Raadsvoorstel 'Zienswijze begroting 2022, 1e begrotingswijziging 2021 en jaarstukken 2020 ODRU' - Bijlage 5 (Begrotingswijziging).pdf
Tekst van het document
1e (ontwerp)Begrotingswijziging 2021 OMGEVINGSDIENST REGIO UTRECHT
Omgevingsdienst regio Utrecht april 2021
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
Colofon Titel
1e (ontwerp)Begrotingswijziging 2021
Revisie
2
Datum
12 april 2021
Aantal Pagina’s
23
Auteurs
Omgevingsdienst regio Utrecht
Contactpersoon
P&C
ODRU
Archimedeslaan 6, 3584 BA Utrecht
Copyright
© Omgevingsdienst regio Utrecht
opgesteld door
Planning & Control
beoordeeld door
managementteam 23 februari 2021
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
besproken door
dagelijks bestuur 18 maart 2021
besproken door
algemeen bestuur 8 april 2021
vastgesteld door
algemeen bestuur 1 juli 2021
Kenmerk
INT20.xxxx
2 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
Inhoudsopgave Samenvatting .................................................................................................................................... 4 1.
Inleiding ....................................................................................................................... 6
1.1
Algemeen ...................................................................................................................... 6
1.2
Leeswijzer ..................................................................................................................... 6
2.
Begrotingswijziging 2021 ........................................................................................... 7
3.
Toelichting ................................................................................................................... 8
3.1
Opdracht UVP ............................................................................................................... 8
3.2
Aanpassingen DVO ...................................................................................................... 9
3.2.1
DVO ophoging Rhenen en Veenendaal ....................................................................... 9
3.3
Overige materiële wijzigingen ..................................................................................... 10
3.4
Totaal te leveren uren begrotingswijziging ................................................................. 10
4.
Bijgestelde Begroting 2021 ...................................................................................... 12
BIJLAGE 1.
Bijgesteld formatie overzicht Formatieoverzicht 2021 ............................................ 14
BIJLAGE 2.
Structurele en incidentele effecten op tweede begrotingswijziging ........................ 15
BIJLAGE 3.
Begrotingswijziging 2021 per programma ............................................................... 16
BIJLAGE 4.
Geprognosticeerde balans en kengetallen ............................................................. 20
BIJLAGE 5.
Verloop bestemmingsreserve Uitvoering Koers 2015-2022 ................................... 22
BIJLAGE 6.
Overzicht DVO / UVP verhouding per gemeente.................................................... 23
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
3 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
Samenvatting Voor u ligt de eerste begrotingswijziging 2021. In deze begrotingswijziging is de begroting 2021 verder financieel vertaald op basis van (structurele en incidentele) materiële wijzigingen. De begrotingswijziging bestaat uit drie onderdelen en heeft een negatief effect op het eerder begrote resultaat. Het uurtarief van € 95,00 is niet aangepast ten opzichte van de begroting. De structurele doorwerking van deze wijzigingen wordt meegenomen in de begroting 2022. Het betreft wijzigingen in de begroting van 2021, die het gevolg zijn van: 1. 2. 3. 4.
De afspraken met gemeenten over de UVP’s 2021 (incidenteel); Verhoging van het DVO door de gemeente Rhenen (structureel); Overige materiële wijzigingen (structureel); Doorschuiving van de budgetten van het programma Omgevingswet en het project PFAS van 2020 naar 2021.
In 2021 zal, evenals in voorgaande jaren, weer een groot aantal extra taken en projecten door de ODRU worden uitgevoerd. Inmiddels is er meer zekerheid over de omvang van deze werkzaamheden, doordat 9 van de 15 UVP’s zijn afgestemd en bevestigd. Voor de andere gemeenten hebben we uit kunnen gaan van de definitief verzonden UVP’s of de huidige DVO’s. Dit levert vanuit de UVP’s en aanvullende opdrachten 42.228 uur aan extra te leveren taken op, wat neerkomt op € 3.931.130 aan extra omzet. Om deze uren te leveren is er circa € 3.570.000 geraamd voor de externe inhuur. Tevens is ook budget opgenomen voor organisatieontwikkeling, behorend bij de acht werkplannen van de ODRU. Als gevolg van de CAO- en premiestijgingen nemen de directe personele lasten toe met € 330.500. Ook de gevolgen van de coronamaatregelen zoals die begin 2021 te overzien zijn, zijn in deze begrotingswijziging verwerkt. Het effect van corona op de bijgestelde begroting is vooral zichtbaar binnen de indirecte personele lasten. Deze nemen toe, maar hierin zit een dempend effect als gevolg van het stopzetten van de standaard reiskostenvergoeding. Daar tegenover staat dat medewerkers van de ODRU als alternatief een internetvergoeding ontvangen. Op basis van de opgedane ervaringen uit 2020 wordt geen effect verwacht van corona op de te realiseren omzet.
Wel is als gevolg van bezuinigingen bij de gemeenten rekening gehouden met minder omzet uit aanvullende uren dan in eerdere jaren. Het effect van het UVP 2021, verwachte aanvullende opdrachten, hogere directe personele lasten, corona en overige wijzigingen in de te verwachte kosten leidt per saldo tot een ophoging van de incidentele totale kosten met € 4.002.000. Per saldo heeft dit een negatief effect van € 70.870 op de incidentele begroting. De gemeenten Rhenen en Veenendaal hebben het DVO verhoogd. Voor de gemeente Veenendaal heeft dit geen effect op de bijgestelde begroting, omdat het een omzetting betreft van een eerder langdurig contract. De verhoging van het DVO van de gemeente Rhenen heeft een structureel neutraal effect op de begroting. Overige wijzigingen benutten de beschikbare structurele ruimte en komen voort uit de aanpassing van de financiering van het Geoloket, het structureel opnemen van een aanbestedingsbudget, en een structurele verhoging van de accountantskosten. Het Geoloket wordt vanaf 2021 niet langer aangeboden als product in de PDC. De werkzaamheden voor het beschikbaar stellen van informatie met betrekking tot kaarten wordt vanaf nu structureel gerekend tot overhead en vanuit het uurtarief gefinancierd. Toekomstige aanbestedingstrajecten zijn door hier structureel gelden voor te reserveren bestendig.
Tot slot is een ophoging van de structurele accountantskosten benodigd. Per saldo heeft dit een negatief effect van € 85.630 op de structurele begroting.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
4 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
Per saldo hebben de drie wijzigingen een negatieve invloed op het initiële resultaat, wat leidt tot een verlaging van het verwachte resultaat met € 156.500. Het resultaat uit de oorspronkelijke begroting 2021 is € 156.500. Uitgaande van de begrotingswijziging 2021 bedraagt het bijgestelde geraamde resultaat € 0. Daarmee is de bijgestelde begroting budgettair neutraal. In de begrotingswijziging 2021 is geen rekening gehouden met DVO-verlagingen door de gemeenten IJsselstein en Montfoort. Wanneer de impact hiervan duidelijk is op de begroting, volgt hierop een tweede begrotingswijziging.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
5 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
1.
Inleiding
Voor u ligt de eerste begrotingswijziging 2021. In deze begrotingswijziging is de begroting 2021 verder financieel vertaald, met als basis de uitvoeringsprogramma’s (UVP) en de jaarrekening 2020. 1.1
Algemeen
De begrotingswijziging 2021 dient door de leden van het algemeen bestuur (AB) van de Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) te worden vastgesteld. Uiterlijk acht weken voor de voorgenomen datum van vaststelling wordt de begroting toegezonden aan de raden van de deelnemende gemeenten. De raden kunnen binnen acht weken hun zienswijzen naar voren brengen bij het dagelijks bestuur (DB). Het DB zal de zienswijzen bij de begrotingswijziging 2021 voegen ten behoeve van de definitieve vaststelling door het AB. De planning voor de vaststelling van de eerste begrotingswijziging 2021 is als volgt: • • •
Ontwerp vaststellen door AB Zienswijze termijn gemeenteraden (8 weken) Vaststelling door AB
8 april 2021 7 juni 2021 (uiterlijk retour) 1 juli 2021
De begrotingswijziging moet uiterlijk 14 dagen na vaststelling door het AB worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten (GS) van de provincie Utrecht. 1.2 Leeswijzer De begrotingswijziging 2021 bevat wijzigingen op de reeds vastgestelde begroting voor het jaar 2021. Per onderdeel van de wijzigingen geven we een toelichting op de financiële effecten. In de bijlage is de wijziging vertaald naar de uniforme taakvelden.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
6 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
2.
Begrotingswijziging 2021
In onderstaande tabel treft u de begrotingswijziging aan. Deze begrotingswijziging is opgebouwd uit de drie kolommen in onderstaande tabel, die nader worden toegelicht in het volgende hoofdstuk. De totale wijziging heeft een negatief effect op het geraamde exploitatieresultaat. In hoofdstuk vier wordt de bijgestelde begroting in beeld gebracht. Hier gaan we in op de wijzigingen op de begroting 2021.
Lasten (in euro's)
Directe personele lasten Inhuur derden
DVOverhoging RHE
UVP-uren 2021
Overige wijzigingen (GEO)
Totaal BGW 2021
330.500
50.370
50.630
3.570.000
-
-
Indirecte personele lasten
67.000
-
-
Bestuurskosten
5.000
-
-5.000
Algemene kosten
219.500
30.000
40.000
Huisvestingskosten
-50.000
-
-
Kapitaallasten
-140.000
-
-
-
-
-
4.002.000
80.370
85.630
Diversen
Totaal lasten Baten (in euro's)
DVOverhoging RHE
UVP-uren 2021
Overige wijzigingen (GEO)
431.500 3.570.000 67.000 289.500 -50.000 -140.000 4.168.000 Totaal BGW 2021
-
-
-
Baten eigenaar gemeenten UVP
3.171.130
80.370
-
Baten aanvullende opdrachten
760.000
-
-
Overige goederen en diensten
-
-
-
Huisvestingsbaten
-
-
-
Kapitaalbaten
-
-
-
Diversen
-
-
-
3.931.130
80.370
-
3.251.500 760.000 4.011.500
saldo van baten en lasten
-70.870
-
-85.630
-156.500
Incidentele lasten Uitvoering Koers
205.007
-
-
Incidentele baten Uitvoering Koers
-
-
-
Incidentele lasten PFAS
13.980
-
-
Incidentele baten PFAS
-
-
-
-218.987
-
-
205.007 13.980 -218.987
Directe personele baten
Totaal baten
Incidenteel saldo van baten en lasten Vervolg tabel op volgende pagina
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
7 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
Geraamd saldo van baten en lasten
-289.857
-
-85.630
Toevoeging aan reserve Omgevingswet
-
-
-
Onttrekking uit reserve Omgevingswet
205.007
-
-
Toevoeging aan reserve PFAS
-
-
-
Onttrekking uit reserve PFAS
13.980
-
-
Geraamd effect op resultaat
-70.870
-
-85.630
-375.487 205.007 13.980 -156.500
TABEL 1: BEGROTINGSWIJZIGING (BGW) 2021
3.
Toelichting
Per onderdeel vanuit de begrotingswijziging (tabel 1) is in de volgende paragrafen een toelichting gegeven. De kaders uit de vastgestelde Kadernota 2021 zijn in acht genomen. Daarnaast is de inhoudelijke vertaalslag gemaakt op grond van een aantal binnen de ODRU gehanteerde uitgangspunten (bijvoorbeeld een vast percentage van de extra omzet begroten als algemene kosten). Deze werkwijze draagt bij aan een helder en duidelijk structureel en beheersbaar financieel beleid, dat de afgelopen jaren is ingezet en vastgehouden door de ODRU. De structurele doorwerking van deze wijzigingen wordt meegenomen in de begroting 2022. De volgende onderdelen zijn toegelicht: 1. De afspraken met gemeenten over de UVP’s 2021 (§3.1); 2. Verhoging van het DVO van de gemeente Rhenen (§3.2); 3. Overige materiële wijzigingen (§3.3). 3.1 Opdracht UVP Als aanvulling op de standaard DVO werkzaamheden is in 2021, evenals in voorgaande jaren, weer een groot aantal projecten gecontracteerd. Inmiddels is er meer zekerheid over de omvang van deze werkzaamheden voor 9 van de 15 gemeenten, omdat de UVP’s 2021 zijn afgestemd en bevestigd. Voor 6 gemeenten zijn de UVP’s nog niet vastgesteld en kunnen we uitgaan van de definitief verzonden UVP’s of de huidige DVO’s. Met deze informatie kan de extra verwachte omzet middels een begrotingswijziging in de begroting voor 2021 worden verwerkt.
Conform voorgaande jaren worden niet alle gecontracteerde uren meegenomen in de bijgestelde begroting. In 2021 is ervoor gekozen om voorzichtigheidshalve te rekenen met circa 90% van de extra uren in het UVP (ten opzichte van de DVO-uren). Dit is 10 procentpunt hoger dan in 2020. Ook is gerekend met 3.400 balansuren en met 8.000 uur aan aanvullende opdrachten. Het eerste aantal is gebaseerd op driekwart van de uren die op verzoek van de gemeenten zijn doorgeschoven naar 2021, deze zijn wel betaald door de gemeenten maar nog niet uitgevoerd. Het aantal aanvullende uren is gebaseerd op circa 55% van het gemiddeld gerealiseerde aantal aanvullende opdrachten van de afgelopen vijf jaar en ligt 6.000 uur lager dan de realisatie in 2020. Hierbij is rekening gehouden met minder aanvullende opdrachten als gevolg van bezuinigingen bij de gemeenten. In de praktijk ontstaan verschillen tussen de in het UVP geplande werkzaamheden en de door de gemeenten feitelijk verstrekte opdrachten. Ook kunnen opdrachten in overleg niet tot uitvoering komen. Voor de zomer en direct na de zomer wordt in samenspraak met de gemeenten een prognose voor de planning voor de rest van het jaar gemaakt. Het effect van de UVP’s 2021 (en aanvullende opdrachten) op de bijgestelde begroting 2021 bedraagt per saldo € 70.870 negatief.
Dit is de som van € 3.931.130 hogere baten en € 4.002.000 hogere lasten die hier nader worden toegelicht.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
8 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
Lasten Het effect van de stijging van de CAO en de hogere sociale premies (o.a. pensioenpremie) is net als voorgaande jaren ook in 2021 aanwezig. Dit geeft een hogere salarislast van € 330.500. Gezien de tijdelijkheid van de extra projecten wordt hiervoor geen extra formatie gecreëerd, maar wordt de ruimte voor inhuur voor de uitvoering en samenhangende overhead hiermee verhoogd. De lasten voor inhuur zijn met € 3.570.000 hoger geraamd. In deze stijging is rekening gehouden met de tariefontwikkeling van personeel van derden. In dit budget is ook € 485.000 opgenomen ten behoeve van interne projecten, behorend tot de acht werkplannen van de ODRU. In 2021 zet de ODRU verder vol in op het invullen van de vaste formatie, om daarmee minder afhankelijk te zijn van inhuur van personeel en kosten te kunnen drukken. De indirecte personele lasten zijn per saldo € 67.000 hoger geraamd. Dit is het gevolg van meerdere wijzigingen. Zo zijn de werving en selectiekosten verhoogd met € 43.500, zijn de opleidingskosten met € 15.000 verhoogd en zijn de kosten voor het young professionalprogramma van € 125.000 opgenomen. Wijzigingen voor de ambtsjubilea, arbokosten en kosten voor functieherwaardering leiden per saldo tot een aanpassing van € 7.000. Tegenover de ophoging van kosten staat een besparing van vergoedingen aan personeel, als gevolg van de coronacrisis.
De besparingen bedragen in totaal € 123.500. Wat per saldo resulteert in € 67.000 hogere indirecte personele lasten. De bestuurskosten nemen toe met € 5.000 als gevolg van hogere contributiekosten aan de Omgevingsdienst Nederland. De algemene kosten nemen toe met € 149.500 en € 70.000 als gevolg van respectievelijk hogere verwachte kosten voor reguliere ICT ondersteuning en kosten voor aanbestedingstrajecten in 2021. De huisvestingskosten zijn met € 50.000 naar beneden bijgesteld, terwijl de kapitaallasten worden verlaagd met € 140.000 als gevolg van lagere investeringen. Baten Met dit onderdeel vanuit de begrotingswijziging wordt de omzet € 3.931.130 hoger geraamd. Dit is het gevolg van 33.382 uur (zie tabel 2) extra vanuit de UVP´s en balansuren en 8.000 uur aan extra aanvullende omzet. Samen is dit 41.382 uur. Niet alle extra gecontracteerde UVP-uren worden opgenomen, maar 90% van de extra uren voor 2021. De 8.000 uur aan aanvullende opdrachten is gebaseerd op circa 55% van het gemiddelde gerealiseerde aantal aanvullende opdrachten over de afgelopen vijf jaar. Deze werkwijze is conform de voorzichtigheidsgedachte en het uitgangspunt benoemd in de begrotingsmethodiek. De systematiek van de begrotingswijziging draagt bij aan de financiële solide basis.
Mocht er onverhoopt minder uren worden gerealiseerd en dus minder inkomsten worden gegenereerd, dan staan daar vanuit dit voorzichtigheidsbeginsel geen uitgaven tegenover die tot een negatief resultaat kunnen leiden. In bijlage 6 is de verhouding DVO en UVP per gemeente weergegeven. 3.2
Aanpassingen DVO
3.2.1 DVO ophoging Rhenen en Veenendaal De gemeenten Rhenen en Veenendaal hebben per 1 januari 2021 hun DVO opgehoogd. De DVOophoging van Rhenen betreft 846 uur, wat gelijk is aan een omzettoename van € 80.370. De ophoging leidt tot € 50.370 hogere salarislasten en een toename van € 30.000 in de algemene lasten ter dekking van licentiekosten. Dit heeft per saldo een neutraal effect op de structurele begroting.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
9 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
De DVO ophoging van Veenendaal betreft een verschuiving van 700 uur van langlopende T-uren naar het DVO. Omdat de structurele begroting alle langlopende contracten bevat, heeft deze verschuiving geen effect op de bijgestelde begroting 2021. 3.3
Overige materiële wijzigingen
Overige wijzigingen benutten de beschikbare structurele ruimte en komen voort uit de aanpassing van de financiering van het Geoloket, het structureel opnemen van een aanbestedingsbudget, en een structurele verhoging van de accountantskosten. Het Geoloket wordt vanaf 2021 niet langer aangeboden als product in de PDC. De werkzaamheden voor het beschikbaar stellen van informatie met betrekking tot kaarten wordt vanaf nu structureel gerekend tot overhead en vanuit het uurtarief gefinancierd. De werkzaamheden worden uitgevoerd voor alle eigenaargemeenten. Deze verschuiving leidt tot € 50.630 hogere salarislasten bij overhead. De declarabele uren worden conform het UVP ingezet op andere taakvelden. Periodiek is het nodig dat producten en diensten die de ODRU nodig heeft voor zijn bedrijfsvoering, conform regelgeving opnieuw worden aanbesteed. Dekking hiervoor werd voorheen gezocht in de incidentele baten. Door de structurele begrotingsruimte aan te spreken is het in de toekomst structureel geborgd dat hier gelden voor beschikbaar zijn. De ophoging betreft € 40.000, voor gemiddeld twee aanbestedingstrajecten per jaar. In 2021 worden de accountantsdiensten opnieuw aanbesteed voor de accountantscontrole over 2021 en verder. Op basis van prijsstellingen en ervaringen van de afgelopen jaren, verhoogt de ODRU het structurele budget voor de accountantscontrole met € 10.000.
Eventueel meerwerk is hierin meegenomen. Overige wijzigingen op de bestuurskosten brengen een besparing van € 15.000 mee op de structurele begroting. Waarmee de bestuurskosten per saldo met € 5.000 worden verlaagd. Per saldo hebben de genoemde overige materiële wijzigingen een negatief effect van € 85.630 op de structurele begroting. 3.4 Doorschuiven kosten Omgevingswet en PFAS Als gevolg van doorloop van het programma Omgevingswet verhoogt de ODRU het budget voor 2021 met € 205.007, te financieren uit de huidige bestemmingsreserve Omgevingswet. Daarnaast loopt in 2021 het project PFAS door, waarvoor resterende gelden uit de bestemmingsreserve PFAS worden aangewend. Dit betreft een ophoging van € 13.980. Deze posten hebben geen effect op het resultaat, daar zij worden gefinancierd vanuit de bestaande bestemmingsreserves. In de tabellen is de wijziging verwerkt in de kolom ‘UVP-uren 2021’. 3.5
Totaal te leveren uren begrotingswijziging
In tabel 2 zijn de totale begrote uren over 2021 opgenomen. Hierin is de DVO-uitbreiding van de gemeenten Rhenen verwerkt en zijn de voor 2021 extra taken vanuit de UVP´s opgenomen.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
10 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
Begrotingswijziging 2021 Uur type / jaar DVO uren (G + T) Project uren (P) Totaal eigenaar gemeenten - (UVP) Balans uren (B) Aanvullende uren (A) Totaal
Realisatie 2020
Begroting 2021
163.698 20.740 184.439 3.554 14.116 202.108
155.049 2.723 157.772 157.772
UVP uren 2021 9.105
Uitbreiding DVO RHE 846
20.877
-
29.982
846
3.400
-
8.000 41.382
846
Totaal Bijgestelde BGW begroting 2021 2021 9.951 165.000 20.877 23.600 30.828 188.600 3.400 3.400 8.000 8.000 42.228 200.000
TABEL 2:TOTAAL AF TE NEMEN UREN O.B.V. DE BIJGESTELDE BEGROTING 2021
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
11 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
4.
Bijgestelde Begroting 2021
In tabel 3 staat het overzicht van de bijgestelde begroting 2021. In totaal nemen de baten toe met een bedrag van € 4.011.500 en de lasten met € 4.168.000. De bijgestelde begroting is met een saldo van baten en lasten van € 0 budgettair neutraal. De wijzigingen in deze begroting zijn deels structureel en deels incidenteel van aard, zoals toegelicht. De BBV richtlijnen schrijven voor dat deze structurele en incidentele wijzigingen inzichtelijk worden gemaakt. Wij hebben hiervoor in bijlage 2 een tabel opgenomen met de wijzigingen die structureel dan wel een incidenteel effect hebben op de begroting. De structurele effecten worden ook verwerkt in de begroting 2022. Begrotings wijziging 2021 431.500 3.570.000 67.000 289.500 -50.000 -140.000 4.168.000
Bijgestelde begroting 2021 12.326.000 3.610.000 803.500 91.000 1.539.500 620.000 221.000 5.000 19.216.000
Begroting 2021
Begrotings wijziging 2021
105.000 14.988.500 110.000 1.000 15.204.500
3.251.500 760.000 4.011.500
Bijgestelde begroting 2021 105.000 18.240.000 760.000 110.000 1.000 19.216.000
156.500
-156.500
0
Incidentele lasten Uitvoering Koers Incidentele baten Uitvoering Koers Incidentele lasten PFAS Incidentele baten PFAS Incidenteel saldo van baten en lasten
109.600 -109.600
205.007 13.980 -218.987
314.607 13.980 -
Geraamd saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Omgevingswet Onttrekking uit reserve Omgevingswet Toevoeging aan reserve PFAS Onttrekking uit reserve PFAS Geraamd resultaat
46.900 109.600 156.500
-375.487 205.007 13.980 -156.500
-328.587 314.607 13.980 0
Lasten (in euro's)
Directe personele lasten Inhuur derden Indirecte personele lasten Bestuurskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Totaal lasten Baten (in euro's)
Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP Baten aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Totaal baten
saldo van baten en lasten
Begroting 2021 11.894.500 40.000 736.500 91.000 1.250.000 670.000 361.000 5.000 15.048.000
Vervolg tabel op volgende pagina
-328.587
TABEL 3: BIJGESTELDE BEGROTING 2021
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
12 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
De ODRU is verplicht om conform het BBV een uitsplitsing naar uniforme taakvelden op te stellen. Deze programma’s zijn zodanig in de begroting onderscheiden dat gemeenten de bijbehorende taken met baten en lasten kunnen aggregeren in hun eigen begroting. In het gewijzigde BBV worden baten en lasten van overhead niet meer onder de afzonderlijke beleidsprogramma’s geregistreerd, maar centraal onder een afzonderlijk taakveld. In deze begrotingswijziging zijn de wijzigingen ook vertaald naar deze programma’s, conform de richtlijnen uit de notitie overhead van de Commissie BBV. Wij onderkennen vier taakvelden waarin we de baten en lasten kunnen verdelen. Dit zijn: • • • •
Volksgezondheid & Milieu (V&M); hieronder vallen alle taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving op het gebied van milieu en de adviestaken Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing (VHROSV); hieronder vallen alle bouwtaken en advisering op het gebied van RO Onderwijs; hieronder vallen de taken op het gebied van Natuur- en Milieu Educatie (NDC) Overhead; hieronder vallen de werkzaamheden en lasten met betrekking tot de overhead. In 2021 vormen de ontwikkeling van de koers, en de voorbereiding/implementatie van de omgevingswet een belangrijk onderdeel van de overheadkosten.
Per programma is de wijziging op de begroting opgenomen in bijlage 3. Het totaaloverzicht van de bijgestelde begroting is als volgt. Overzicht van baten en lasten bijgestelde begroting 2021 (per programma in euro's)
V&M (Milieu taken) VHROSV (Bouwen en RO) Onderwijs (Natuur- en Milieu Educatie) Overhead Algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Geraamd saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves per programma Geraamd resultaat
Baten
Lasten
Saldo
14.872.909 3.461.859 881.233 19.216.000
9.918.900 2.323.834 843.766 6.453.087 5.000 19.544.587
4.954.009 1.138.025 37.467 -6.453.087 -5.000 -328.587
-
-
328.587 0
* INCLUSIEF LASTEN UITVOERING KOERS TABEL 4: BIJGESTELDE BEGROTING PER PROGRAMMA
Balans Deze begrotingswijziging heeft een verandering in de balans tot gevolg. In bijlage 4 is de geprognosticeerde balans op basis van de bijgestelde begroting 2021 weergegeven. De voorgeschreven kengetallen zijn ook in bijlage 4 opgenomen.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
13 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
BIJLAGE 1. Bijgesteld formatie overzicht Formatieoverzicht 2021 De totale formatie stijgt van 147,68 fte naar 148,95 fte. De wijziging komt voort uit de DVO-uitbreiding door de gemeente Rhenen en de verschuiving van het Geoloket van uitvoering naar overhead. Dit laatste leidt tot een verhoging van het formatieoverzicht, doordat de declarabele uren op andere taakvelden worden ingezet.
Formatieoverzicht BGW 2021 (in fte's)
Vastgestelde formatie (01-01-
BGW 2021
2021)
Totale formatie 2021
Directie en controller Totaal managementteam Bestuurondersteuning Human Resources Communicatie Planning & Control Bedrijfsbureau Bedrijfsbureau – uitvoering Totaal Staf en ondersteuning Relatiemanagement Integraal Toezicht & Handhaving Beleid & Vergunningen Expertise & Advies Bedrijfsbureau – uitvoering Totaal Uitvoering
6,40 6,40 3,22 2,56 1,50 3,89 20,89 -6,75 25,31 2,85 36,80 40,89 28,68 6,75 115,97
0,65 0,65 0,40 0,52 0,35 -0,65 0,62
6,40 6,40 3,22 2,56 1,50 3,89 20,89 -6,10 25,96 2,85 37,20 41,41 29,03 6,10 116,59
Totaal ODRU
147,68
1,27
148,95
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
14 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
BIJLAGE 2. Structurele en incidentele effecten op tweede begrotingswijziging In de begrotingswijziging doen zich structurele en incidentele wijzigingen voor. De structurele wijzigingen hebben ook effect op de meerjarenbegroting en worden als zodanig verwerkt in de begroting 2022 en de jaren daarna. Met de structurele wijziging worden de baten en lasten bedoeld die voor onbepaalde tijd effect hebben op de begroting. Een wijziging met een eindigend karakter wordt als incidenteel aangemerkt. In onderstaande tabel is de begrotingswijziging vertaald naar de structurele en incidentele wijzigingen. Begroting 2021
Begrotings wijziging 2021
Bijgestelde begroting 2021
15.048.000 15.204.500
166.000 80.370
15.214.000 15.284.870
156.500
-85.630
70.870
Begroting 2021
Begrotings wijziging 2021
Bijgestelde begroting 2021
-
4.002.000 3.931.130
4.002.000 3.931.130
Incidenteel saldo van baten en lasten
-
-70.870
-70.870
Incidentele lasten Uitvoering koers Incidentele lasten PFAS
-109.600 -
-205.007 -13.980
-314.607 -13.980
Geraamd saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Omgevingswet Onttrekking uit reserve Omgevingswet Toevoeging aan reserve PFAS Onttrekking uit reserve PFAS Geraamd resultaat
46.900 109.600 156.500
-375.487 205.007 13.980 -156.500
-328.587 314.607 13.980 0
Structureel Totaal Lasten Totaal Baten Structureel saldo van baten en lasten Incidenteel Totaal lasten Totaal baten
De afspraken met de gemeenten over de UVP’s 2021 (§3.1), zijn volledig incidenteel van aard. De aanpassingen van de DVO’s en formatie aanpassingen zijn structureel van aard (§3.2). Ook de overige materiële wijzigingen die zijn opgenomen hebben een structureel karakter (§3.3).
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
15 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
BIJLAGE 3. Begrotingswijziging 2021 per programma V&M (Milieu taken) Lasten (in euro's)
Directe personeelskosten Inhuur derden Indirecte personele lasten Bestuurskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Totaal lasten Baten (in euro's)
Begroting 2021
Begrotingswijziging 2021
7.130.000 332.200 7.462.200 Begroting 2021
57.667 2.342.033 57.000 2.456.700 Begrotingswijziging 2021
Bijgestelde begroting 2021 7.187.667 2.342.033 389.200 9.918.900 Bijgestelde begroting 2021
Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP Baten aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Totaal baten
105.000 11.676.500 60.000 11.841.500
2.281.529 749.880 3.031.409
105.000 13.958.029 749.880 60.000 14.872.909
Structureel saldo van baten en lasten
4.379.300
574.709
4.954.009
-
-
-
Geraamde saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Omgevingswet Onttrekking uit reserve Omgevingswet Toevoeging aan reserve PFAS Onttrekking uit reserve PFAS
4.379.300 -
574.709 -
4.954.009 -
Geraamd gerealiseerd resultaat
4.379.300
574.709
4.954.009
Incidentele lasten Uitvoering Koers Incidentele baten Uitvoering Koers Incidentele lasten PFAS Incidentele baten PFAS Incidenteel saldo van baten en lasten
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
16 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
VHROSV (Bouwen & RO) Lasten (in euro's)
Directe personeelskosten Inhuur derden Indirecte personele lasten Bestuurskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Totaal lasten Baten (in euro's)
Begroting 2021
Begrotingswijziging 2021
1.574.500 67.500 1.642.000 Begroting 2021
82.392 616.442 -17.000 681.834 Begrotingswijziging 2021
Bijgestelde begroting 2021 1.656.892 616.442 50.500 2.323.834 Bijgestelde begroting 2021
Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP Baten aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Totaal baten
2.648.500 2.648.500
813.359 813.359
3.461.859 3.461.859
Structureel saldo van baten en lasten
1.006.500
131.525
1.138.025
Incidentele lasten Uitvoering Koers Incidentele baten Uitvoering Koers Incidentele lasten PFAS Incidentele baten PFAS Incidenteel saldo van baten en lasten
-
-
-
Geraamde saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Omgevingswet Onttrekking uit reserve Omgevingswet Toevoeging aan reserve PFAS Onttrekking uit reserve PFAS
1.006.500 -
131.525 -
1.138.025 -
Geraamd gerealiseerd resultaat
1.006.500
131.525
1.138.025
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
17 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
Onderwijs (NDC) Lasten (in euro's)
Directe personeelskosten Inhuur derden Indirecte personele lasten Bestuurskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Totaal lasten Baten (in euro's)
Begroting 2021
Begrotingswijziging 2021
458.500 29.800 67.000 58.500 5.000 618.800 Begroting 2021
106.441 126.525 -5.500 2.500 -5.000 224.966 Begrotingswijziging 2021
Bijgestelde begroting 2021 564.941 126.525 24.300 69.500 58.500 843.766 Bijgestelde begroting 2021
Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP Baten aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Totaal baten
663.500 50.000 1.000 714.500
156.613 10.120 166.733
820.113 10.120 50.000 1.000 881.233
Structureel saldo van baten en lasten
95.700
-58.233
37.467
Incidentele lasten Uitvoering Koers Incidentele baten Uitvoering Koers Incidentele lasten PFAS Incidentele baten PFAS Incidenteel saldo van baten en lasten
-
-
-
Geraamde saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Omgevingswet Onttrekking uit reserve Omgevingswet Toevoeging aan reserve PFAS Onttrekking uit reserve PFAS
95.700 -
-58.233 -
37.467 -
Geraamd gerealiseerd resultaat
95.700
-58.233
37.467
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
18 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
Overhead Lasten (in euro's)
Directe personeelskosten Inhuur derden Indirecte personele lasten Bestuurskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Totaal lasten Baten (in euro's)
Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP Baten aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Totaal baten
Begroting 2021
Begrotingswijziging 2021
2.731.500 40.000 307.000 91.000 1.183.000 611.500 356.000 5.000 5.325.000 Begroting 2021
185.000 485.000 32.500 287.000 -50.000 -135.000 804.500 Begrotingswijziging 2021
Bijgestelde begroting 2021 2.916.500 525.000 339.500 91.000 1.470.000 561.500 221.000 5.000 6.129.500 Bijgestelde begroting 2021
-
-
-
Structureel saldo van baten en lasten
-5.325.000
-804.500
-6.129.500
Incidentele lasten Uitvoering Koers Incidentele baten Uitvoering Koers Incidentele lasten PFAS Incidentele baten PFAS Incidenteel saldo van baten en lasten
109.600 -109.600
205.007 13.980 -218.987
314.607 13.980 -328.587
Geraamde saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Omgevingswet Onttrekking uit reserve Omgevingswet Toevoeging aan reserve PFAS Onttrekking uit reserve PFAS
-5.434.600 109.600 -
-1.023.487 205.007 13.980
-6.458.087 314.607 13.980
Geraamd gerealiseerd resultaat
-5.325.000
-804.500
-6.129.500
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
19 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
BIJLAGE 4. Geprognosticeerde balans en kengetallen
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
-6,28%
-1,81%
Bijgestelde Begroting 2021 -1,90%
-6,28%
-1,81%
-1,90%
Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit
12,83% n.v.t. -0,53% n.v.t.
10,16% n.v.t. 1,03% n.v.t.
7,99% n.v.t. 0,37% n.v.t.
Kengetallen
Realisatie 2020
Begroting 2021
Balans - Activa (in euro's)
Balans 2020
Balans 2021 (begroting)
Balans 2021 (na bgw)
Vaste activa Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut: - Verbouwingen - Apparaten /installaties
17.500 431.720 449.220
12.500 771.843 784.343
12.500 616.979 629.479
4.052.015 29.020 4.127.899 8.208.935
3.500.000 20.000 3.731.696 7.251.696
4.200.000 29.000 3.558.398 7.778.398
825 250.557 251.382
1.200 250.000 251.200
1.000 250.000 251.000
111.814
175.000
140.000
9.021.351
8.462.239
8.807.877
Vlottende activa Uitzetting rente looptijd < 1jaar - Vorderingen publiekrechtelijke lichamen - Vorderingen Overige instanties - Uitzetting in 's Rijk’s schatkist Liquide middelen - Kassaldo - Banksaldo Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitbetaalde bedragen die ten lasten van volgende begrotingsjaren komen Totaal Activa
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
20 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
Balans - Passiva (in euro's)
Balans 2020
Balans 2021 (begroting)
Balans 2021 (na bgw)
Vaste Passiva Eigen vermogen Reserves - Algemene reserve - Bestemmingsreserve Omgevingswet - Bestemmingsreserve PFAS Saldo rekening - Gerealiseerde resultaat Voorzieningen - Voorziening boventalligen
703.429 314.617 13.980
703.429 -
703.429 -
125.764 1.157.790
156.500 859.929
703.429
476.535 476.535
199.310 199.310
291.170 291.170
908.015 1.203.575 2.111.590
1.350.000 1.000.000 2.350.000
1.250.000 1.300.000 2.550.000
363.783
200.000
360.000
4.837.062
4.800.000
4.850.000
74.591 5.275.436
53.000 5.053.000
53.278 5.263.278
9.021.351
8.462.239
8.807.877
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jr - Rekening courant BNG - Crediteuren - Belastingen (BTW) en Premies Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen (huurkorting)
Totaal Passiva
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
21 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
BIJLAGE 5. Verloop bestemmingsreserve Uitvoering Koers 2015-2022
In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de verloop van de bestemmingsreserve Uitvoering Koers. De verwachte kosten in 2021 bedragen 314.607. Dit is 133.124 hoger dan de begroting 2021, als gevolg van delen van het programma die zijn doorgeschoven van 2020 naar 2021. In 2021 wordt de bestemmingsreserve volledig benut en komt het programma ten einde. De Omgevingswet is vanaf 2022 belegd binnen de lijn. Bestemmingsreserve Omgevingswet 2017 Resultaat 2016 Kosten 2017
beschikbare middelen
kosten programma
0 738.534
-
-
497.132
2018 Bestemming resultaat 2017 Kosten 2018 Bijdrage gemeenten 2018
241.402 238.127
-
-
587.684
442.250
-
-
379.283
106.927
-
2019 Kosten 2019 Bestemming resultaat 2018
334.095
2020 Kosten 2020
61.738 -
235.863
Bestemming resultaat 2019
191.601
-
Bijdrage gemeenten 2020
297.131
-
2021 Kosten 2021 2022 Totaal
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
saldo reserve
314.607 -
314.607 0
2.014.570
2.014.570
22 Akkoord secretaris:
(ontwerp)Begrotingswijziging 2021
BIJLAGE 6. Overzicht DVO / UVP verhouding per gemeente
In onderstaande grafiek is de verhouding tussen het UVP en het DVO opgenomen. Het DVO staat gelijk aan de basis begroting van de ODRU en de extra afgenomen uren in het UVP zijn verwerkt in deze tweede begrotingswijziging. De UVP’s zijn binnen de gemeenten afgestemd en passen binnen hun kaders van de begroting. De extra omzet die het geeft voor de ODRU moeten wij conform de rechtmatigheid ook verwerken in onze begroting en daarvoor is deze begrotingswijzing opgesteld.
NB: De UVP’s van de gemeenten De Bilt, De Ronde Venen, Oudewater, Renswoude, Rhenen, Veenendaal, Wijk bij Duurstede en Woerden waren vastgesteld ten tijde van het opstellen van de begrotingswijziging (begin maart). De aantallen uren in bovenstaande grafiek voor de overige gemeenten zijn gebaseerd op de definitief verzonden UVP’s en voor de gemeenten IJsselstein en Montfoort op basis van de DVO’s per begin maart 2021. NB2: Conform de begrotingssystematiek hebben wij in deze begrotingswijziging niet alle in bovenstaande tabel vermelde uren opgenomen in de omzet, omdat we op basis van historisch inzicht weten dat niet alle uren worden gerealiseerd. We hanteren hiermee het voorzichtigheidsprincipe. Van de uren die extra bovenop het UVP zijn afgenomen, is 90% verwerkt in de begroting.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
23 Akkoord secretaris: