ODRU is erop gericht dat de gemeenten en de ODRU per die datum voldoende voorbereid zijn om de Wet uit te voeren. Het programma Omgevingswet van de ODRU loopt in 2021 af. Verdere ontwikkeling die na 1 januari 2022 nodig is, moet vorm krijgen vanuit de lijnorganisatie. Want de inwerkingtreding van de Omgevingswet is weliswaar een belangrijk richtpunt, maar dient ook te worden gezien in een breder perspectief van de transitie die tot en met 2029 plaatsvindt met betrekking tot de bescherming en ontwikkeling van de fysieke leefomgeving. De invoering van de Omgevingswet betekent niet alleen een integratie en vereenvoudiging van regelgeving maar vraagt ook om een andere werkwijze van alle (overheids-)organisaties die betrokken zijn bij de bescherming en ontwikkeling van de fysieke leefomgeving. Kernbegrippen in de nieuwe werkwijze zijn (onder meer): integraal en gebiedsgericht werken, participatie en bestuurlijke afwegingsruimte. In dit verband zijn goede samenwerking in de keten en digitale ondersteuning belangrijke randvoorwaarden. De implementatie van de Omgevingswet is daarom van cruciaal belang voor de Omgevingsdienst en is één van de speerpunten in de koers van de ODRU.

De invoering van de Omgevingswet vraagt van de ODRU een fundamentele verandering: een verandering in zowel de cultuur als in de rol in relatie tot de gemeente. De ODRU blijft partner en uitvoerder voor de gemeenten. Daarbij past ook een bijdrage leveren aan de continue beleidscyclus van onze gemeenten. In 2022 gaat de ODRU voortbouwen op wat het programma Omgevingswet in 2021 heeft opgeleverd in de volgende vier projecten van het programma: • • • • 6.2

Helderheid en afspraken over taken en rollen; Bijdragen aan kennisinstrumenten; (Digitaal) samen kunnen werken; Ontwikkelen van kennis en anders werken. Onderbouwing van de kosten

Bij het opstellen van de begroting 2022 is het programma Omgevingswet nog vol in uitvoering. Concreet betekent dit dat in 2021 nog op verschillende punten nadere uitwerking nodig is: • • • • • • • •

Gemeenten en ODRU erkennen en herkennen een veranderde rol van de ODRU als gevolg van de Omgevingswet; Duidelijkheid over de consequenties van taken die onder de Omgevingswet onder bevoegd gezag van de gemeente vallen; Welke taken onder de Omgevingswet wel/niet door de ODRU worden uitgevoerd voor een individuele gemeente en indien nodig vindt een tijdige overdracht plaats; De mate waarin gemeentelijke beleidskeuzes zodanig zijn of worden gemaakt dat deze samen zoveel mogelijk uniformiteit in de uitvoeringsprocessen van de ODRU mogelijk maken; Duidelijkheid over de rol en positie van de ODRU in de processen rondom Omgevingsvisies en Omgevingsplannen; Bijdrage van de ODRU in de vorm van bouwstenen over milieuthema’s en de bruidsschat ten behoeve van gemeentelijke omgevingsplannen; IT-systemen bij ODRU zijn ‘Omgevingswetproof’; Medewerkers van de ODRU hebben voldoende kennis en beschikken over voldoende vaardigheden om producten te kunnen leveren in de geest van de Omgevingswet.

Het feit dat bovenstaande onderwerpen nog zo in ontwikkeling zijn heeft als consequentie dat de begroting meer kan afwijken van de situatie die in het jaar van uitvoering (2022) daadwerkelijk optreedt, Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

30 Akkoord secretaris:

(ontwerp)Begroting 2022

dan in andere jaren het geval is. Dit effect wordt nog vergroot doordat we nog niet (kunnen) weten welk effect de Wet in 2022 heeft op inwoners en bedrijven die ermee te maken hebben en wat dat betekent voor de uitvoeringspraktijk van de ODRU en de gemeenten. Dit vereist goede afspraken over de kaders vooraf, goede monitoring van de feitelijke gang van zaken in 2022 en flexibiliteit bij zowel de ODRU als de gemeenten voor tijdige bijsturing. Conform de begrotingssystematiek van de ODRU is de initiële begroting van de ODRU gebaseerd op de structurele baten en lasten, op basis van de langlopende contracten. Vanwege de onzekerheden is in de begroting 2022 van de ODRU nog geen rekening gehouden met de eerste inschattingen van de structurele impact (zie paragraaf 6.3). In de komende maanden gaan we de nieuwe en gewijzigde taken voor zover mogelijk ook concretiseren naar de gemeenten; het te verwachten aantal producten en uren per nieuw product per gemeente. Deze cijfers zijn nodig om een betrouwbaar uitvoeringsprogramma 2022 te kunnen opstellen. Op basis hiervan zal een begrotingswijziging 2022 plaatsvinden waarin de financiële effecten zijn verwerkt. 6.3

Structurele impact

De Omgevingswet brengt verandering in de taken van de omgevingsdienst en de gemeenten. Het verandert niet alleen wat we doen, maar ook hoe we dat doen. Deze veranderingen leveren een wijziging op in de structurele bijdrage aan de ODRU. In februari 2021 hebben we in een notitie aan het Algemeen Bestuur een derde inschatting gemaakt, op basis van de op dat moment beschikbare informatie en kennis. De verwachting is, dat de structurele bijdrage (voor het aantal te maken uren en/of producten) stijgt met circa 13%. Een belangrijk deel wordt veroorzaakt door de uitvoering van nieuwe taken rondom bodem, milieu en VTH. Voor uitvoering van de bodemtaken krijgen gemeenten extra financiering vanuit het Rijk. Op het moment van het opstellen van deze begroting is de omvang van deze financiële dekking voor gemeenten echter nog niet duidelijk. In alle verwachtingen hebben gemeenten en omgevingsdiensten te maken met grote onzekerheid over de daadwerkelijke impact van de Omgevingswet. Met de aanwezige kennis is het doel geweest om zo goed mogelijk inschattingen te maken van de impact van de wet op ons werk en ons hierop voor te bereiden. De echte impact wordt duidelijk wanneer de wet in werking treedt. De impact kan dan meeof tegenvallen. Dit is een onzekerheid waar de ODRU en gemeenten op bedacht moeten zijn. 6.4

Bodemtaken

Met de komst van de Omgevingswet is de verwachting dat bodemtaken die voorheen bij de provincie waren belegd, via de gemeenten bij de ODRU belegd kunnen worden. De ODRU wil zich voorbereiden om vanaf 1 januari 2022 deze taken uit te kunnen voeren. Het bestuur constateert dat op dit moment onduidelijk is of er vanuit het Rijk voldoende middelen richting de gemeenten vloeien om de bodemtaken te financieren. De komende tijd zal hier meer duidelijkheid over moeten ontstaan, voordat gemeenten zich hieraan kunnen committeren. Zonder dekkingsmiddelen kan de ODRU deze taken niet uitvoeren.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

31 Akkoord secretaris:

(ontwerp)Begroting 2022

Geprognosticeerde balans 2022 – 2025 Balans - Activa (in euro's)

Balans 2021 (na bgw)

Balans 2022

Balans 2023

Balans 2024

Balans 2025

7.500 735.562 743.062

2.500 794.607 797.107

881.977 881.977

985.964 985.964

Vaste activa Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut: - Verbouwingen - Apparaten /installaties

12.500 616.979 629.479

Vlottende activa Uitzetting rente looptijd < 1jaar - Vorderingen publiekrechtelijke lichamen - Vorderingen Overige instanties - Uitzetting in 's Rijks schatkist Liquide middelen - Kassaldo - Banksaldo Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitbetaalde bedragen die ten lasten van volgende begrotingsjaren komen Totaal Activa

4.200.000 4.200.000 4.200.000 4.200.000 4.200.000 29.000 29.000 29.000 29.000 29.000 3.558.398 3.336.677 3.251.632 3.145.762 3.031.775 7.787.398 7.565.677 7.480.632 7.374.762 7.260.775 1.000 250.000 251.000

1.000 250.000 251.000

140.000

8.807.877 8.699.739 8.668.739 8.647.739 8.637.739

TABEL 15A: GEPROGNOSTICEERDE BALANS 2022-2025 – ACTIVA

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

32 Akkoord secretaris:

(ontwerp)Begroting 2022

Balans - Passiva (in euro's)

Balans 2021

Balans 2022

Balans 2023

Balans 2024

Balans 2025

703.429 -

703.429

5.000 708.429

291.170 291.170

199.310 199.310

189.310 189.310

179.310 179.310

169.310 169.310

(na bgw)

Vaste Passiva Eigen vermogen Reserves - Algemene reserve - Bestemmingsreserve Uitvoering Koers Saldo rekening - Gerealiseerde resultaat Voorzieningen - Voorziening boventalligen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jr - Rekening courant BNG - Crediteuren - Belastingen (BTW) en Premies Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen (huurkorting) Totaal Passiva

1.250.000 1.250.000 1.250.000 1.250.000 1.250.000 1.300.000 1.300.000 1.300.000 1.300.000 1.300.000 2.550.000 2.550.000 2.550.000 2.550.000 2.550.000

360.000

4.850.000 4.850.000 4.850.000 4.850.000 4.850.000

53.278 32.000 11.000 5.263.278 5.242.000 5.221.000 5.210.000 5.210.000 8.807.877 8.699.739 8.668.739 8.647.739 8.637.739

TABEL 15B: GEPROGNOSTICEERDE BALANS 2022-2025 – PASSIVA

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

33 Akkoord secretaris:

(ontwerp)Begroting 2022

7.1

Toelichting op de geprognosticeerde balans

De begroting 2022 is gericht op de structurele baten en lasten van de ODRU, met als grondslag de langdurig afgesloten contracten met onze eigenaargemeenten. De structurele effecten van de Omgevingswet zijn ten tijde van het opstellen van deze begroting nog onvoldoende concreet, en zodoende nog niet opgenomen in deze meerjarenbegroting. Parallel lopend aan het opstellen van de begroting, wordt vanuit het programma Omgevingswet een inschatting gemaakt van de structurele effecten van de Omgevingswet. Hierop volgend vinden gesprekken plaats tussen de ODRU en de gemeenten over de invulling van de UVP’s 2022. Mogelijke effecten op de structurele baten en lasten zullen vervolgens in een begrotingswijziging 2022 worden verwerkt en worden opgenomen in de meerjarenbegroting 2023-2026. Op basis van de huidige langlopende contracten is de verwachting dat de ODRU de komende jaren financieel gezien in een stabiele situatie zal verkeren. Het beleid is erop gericht om een stabiel investerings- en afschrijvingsbeleid te volgen en de opgenomen voorziening aan te wenden voor de doelen waarvoor zij zijn bestemd. De verwachting is dat er geen (langlopende) leningen nodig zullen zijn. Eventuele kortdurende liquiditeitstekorten kunnen tijdelijk worden opgevangen met de kredietfaciliteiten van de BNG. 7.1.1

Activa

7.1.1.1 Materiële vaste activa De balanswaarde van materiële vaste activa is begin 2022 naar verwachting gestegen tot ruim € 629.479 en zal daarna doorstijgen tot circa € 985.964 in 2025. Met name IT-vervangingsinvesteringen dragen bij aan deze stijging. De ODRU streeft naar een ideaalcomplex waarbij er een evenwicht bestaat tussen afschrijvingen en investeringen. Voor de komende jaren wordt gestreefd naar een bedrag per jaar van € 400.000. De kantoorinrichting meubilair en dergelijke is niet in de staat van vaste activa opgenomen omdat deze door de verhuurder (provincie Utrecht) zijn aangeschaft. De inrichting voldoet nog aan de gestelde eisen en zal op termijn als vervangingsinvestering worden opgenomen. 7.1.1.2 Vlottende activa De balanswaarde van vlottende activa zullen naar verwachting de komende jaren uitkomen op circa € 7,7 miljoen. Een belangrijk onderdeel vormen de verplichte “uitzettingen” in ‘s Rijksschatkist. De verwachting is dat de liquide middelen en de overlopende activa als onderdeel van de vlottende activa, met respectievelijk € 251.000 en € 140.000 niet in waarde zullen veranderen op de balans.

7.1.2

Passiva

7.1.2.1 Eigen vermogen De verwachting is dat er de komende jaren geen grote wijzigingen zullen optreden in het eigen vermogen. Door de doorloop van het programma Omgevingswet naar 2022 wordt dit jaar ook nog de bestemmingsreserve Uitvoering Koers aangewend voor de dekking van het programma. Sinds 2020 werkt de ODRU met een bandbreedte voor het weerstandsvermogen. Hierbij is het de bedoeling dat het weerstandsvermogen tussen 1,0 en 1,4 uitkomt. Wanneer het weerstandsvermogen onder de 1,0 uitkomt, wordt de algemene reserve aangevuld, boven de 1,4 wordt een deel van de algemene reserve uitgekeerd. Het bestuur houdt altijd de mogelijkheid de algemene reserve op te hogen naar 1,4. Besluitvorming hierover vindt plaats via een bestuursbesluit. 7.1.2.2 Voorzieningen In de begroting 2022 is een voorziening boventalligen op de balans opgenomen. Deze voorziening bestaat uit drie delen. Het eerste deel heeft betrekking op een boventallige vanuit de reorganisatie uit 2014 waarvoor de ODRU mogelijk een langdurige WW-verplichting heeft en het tweede deel heeft betrekking op de organisatiewijziging uit 2019. Het derde deel is ontstaan in 2020, na het vertrek van Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

34 Akkoord secretaris:

(ontwerp)Begroting 2022

een drietal medewerkers, dat een mogelijk effect kan hebben op de begroting 2022. De verwachting is dat de voorziening de komende jaren kan worden afgebouwd doordat boventallige medewerkers elders een werkkring vinden. Vanuit de organisatie zal getracht worden om boventallige medewerkers hierbij zo goed mogelijk te begeleiden. 7.1.2.3 Vaste Schuld De verwachting is dat de komende jaren geen lening(en) nodig zijn voor de financiering van ODRU. 7.1.2.4 Overlopende passiva De verwachting is dat er bij de vlottende passiva geen grote wijzigingen zullen plaatsvinden. Onder overige vooruit ontvangen bedragen is de huurkorting opgenomen die is ontvangen van de provincie Utrecht. De ODRU heeft in 2014 per 1 juli 2014 een huurovereenkomst afgesloten voor de periode van 10 jaar. In het contract is opgenomen dat over het eerste jaar (01-07-2014 t/m 30-06-2015) geen huur hoeft te worden betaald. Conform advies van de accountant is de huurkorting verdeeld over de gehele huurperiode van 10 jaar. Het gevolg hiervan is dat de korting als overlopende passiva is opgenomen. Vanaf 2016 wordt deze korting aangewend ten gunste van de huurkosten en loopt deze evenredig af in de jaren tot en met 2023. 7.2

Waarderingsgrondslagen

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale, c.q. inbreng waarde. De begroting is opgesteld in euro’s. Investeringen worden gewaardeerd tegen de werkelijke verkrijgingprijs, zijnde de aanschafwaarde exclusief BTW en eventueel verminderd met ontvangen bijdragen van derden, verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de te verwachten economische en/of technische levensduur en met inachtneming van de bepalingen uit de financiële verordening van de Omgevingsdienst, zoals vastgesteld door het AB d.d. 28 september 2017. Op grond van het bovenstaande, en met inachtneming van de bepalingen zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten, worden de materiële vaste activa lineair afgeschreven in: • • •

15 jaar 10 jaar 3 – 5 jaar

: Technische installaties in bedrijfsgebouwen; : Verbouwingen; kantoormeubilair; : Software; automatiseringsapparatuur; telefooninstallaties.

Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 5.000 worden niet afzonderlijk geactiveerd. Activa worden voor 50% van de werkelijke jaarafschrijving afgeschreven in het jaar van aanschaf en/of technische/economische ingebruikname. Er wordt géén rekening gehouden met een restwaarde. 7.2.1

Europese Economische en Monetaire Unie (EMU) saldo

Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo is in het BBV sinds 2018 een geprognosticeerde balans voorgeschreven. Dit betekent dat met ingang van 2018 in de begroting een geprognosticeerde (meerjaren)balans per 31 december is opgenomen. Het EMU-saldo is een saldo op kasbasis en gemeenten hanteren een stelsel van baten en lasten. Toch is beheersing van het EMU-saldo de afgelopen jaren steeds prominenter op de agenda komen te staan. Op grond van de in Europa gemaakte afspraken is in economisch slechte tijden een EMU-tekort toegestaan (de overheidsschuld mag groeien), maar in economisch goede tijden moet de overheidsschuld afnemen, en daarvoor is een EMU-overschot nodig. Rijk en decentrale overheden zijn

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

35 Akkoord secretaris:

(ontwerp)Begroting 2022

gezamenlijk verantwoordelijk voor de beheersing van het Nederlandse EMU-tekort. De uitsplitsing van deze macronorm naar de verschillende overheidslagen is dan ook een discussie tussen Rijk, gemeenten, provincies en waterschappen die nog volop gaande is. De uitkomst ervan beïnvloedt met name de ruimte die gemeenten hebben om investeringen te doen.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

36 Akkoord secretaris:

BIJLAGE 1. Formatieoverzicht 2022

Formatieoverzicht tbv Begroting 2022

Organisatie Directie en controller Totaal management Bestuursondersteuning Human Resources Communicatie Planning & Control Bedrijfsbureau Bedrijfsbureau – uitvoering

Totaal Staf en ondersteuning Relatiemanagement Integraal Toezicht & Handhaving Beleid & Vergunningen Expertise & Advies Bedrijfsbureau – uitvoering

Formatie BGW 2021

Totale formatie 2022

(01-07-2021)

(01-01-2022)

Aantal FTE

kosten 2021 (Bijgestelde begroting)

6,40 € 6,40 €

808.000 808.000

€231.500 €206.500 €142.500 €300.500 €1.484.500 €-336.500

25,96 €

2.012.000

25,56 €

2.029.000

2,85 37,20 41,41 29,03 6,10

€240.000 €3.029.500 €3.306.500 €2.471.500 €328.500

2,85 35,20 41,41 29,03 6,10

€245.000 €2.926.500 €3.372.500 €2.521.000 €336.500

9.376.000

114,59

148,95 € 12.196.000

Akkoord voorzitter:

824.500 824.500

3,22 2,56 1,50 3,89 20,49 -6,10

Totaal ODRU

Omgevingsdienst regio Utrecht

6,40 € 6,40 €

€227.000 €202.500 €139.500 €294.500 €1.477.000 €-328.500

116,59

Milieu Bouwen en RO (VHROSV) Milieu-educatie en recreatie (onderwijs) Overhead Totaal

kosten 2022

3,22 2,56 1,50 3,89 20,89 -6,10

Totaal Uitvoering

Per uniform taakveld

Aantal FTE

€

Aantal FTE

kosten 2021

€

9.401.500

146,55 € 12.255.000

kosten 2022

87,06

7.297.500

7.281.500

20,53 7,00 31,96 146,55

1.603.500 475.000 2.820.000 12.196.000

1.635.500 484.500 2.853.500 12.255.000

37 Akkoord secretaris:

BIJLAGE 2. Staat van activa Jaar

Aanschaf Afschrijving waarde termijn

Omschrijving

Investeringen verbouwingen 2014 Verbouwing NDC Locatie 'de Boswerf' Totaal Investeringen verbouwingen Investeringen apparaten/installaties 2017 Geluidsmeter 2017 Investering software (office 365/Join/HR) 2018 Investering monitoren & toetsenborden Investering software (OLO-koppeling/Inspectieview/platform 2018 jaarverslag) 2018 Investering kantoorinrichting 2018 Geluidsmeter 2019 Investering laptops 2019 Investering Kantoorautomatisering (servers, storage) 2019 Investering software (BI-tool, squit/join/afas koppelingen) 2020 Investering Transitie Kantoorautomatisering 2020 Investering software (migratie servers/ /signaaltoezicht app/etc) 2021 Vervangingsinvesteringen 2020 - IT (oa Laptops & telefoons etc) 2021 Vervangingsinvesteringen 2021 – Overig 2022 Vervangingsinvesteringen 2022 – IT 2022 Vervangingsinvesteringen 2022 – Overig Totaal apparaten/installaties TOTAAL

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

Afschrijving 2021

Boekwaarde eind 2021

Afschrijving 2022

Boekwaarde eind 2022

50.000

5.000 5.000

12.500 12.500

5.000 5.000

7.500 7.500

12.876 53.880 42.035

10 5 5

1.288 10.776 8.407

7.082 5.388 12.610

1.288 5.388 8.407

5.794 4.203

35.944 44.729 9.923 35.196 178.239 62.941 23.456 96.298 300.000 100.000 300.000 100.000

5 10 10 3 5 5 3 5 3 5 3 5

7.189 4.473 992 11.732 35.648 12.588 7.819 19.260 50.000 10.000 -

10.783 29.074 6.450 5.866 89.119 31.470 11.728 67.409 250.000 90.000 -

7.189 4.473 992 5.866 35.648 12.588 7.819 19.260 100.000 20.000 50.000 10.000

3.594 24.601 5.458 53.472 18.882 3.909 48.149 150.000 70.000 250.000 90.000

214.740

616.979

288.916

728.062

219.740

629.479

293.916

735.562

38 Akkoord secretaris:

BIJLAGE 3. Urenoverzicht eigenaar gemeenten Gemeenten

DVO (G) T-uren

Gemeente Bunnik

4.359

Gemeente De Bilt

4.554

Gemeente De Ronde Venen

Puren

Auren

Totaal uren

Bijdrage per gemeente

4.359

€421.733

4.554

€440.600

22.859

€2.211.608

Gemeente IJsselstein

19.346

€1.871.726

Gemeente Montfoort

13.135

€1.270.811

Gemeente Oudewater

4.046

€391.451

Gemeente Renswoude

3.310

€320.243

Gemeente Rhenen

3.263

€315.695

Gemeente Stichtse Vecht

15.923

€1.540.550

Gemeente Utrechtse Heuvelrug

10.178

€984.722

Gemeente Veenendaal

6.991

7.310

€707.243

Gemeente Vianen

13.100

€1.267.425

Gemeente Wijk bij Duurstede

3.773

€365.038

Gemeente Woerden

13.679

€1.323.443

Gemeente Zeist

17.060 155.576

17.060 155.895

€1.650.555 €15.082.841

319

Wijzigingen ten opzichte van de begroting 2021 • Afloop handhavingscontract gemeente De Bilt (2.723 uur) per 2022. • Ophoging DVO uren gemeente Rhenen (847 uur) per 2021, via begrotingswijziging. • Verschuiving contracturen gemeente Veenendaal (700 uur) van Tijdelijk naar DVO per 2021, via begrotingswijziging.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

39 Akkoord secretaris:

BIJLAGE 4. Toelichting financiële kengetallen

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

40 Akkoord secretaris:

BIJLAGE 5. Informatie verbonden partijen Gemeenten zijn conform het BBV verplicht gegevens van hun verbonden partijen op te nemen in hun jaarstukken en begroting. In onderstaande tabel zijn enkele gegevens opgenomen en verwijzingen aangegeven waar betreffende gegevens zijn te vinden in deze begroting. Informatie verbonden partijen

beginbalans 2022

eindbalans 2022

Eigen vermogen

922.737

708.429

Vreemd vermogen

8.048.198

7.935.060

Resultaat

Geraamd resultaat bijgestelde begroting 2021

Geraamd resultaat begroting 2022

informatie te vinden op blz. blz. 33

5.000

blz. 33 blz. 25 en 5.000 29

Risicobeheersing

blz. 17

Financiële kengetallen

blz. 19

Inzicht in overhead en kosten

blz. 24

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

41 Akkoord secretaris:

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.oudewater.nl/api/v1/meetings/393/documents/12129