Raadsvoorstel 'Jaarrekening 2020' - Bijlage 3 (Erratum - Versie 12 juli 2021).pdf

Overzicht van wijzigingen jaarstukken 2020 – Oudewater Wijzigingen ten opzichte van de versie behandeld in de Auditcommissie op 1 juli 2021 en Forum Samenleving op 5 juli 2021.

Algemeen Ten behoeve van de raadsbehandeling van de Jaarstukken 2020 in de besluitvormende vergadering van 15 juli a.s. sturen wij u een wijziging op de reeds eerder toegezonden Jaarstukken 2020. Zoals reeds gemeld heeft de controle langer geduurd door diverse omstandigheden. Om de besluitvorming niet te vertragen is er voor gekozen u een concept van de jaarstukken 2020 toe te zenden en u middels een erratum op de hoogte te brengen van de wijzigingen in de definitieve jaarrekening. In dit erratum worden de wijzigingen aan u toegelicht.

Technische aanpassingen Pagina

Onderwerp

Aanpassingen (bedragen worden weergegeven in ‘was – wordt’)

Raadsvoorstel en -besluit

Resultaat (verhoogd door BNG (23.194) + lasten van exploitatie naar krediet (132.793) en resultaat na resultaatbestemming zijn gewijzigd (132.793 toegevoegd aan reserve wegen – beslispunt 7). Ook totaalbedrag nog te voteren krediet verhoogd met 132.793. Resultaat en resultaat na resultaatbestemming zijn gewijzigd

(versie 17 juni 2020)

6

Samenvatting, financiële beschouwing Programmadoelen

Tekst toegevoegd ‘De doelen die oranje of rood scoren zijn van

een nadere toelichting over de status voorzien’. 6 13

Programmaverantwoording

14

Analyse lasten

24

25

Analyse lasten

26

Mutaties reserves

39 40 70

Analyse lasten Financiële analyse

Portefeuillehouder (Wim Groeneweg) aangepast (Danny de Vries) Taakveld Was Wordt Was Wordt 0.1-U 1.009.180 1.023.966 19.222 4.436 0.2-U 428.132 456.336 -1.348 -29.552 Nadeel taakveld 0.1 € 14.786 en taakveld 0.2 € 28.203 toegevoegd. Wordt Was Wordt Taakveld Was 7.2-U 1.200.757 1.138.397 -57.482 4.879 0.1-I -771.495 -786.703 -213.207 -197.999 Taakveld 7.2 hogere storting riolering € 69.000 geschrapt. Overige lasten gewijzigd in € 9.762. Tabel aangepast. Hogere onttrekkingen aan Civiele kunstwerken (15.207)en Baggeren (1.262) en lagere onttrekking aan wegen (214.469). Taakveld Was Wordt Was Wordt 6.3-U 2.518.036 2.548.513 -715.466 -745.943 Taakveld 6.3 verlaagd met 30.477 tot 19.593. Verschuiving tussen 2 taakvelden: 8.1 en 8.2 Was Wordt Lasten (begroting na wijziging) 8.1 Ruimtelijke 1.557.417 235.305 ordening 3.2 Fysieke 1.322.112 bedrijfsinfrastructuur Baten (begroting na wijziging) 8.1 Ruimtelijke -1.322.112 0 ordening 3.2 Fysieke -1.322.112 bedrijfsinfrastructuur

70

Financiële analyse

73

Inspanning 7.1.1.1.

83

Paragraaf Lokale heffingen – Riolering Paragraaf verbonden partijen (BNG) Paragraaf weerstandsvermogen Paragraaf 8 Corona Balans

103 116 138 141/142

Lasten (werkelijk 2020) 8.1 Ruimtelijke 865.150 605.582 ordening 3.2 Fysieke 259.568 bedrijfsinfrastructuur Baten (werkelijk 2020) 8.1 Ruimtelijke -674.046 -414.478 ordening 3.2 Fysieke -259.568 bedrijfsinfrastructuur Lasten (verschil) 8.1 Ruimtelijke 692.267 -370.277 ordening 3.2 Fysieke 1.062.544 bedrijfsinfrastructuur Baten (verschil) 8.1 Ruimtelijke -648.066 414.478 ordening 3.2 Fysieke -1.062.544 bedrijfsinfrastructuur Taakveld 3.2 aan baten en lastenkant toegevoegd. Verschuiving tussen lasten en mutatie reserve (€ 2.342) Geschrapt en vervangen door: Begroot en realiseer een structureel saldo van baten en lasten rond de nullijn. Bedragen kolom 2020 aangepast. Saldo was € 402, wordt € 340.

Kostendekkendheidsgraad was 142% en wordt 133% Bijdrage 2020 met 23.194 verhoogd tot 35.067 Structurele exploitatieruimte 2020 aangepast van -0,8 naar -0,2 Bedrag € 435.000 aangepast in € 435.500 Was Materiële vaste activa: Maatschappelijk nut 5.808.249 Economisch nut 13.312.656 Totaal materiële vaste activa: 19.932.890 Financiële Vaste Activa: Overige uitzettingen met een 0 looptijd van 1 jaar of langer Totaal Financiële vaste activa 434.803 Totaal Vaste Activa 20.367.693 Uitzettingen: Overige vorderingen 419.609 Totaal uitzettingen 4.731.948 Overlopende activa 2.129.525 Totaal vlottende activa 9.848.270 Totaal generaal activa 30.215.963 Vaste passiva eigen vermogen: Bestemmingsreserves 3.216.264 Gerealiseerd resultaat -20.785 Totaal eigen vermogen 5.082.438 Voorzieningen: Voor middelen derden waarvan 3.423.706 de bestemming gebonden is Totaal voorzieningen 4.081.623 Totaal vaste passiva 23.612.067 Netto vlottende schulden: Overige schulden 1.088.741 Totaal netto vlottende schulden 3.088.741

Wordt 5.941.043 13.284.453 20.037.480 58.300 493.103 20.530.582 430.807 4.743.146 2.122.242 9.852.185 30.382.768 3.201.057 139.303 5.227.320 3.361.345 4.019.262 23.694.589 1.173.025 3.173.025

Totaal vlottende passiva Totaal generaal passiva 146tm154

Toelichting balans Overige materiele vaste activa: Investering/mutaties Saldo 31-12-2020 Totaal investering/mutaties Totaal saldo 31-12-2020 Maatschappelijk nut: grond, weg en waterbouwk. werken: Investering/mutatie Saldo 31-12-2020 Totaal materiele vaste activa: Investering/mutaties Totaal saldo 31-12-2020 Financiële Vaste Activa: Verstrekte krediethypotheken Ferm Werk Verstrekte Tozo bedrijfskredieten Ferm Werk Totaal ov uitzettingen met een looptijd van 1 jaar of langer Totaal Financiële vaste activa Totaal Vaste Activa: Investering/mutaties Saldo 31-12-2020 Uitzettingen: Overige vorderingen 31-122020 Totaal uitzettingen 31-12-2020 Debiteuren algemeen Debiteuren Ferm Werk Voorz.debiteuren Ferm Werk Totaal vlottende activa Vaste passiva eigen vermogen: Civiele kunstwerken: ontrekking Civiele kunstwerken: 31-122020 Totaal bestemmingsreserves: onttrekkingen Totaal bestemmingsreserves 31-12-2020 Resultaat 2020 Totaal onttrekkingen Totaal eigen vermogen Voorzieningen: Wethouderswachtgelden: onttrekkingen Vrijval Onderhoud riolering: dotaties Saldo 31-12-2020 onderhoud rioleringen Voor middelen derden waarvan de bestemming gebonden is Totaal voorzieningen Totaal vaste passiva: Opnamen Aflossingen Saldo 31-12-2020 Netto vlottende schulden:

6.603.896 30.215.963 Was

6.688.180 30.382.768 Wordt

74.393 306.520 1.200.338 13.312.658

46.189 278.316 1.172.132 13.284.453

4.532.137 5.808.248

4.664.932 5.941.043

5.824.545 19.932.890

5.929.134 20.037.480

0

49.200

0

9.100

0

58.300

434.803

493.103

5.824.545 20.367.693

5.854.641 20.397.790

419.609

430.807

4.731.948 297.457 0 0 9.848.270

4.743.146 278.855 145.838 -116.038 9.852.185

118.360 143.404

133.568 128.196

1.108.315

1.123.524

3.216.265

3.201.057

-20.785 1.393.949 5.082.438

139.304 1.388.372 5.227.320

29.204

13.338

0 402.010 3.387.171

15.866 339.649 3.324.810

3.423.707

3.361.346

4.081.623

4.019.262

8.541.871 2.634.096 23.612.069

8.479.510 2.645.203 23.538.601

Overige schulden 31-12-2020 Totaal netto vlottende schulden 31-12-2020 Totaal vlottende passiva mutaties Totaal vlottende passiva 31-122020

147

Toelichting balans

148

Toelichting balans

149

Toelichting balans

1.088.741 3.088.741

1.173.025 3.173.025

2.586.772

2.690.965

6.583.987

6.688.180

Toegevoegd: Toelichting verstrekte kredieten Ferm Werk Dit betreft kredieten welke door Ferm Werk zijn verstrekt aan bedrijven. Toegevoegd: De debiteuren Ferm Werk heeft betrekking op de vorderingen welke bij Ferm Werk in de jaarrekening zijn opgenomen. Voor een gedeelte hiervan is een voorziening opgenomen, omdat verwacht wordt dat deze niet zullen worden voldaan. Toegevoegd: Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Overige nog te ontvangen bedragen Overige vooruitbetaalde bedragen Totaal

31-122019

31-122020

357.060 0 357.060

2.048.556 73.686 2.122.242

De belangrijkste nog te ontvangen post betreft een bedrag van €1.808.346 van Ferm Werk inzake een voorschot inzake Tijdelijke overbrugging zelfstandig ondernemers (Tozo) en € 246.792 inzake diverse projecten waarbij kostenverhaal aan de orde is. Ook is in deze post nog te ontvangen bedragen van o.a. de AVU, Cyclus en Save opgenomen. De vooruitbetaalde bedragen betreffen facturen die betaald zijn in 2020 waarvan de lasten betrekking hebben op 2021. 150

Toelichting balans

151 149 en 154

Toelichting balans reserve Baggeren Niet uit de balans blijkende rechten

167

Incidentele baten en lasten

160

Begrotingsrechtmatigheid

162 162

Overzicht doorlopende en af te sluiten kredieten Kredietoverschrijdingen

173

Overzicht taakvelden

Onder “algemene reserve”: “In 2020 is het resultaat van 2020 onttrokken uit de reserve” gecorrigeerd naar “in 2020 is het resultaat van 2019 onttrokken uit de reserve” Tekst toegevoegd: Van de werkelijke kosten wordt eerst een bedrag van € 39.000 onttrokken aan de voorziening riolering. Blz 149 Niet uit de balans blijkende rechten Gemeente Oudewater heeft de uitvoering van de Participatiewet, Ioaw, Ioaz en Bbz 20014 uitbesteed aan Ferm Werk. Ten onrechte of te veel verstrekte bijstand wordt door Ferm Werk teruggevorderd van de cliënten. De vorderingen die Ferm Werk op de debiteuren cliënten bijstandsverlening van de gemeente Oudewater heeft, zijn niet op de balans van de gemeente Oudewater verantwoord en gewaardeerd. Dit is verplaatst naar niet uit de balans blijkende verplichtingen(blz. 154) Incidentele toevoegingen en onttrekkingen van de reserves zijn gesplitst weergegeven van de structurele toevoegingen en onttrekkingen. Tevens is er een specificatie van de incidentele toevoegingen en onttrekkingen opgenomen Gerealiseerd resultaat was € 20.784, wordt € 139.305 Tabel investeringen: Renovatie vierbergenweg: Realisatie 2020 was € 1.766.153, wordt € 1.898.947. Verschil was € 416.153 en wordt € 548.947. Renovatie Vierbergenweg: Realisatie 2020 was € 1.766.153, wordt € 1.898.947. Renovatie vierbergenweg: Realisatie 2020 was € 1.766.153, wordt € 1.898.947.

Verschil was € 416.153 en wordt € 548.947. Baten op taakveld 0.5 (Treasury) was € 17.577 en wordt € 40.771.

177

EMU Saldo

Lasten op taakveld 2.1 (Verkeer en Vervoer) was € 1.355.016 en wordt € 1.222.223 Saldo jaarrekening was € 373, wordt € 228. Investeringen was € 5.825, wordt € 5.929