C07.2 bijlage 2 - (ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2026 cq Liquidatiebegroting ODRU.pdf

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2026 c.q. Liquidatiebegroting 2026

OMGEVINGSDIENST REGIO UTRECHT

ve 9.0 Omgevingsdienst regio Utrecht 19 november 2025

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2026 c.q. Liquidatiebegroting 2026 Colofon Titel:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2026 c.q. Liquidatiebegroting 2026

Revisie

0

Datum

13 november 2025

Aantal pagina’s

14

Auteurs

Omgevingsdienst regio Utrecht

Contactpersoon

P&C

ODRU

Archimedeslaan 6, 3584 BA Utrecht

Copyright

© Omgevingsdienst regio Utrecht

Opgesteld door

Planning & Control

Beoordeeld door

Directeur 13 november 2025

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting vastgesteld voor aanbieding voor zienswijze door

DB 27 november 2025

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting besproken door

AB 18 december 2025

Eerste bijgestelde begroting 2026 ODRU vastgesteld door

AB 9 april 2026

Kenmerk

INT 20.1011-XXX

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

2 van 13 Akkoord secretaris:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2026 c.q. Liquidatiebegroting 2026

Inhoudsopgave 0.

Inleiding .............................................................................................................................4

0.1

Proces .................................................................................................................................4

0.2

Leeswijzer ...........................................................................................................................4

DEEL 1 BELEIDSBEGROTING...............................................................................................................5 1.

Programmaplan.................................................................................................................6

1.1

Prioriteiten ...........................................................................................................................6

1.2

Uitgangspunten ...................................................................................................................6

2.

Verplichte paragrafen .......................................................................................................7

2.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................7

2.2

Financiering ........................................................................................................................7

2.3

Bedrijfsvoering ....................................................................................................................7

DEEL 2: FINANCIËLE BEGROTING ......................................................................................................8 3.

Overzicht van baten en lasten 2026 en toelichting .......................................................9

3.1

Staat van baten en lasten ...................................................................................................9

3.2

Toelichting op de baten en lasten .......................................................................................9

4.

Uiteenzetting van de financiële positie 2026 en toelichting ...................................... 10

4.1

Balans .............................................................................................................................. 10

4.2

Toelichting op de activa en passiva ................................................................................. 10

Bijlagen ................................................................................................................................................. 11 Bijlage 1 – Overzicht van de baten en lasten per taakveld ................................................................... 11 Bijlage 2 – Overzicht van verdeling resultaat op basis van gegarandeerde uren ................................. 12 Bijlage 3 – Informatie ten behoeve van eigenaar gemeenten met betrekking tot verbonden partijen .. 13

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

3 van 13 Akkoord secretaris:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2026 c.q. Liquidatiebegroting 2026

0.

Inleiding

Dit document bevat de begrotingswijziging die voortvloeit uit het liquidatieplan van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst regio Utrecht (ODRU). De wijziging is noodzakelijk om de financiële afwikkeling van de opheffing per 1 januari 2026 te verwerken in de begroting van het liquidatiejaar. De liquidatie vindt plaats in het kader van het samen gaan met de Regionale Uitvoeringsdienst Utrecht (RUD Utrecht) en de daartoe de oprichting van de nieuwe gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Utrecht (ODU). 0.1 Proces De planning is als volgt: • • • •

vaststellen (ontwerp) liquidatieplan en (ontwerp) liquidatiebegroting door DB voor aanbieding zienswijze bespreken (ontwerp) liquidatieplan en (ontwerp) liquidatiebegroting door AB indienen zienswijze gemeenteraden (termijn minimaal 12 weken) vaststellen liquidatieplan ODRU en liquidatie-begroting ODRU door AB

27 november 2025 18 december 2025 13 maart 2026 9 april 2026

De liquidatiebegroting moet uiterlijk 14 dagen na vaststelling door het algemeen bestuur worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten (GS) van de provincie Utrecht. 0.2 Leeswijzer In DEEL 1 BELEIDSBEGROTING worden in hoofdstuk 1 Programmaplan de prioriteiten beschreven en de uitgangspunten van de begroting. De voor ODRU van toepassing zijnde Verplichte paragrafen: weerstandvermogen en risicobeheersing, financiering en bedrijfsvoering zijn opgenomen in hoofdstuk 2.

DEEL 2: FINANCIËLE BEGROTING bevat in hoofdstuk 3 Overzicht van baten en lasten 2026 en toelichting daarop en in hoofdstuk 4 de Uiteenzetting van de financiële positie 2026 en toelichting daarop.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

4 van 13 Akkoord secretaris:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2026 c.q. Liquidatiebegroting 2026

DEEL 1 BELEIDSBEGROTING

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

5 van 13 Akkoord secretaris:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2026 c.q. Liquidatiebegroting 2026

1.

Programmaplan

In de AB-vergadering van 10 juli jl. is de begroting 2026 vastgesteld die rekening hield met het theoretische scenario dat de ODRU in 2026 nog volledig actief zou zijn, omdat er op dat moment nog geen formele zekerheid was over het oprichten van de nieuwe omgevingsdienst ODU. Op die wijze werd voldaan aan de wettelijke verplichting om tijdig een begroting voor 2026 vast te stellen. Nu dat de ODU formeel is opgericht, kan begonnen worden met het opheffen van de ODRU. Dit heeft effect op de begroting 2026. 1.1 Prioriteiten In 2026 voert de ODRU geen beleidsmatige activiteiten meer uit conform artikel 4 lid 1 van het Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). De activiteiten zullen gericht zijn op het liquideren van de gemeenschappelijke regeling. Een liquidatiebegroting volstaat. 1.2 Uitgangspunten a. Conform de vereisten van het Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) wordt de begroting ingedeeld naar de voorgeschreven taakvelden. b. Alle bedragen in de begroting zijn exclusief btw en de ODRU verricht géén activiteiten die vennootschapsbelasting (vpb) plichtig zijn. c. Het financiële resultaat over 2026 wordt betrokken bij de afrekening per eigenaar conform de uitgangspunten van het liquidatieplan.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

6 van 13 Akkoord secretaris:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2026 c.q. Liquidatiebegroting 2026

2.

Verplichte paragrafen

Dit hoofdstuk bevat de verplichte paragrafen volgens het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), tenzij het betreffende onderdeel niet van toepassing is. Bij de Omgevingsdienst regio Utrecht (ODRU) zijn de volgende onderdelen niet van toepassing: • lokale heffingen; • onderhoud van kapitaalgoederen; • verbonden partijen; • grondbeleid. De navolgende paragrafen zijn wel van toepassing bij de ODRU: • weerstandsvermogen en risicobeheersing (zie paragraaf 2.1); • financiering (zie paragraaf 2.2); • bedrijfsvoering (zie paragraaf 2.3). 2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Aangezien de ODRU in 2026 geen activiteiten en opdrachten meer uitvoert zijn de risico’s beperkt. In het jaar wordt de ODRU financieel afgewikkeld. De algemene reserve wordt opgeheven en de onttrekking aan de algemene reserve wordt administratief verwerkt als een baat in 2026. 2.2 Financiering De hoogte van de algemene reserve is voldoende om de kosten te dekken die voortvloeien uit de financiële afwikkeling van het liquidatieplan. Er is geen aanvullende financiering noodzakelijk. 2.3 Bedrijfsvoering De financiële afwikkeling van het liquidatieplan wordt kosteloos uitgevoerd door de ODU.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

7 van 13 Akkoord secretaris:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2026 c.q. Liquidatiebegroting 2026

DEEL 2: FINANCIËLE BEGROTING

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

8 van 13 Akkoord secretaris:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2026 c.q. Liquidatiebegroting 2026

3.

Overzicht van baten en lasten 2026 en toelichting

3.1 Staat van baten en lasten Onderstaand de staat van baten en lasten voor 2026: Staat van baten en lasten Begroting Structurele 2026 wijziging 2026 (structureel) (2) (1) Baten Eigenaar gemeenten UVP €20.021.100 €-20.021.100 Aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten €433.100 €-433.100 Overige baten €106.100 €-106.100 Totaal baten €20.560.300 €-20.560.300 Lasten Personeel Inhuur derden Indirecte personele kosten Algemene kosten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten voor bestemming Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

Incidentele begroting 2026 (2)

Liquidatiebegroting 2026 (1+2+3)

€8.500 €8.500

€8.500 €8.500

€15.947.600 €1.022.200 €2.047.000 €1.543.500 €20.560.300 -

€-15.947.600 €-1.022.200 €-2.047.000 €-1.543.500 €-20.560.300 -

€100.000 €100.000 €-91.500

€100.000 €100.000 €-91.500

-

-

€1.710.200 €1.618.700

€1.710.200 €1.618.700

Tabel 1: Staat van baten en lasten

3.2 Toelichting op de baten en lasten Over een eventueel resultaat over het boekjaar 2025 en de bestemming daarvan, wordt bij het vaststellen van de jaarstukken 2025 door het algemeen bestuur van de ODRU besloten. Bij de uitvoering van het liquidatieplan in 2026 worden de navolgende baten en lasten verwacht: • Overige baten: o Baten t.g.v. (gedeeltelijke) uittreding Montfoort voor de bouwtaken betreft incidentele baten ter dekking van de kosten zoals besloten in het algemeen bestuur tot en met 20261 €8.530. o Rentebaten betreft incidentele baten die lastig zijn in te schatten PM. • Onttrekking aan reserves: o Baten t.g.v. onttrekking aan de algemene reserve per 31 december 2025 (dit is het weerstandsvermogen) van €1.710.2032. • Overige lasten: o Bestuurskosten zoals accountantskosten en externe advieskosten van €100.000. Eventuele baten en lasten die na het opheffen van de ODRU bekend worden, komen voor rekening van de ODU. Claims en daaruit voortvloeiende lasten die na liquidatie ontstaan met een oorsprong voor 1 januari 2026 komen ten laste van de oorspronkelijke deelnemers van de latende organisaties. Claims komen binnen bij de ODU en eventuele werkzaamheden voor de afwikkeling daarvan worden verricht door de ODU en verhaald op de oorspronkelijke deelnemers van de latende organisatie.

Het resultaat wordt conform artikel 34 van de Gemeenschappelijke Regeling ODRU gerestitueerd naar de eigenaar gemeenten in verhouding tot het aantal gegarandeerde uren in de dienstverleningsovereenkomsten. In ‘Bijlage 2 – Overzicht van verdeling resultaat op basis van gegarandeerde uren’ wordt dit inzichtelijk gemaakt.

1 2

AB 7 april 2022: formele overdracht in verband met de gedeeltelijke uittreding gemeente Montfoort. Bedrag kan afwijken als besloten wordt om een eventueel resultaat over 2025 te bestemmen naar de algemene reserve.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

9 van 13 Akkoord secretaris:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2026 c.q. Liquidatiebegroting 2026

4.

Uiteenzetting van de financiële positie 2026 en toelichting

4.1 Balans Balans

Balans 31-12-2026

Vaste activa Materiële vaste activa

-

Vlottende activa Uiteenzetting rente looptijd < 1 jaar

-

Liquide middelen

-

Overlopende activa

-

Totaal activa Vaste passiva

-

Eigen vermogen - Reserves - Saldo rekening

-

Voorzieningen

-

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1 jaar

-

Overlopende passiva

-

Totaal passiva

-

Tabel 2: Balans

4.2 Toelichting op de activa en passiva Aangezien er geen activa en passiva meer zijn, zijn waarderingsgrondslagen niet meer van toepassing. Activa en passiva worden per 1 januari 2026 overgedragen tegen boekwaarde zoals opgenomen in de jaarrekening 2025. Reserves worden verdeeld volgens de afgesproken verdeelsleutel.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

10 van 13 Akkoord secretaris:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2026 c.q. Liquidatiebegroting 2026

Bijlagen Bijlage 1 – Overzicht van de baten en lasten per taakveld Overzicht van baten Liquidatie-begroting 2026 Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien) Taakveld 0.1 Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Totale baten Overzicht van lasten

€8.500 €8.500 Liquidatie-begroting 2026

Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien) Taakveld 0.1 Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Totale lasten

€100.000 €100.000

Saldo baten en lasten voor bestemming

€-91.500

Overzicht van mutaties reserves Toevoeging aan reserves Onttrekking uit reserves Resultaat na bestemming

-

Liquidatie-begroting 2026 €1.710.200 €1.618.700

Tabel 3: Overzicht van baten en lasten

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

11 van 13 Akkoord secretaris:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2026 c.q. Liquidatiebegroting 2026 Bijlage 2 – Overzicht van verdeling resultaat op basis van gegarandeerde uren Het resultaat (liquidatiesaldo) wordt conform artikel 34 van de Gemeenschappelijke Regeling gerestitueerd naar de eigenaar gemeenten in verhouding tot het aantal gegarandeerde uren in de dienstverleningsovereenkomsten onder aftrek van het storten van de deelneming van het kapitaal (eigen vermogen) van de ODU. Onderstaand wordt dit inzichtelijk gemaakt:

Gemeente

Bunnik De Bilt De Ronde Venen IJsselstein Montfoort Oudewater Renswoude Rhenen Stichtse Vecht Utrechtse Heuvelrug Veenendaal Vijfheerenlanden Wijk bij Duurstede Woerden Zeist TOTAAL

Gegarandeerde Aandeel uren DVO 2025 ODRU ODRU

5.530 uur 9.230 uur 22.859 uur 15.626 uur 5.553 uur 4.747 uur 3.310 uur 5.099 uur 15.923 uur

3,56% 5,94% 14,70% 10,05% 3,57% 3,05% 2,13% 3,28% 10,24%

10.678 uur

6,87%

7.362 uur 13.100 uur

4,73% 8,42%

5.171 uur

3,32%

13.834 uur 8,90% 17.482 uur 11,24% 155.504 uur 100,00%

Tabel 4: Overzicht van verdeling resultaat op basis van gegarandeerde uren

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

12 van 13 Akkoord secretaris:

(Ontwerp) eerste bijgestelde begroting 2026 c.q. Liquidatiebegroting 2026 Bijlage 3 – Informatie ten behoeve van eigenaar gemeenten met betrekking tot verbonden partijen Gemeenten zijn conform het BBV3 verplicht gegevens van hun verbonden partijen op te nemen in hun jaarstukken en begroting. In onderstaande tabel zijn enkele gegevens opgenomen en verwijzingen aangegeven waar betreffende gegevens zijn te vinden in deze begroting. Informatie verbonden partijen

Balans 31-122026

Resultaat begroting 2026

informatie te vinden op pagina

Eigen vermogen

€0

10

Vreemd vermogen

€0

10

Resultaat

€1.618.700 9

Risicobeheersing

7

Financiële kengetallen

n.v.t.

Inzicht in overhead en kosten

9, 11

Tabel 5: Informatie ten behoeve van eigenaar gemeenten met betrekking tot verbonden partijen

3

Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

13 van 13 Akkoord secretaris: