Document · PDF

C07.1 Eerste ontwerp bijgestelde begroting 2024 en ontwerp begroting 2025-2028 ODRU.pdf

Gemeenteraad 25 april 2024, gemeente OudewaterBij agendapunt: 6: Ingekomen stukken12.102 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Algemene kosten Algemene kosten

Algemene kosten

Totaal algemene kosten

Begroting 2024 Structurele Incidentele 1e begrotings- 1e bijgestelde (structureel) wijziging 2024 wijziging 2024 wijziging 2024 begroting 2024 (1) (2) (3) (2+3) (1+2+3) €1.728.500 €34.800 €34.800 €1.763.300 €1.728.500 €34.800 €34.800 €1.763.300

Begroting 2025 Begroting 2025 Begroting 2025 (structureel) (incidenteel) (4) (5) (4+5) €1.829.800 €1.829.800 €1.829.800 €1.829.800

Tabel 18: 19Algemene kosten

Onder deze post zijn onder andere de inkoop-, facilitaire-, ICT-, archief-, communicatiekosten en dergelijke verantwoord. Voor 2024: • Per saldo bedraagt de structurele verhoging €35K. Dit bestaat uit: o Een structurele verhoging vanuit de notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’ ad €145K. o Een structurele verlaging van €25K ten gunste van de indirect personele kosten. Dit betreft thuiswerk- en internetvergoedingen die logischerwijs niet onder deze post behoren. o Een structurele verhoging van €13K ten laste van de overige lasten. Dit betreft het beheer van de NDC-locaties die logischerwijs onder deze post behoren. o Een structurele verlaging van €98K vanwege prijsaanpassingen en besparingen. Voor 2025: • De bedragen zijn verhoogd met de prijscorrectie27. 4.3.5

Overige lasten Overige lasten

Bestuurskosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Taakstelling t.g.v. (gedeeltelijke) uittreding Montfoort voor de bouwtaken

Totaal overige lasten

Begroting 2024 Structurele Incidentele 1e begrotings1e bijgestelde (structureel) wijziging 2024 wijziging 2024 wijziging 2024 begroting 2024 (1) (2) (3) (2+3) (1+2+3) €89.900 €35.000 €35.000 €124.900 €733.400 €-12.400 €-12.400 €721.000 €341.000 €341.000 €313.500 €266.600 €266.600 €580.100 €-137.000 €105.900 €105.900 €-31.100 €1.340.800 €128.500 €266.600 €395.100 €1.735.900

Begroting 2025 Begroting 2025 Begroting 2025 (structureel) (incidenteel) (4) (5) (4+5) €125.900 €125.900 €722.500 €722.500 €341.000 €341.000 €313.500 €313.500 €-32.400 €-32.400 €1.470.500 €1.470.500

Tabel 20: Overige lasten

Voor 2024: • Bestuurskosten is structureel verhoogd met €35K vanwege contributie kennisnet.

26 27

Vanuit notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’. Vanuit notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

24 van 31 Akkoord secretaris:

Eerste ontwerp bijgestelde begroting 2024 en ontwerp begroting 2025-2028 •

• •

•

Huisvestingskosten betreft de kosten voor huur van het Provinciehuis en de NDC-locaties28. o Een structurele verhoging vanuit de notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’ ad €5K. o Een structurele verlaging van €4K in verband met besparingen. o Een structurele verlaging van €13K ten gunste van de algemene kosten. Dit betreft het beheer van de NDC-locaties die logischerwijs niet onder deze post behoren. Voor de Kapitaallasten hanteert ODRU een constant structureel niveau. Conform de gehanteerde uitgangspunten blijven de investeringen binnen de 3% van de kosten. Diversen betreft: o Conform de voorschriften vanuit het BBV29 is voor de post onvoorzien structureel een bedrag opgenomen van €5K. o Een deel van de begrote lasten voor SPUK Energie30 is hier structureel begroot ad €309K. o Een deel van de begrote lasten voor SPUB IBP31 is hier incidenteel begroot ad €266K. Taakstelling t.g.v. (gedeeltelijke) uittreding Montfoort voor de bouwtaken betreft structurele kosten zoals besloten in het algemeen bestuur32. Bij de gedeeltelijke uittreding van de gemeente Montfoort voor de bouwtaken in het 2022 is afgesproken dat dit geen (financiële) gevolgen mag hebben voor de andere eigenaar gemeenten. Daarom heeft ODRU de begroting aangepast op de lagere baten waar mogelijk. Voor een restant van €137K heeft ODRU een taakstelling (=voorgenomen bezuiniging) opgenomen in de begroting.

De taakstelling is vervolgens in 2024 verlaagd met €106K tot €31K doordat: o Per 31-12-2023 de betreffende overtallige medewerker uit dienst is getreden. o In 2023 een besparing op de huisvesting is gerealiseerd.

Voor 2025: • De bedragen zijn behoudens de huisvestingskosten verhoogd met de prijscorrectie33. Er wordt een prijsaanpassing verwacht in verband met een correctie op de energietarieven.

Behoudens NDC-locatie ‘De Boswerf’ die in eigendom is van de ODRU. Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Regeling Specifieke Uitkering additionele capaciteit voor toezicht en handhaving energiebesparing. 31 Regeling Specifieke Uitkering voor het Interbestuurlijk Programma VTH. 32 AB 7 april 2022: formele overdracht in verband met de gedeeltelijke uittreding gemeente Montfoort. 33 Vanuit notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’. 28 29 30

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

25 van 31 Akkoord secretaris:

Uiteenzetting van de financiële positie 2024 – 2028 en toelichting

5.1 Balans In onderstaande tabel is de balans voor de jaren 2024 tot en met 2028 weergegeven. Balans

Balans 31-12-2023

Balans 31-12-2024

(Realisatie)

(na 1e BGW)

Balans 31-12-2025

Balans 31-12-2026

Balans 31-12-2027

Balans 31-12-2028

Vaste activa Materiele vaste activa

€333.200

€330.700

€5.096.800

€5.483.300

€6.047.300

Liquide middelen

€253.500

€251.000

Overlopende activa

€106.900

€5.790.400

€6.171.900

€6.735.900

Eigen vermogen -Reserves -Saldo rekening

€1.118.600 €-643.800

€867.000 €-282.000

€867.000 -

Voorzieningen

€615.500

€897.500

€1.179.500

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jr

€3.488.000

Overlopende passiva

€1.212.100

€1.201.400

Totaal Passiva

€5.790.400

€6.171.900

€6.735.900

Vlottende activa Uitzetting rente looptijd < 1jaar

Totaal Activa Vaste Passiva

Vlottende passiva

Tabel 21: Balans

5.2 Waarderingsgrondslagen 5.2.1 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Voor zover niet anders vermeldt zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale, c.q. inbreng waarde. Investeringen worden gewaardeerd tegen de werkelijke verkrijgingprijs, zijnde de aanschafwaarde exclusief btw en eventueel verminderd met ontvangen bijdragen van derden, verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de te verwachten economische en/of technische levensduur en met inachtneming van de bepalingen uit de financiële verordening van de Omgevingsdienst, zoals vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 14 december 2023. Op grond van het bovenstaande, en met inachtneming van de bepalingen zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten, worden de materiële vaste activa lineair afgeschreven in: • 15 jaar : Technische installaties in bedrijfsgebouwen; • 10 jaar : Verbouwingen; kantoormeubilair; • 3 – 5 jaar : Software; automatiseringsapparatuur; telefooninstallaties. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 5.000 worden niet afzonderlijk geactiveerd. Activa worden voor 50% van de werkelijke jaarafschrijving afgeschreven in het jaar van aanschaf en/of technische/economische ingebruikname. Er wordt géén rekening gehouden met een restwaarde.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

26 van 31 Akkoord secretaris:

5.3 Toelichting op de activa 5.3.1 Vaste activa De ODRU streeft naar een ideaalcomplex waarbij er een evenwicht bestaat tussen afschrijvingen en investeringen. Voor de komende jaren wordt gestreefd naar een investeringsbedrag per jaar van €340K. 5.3.2 Vlottende activa De balanswaarde van vlottende activa zullen naar verwachting de komende jaren uitkomen op ruim €6,1mio. Dit is hoger dan in voorgaande jaren vanwege de bijdragen van eigenaar gemeenten aan de voorziening bovenwettelijk verlof.

5.4 Toelichting op de passiva 5.4.1

Vaste passiva

Eigen vermogen bestaat uit de reserves en de saldo rekening34. Zoals in de paragraaf 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing omschreven is het huidige weerstandsvermogen van ODRU voor 2024 binnen de vastgestelde bandbreedte van 1,0 en 1,4. In 2023 is een resultaat behaald van €-644K. Dit negatieve resultaat kan gedekt worden uit de algemene reserve. Om vervolgens de ratio weerstandsvermogen in 2024 op 1,0 te krijgen is een eenmalige bijdrage benodigd van de eigenaar gemeenten ad €420K. Het algemeen bestuur neemt hierover een besluit bij de behandeling van de jaarstukken 2023. Het geraamde resultaat over 2024 bedraagt €-282K. Uitgaande dat het restrisico niet wijzigt zal in 2025 een eenmalige bijdrage van de eigenaar gemeenten benodigd zijn ter dekking van dit negatieve resultaat. Bovenstaande is in onderstaande tabel samengevat: Eigen vermogen

Algemene reserve Bestemmingsreserve Uitvoering koers (Ow) Bestemmingsreserve Duurzaame bedrijfsvoering Saldo rekening

Totaal eigen vermogen

Saldo 31-12-2023 (a) €1.091.000 €24.200 €3.400 €-643.700 €474.900

Resultaatboeking 2023 (1) €-643.700 €643.700 -

Toevoeging 2024 (2) €419.700 €419.700

Onttrekking 2024 (3) €24.200 €3.400 €27.600

Resultaat 2024 (4) €-282.000 €-282.000

Saldo 31-12-2024 (a+1-2+3+4) (b) €867.000 €-282.000 €585.000

Resultaatboeking 2025 (5) €-282.000 €282.000 -

Toevoeging 2025 (6) €282.000 €282.000

Onttrekking 2024 (7) -

Saldo 31-12-2025 (b+4-5+6+7) (c) €867.000 €867.000

Tabel 22: Eigen vermogen

De bestemmingsreserve ‘Uitvoering Koers (Omgevingswet)’ is bedoeld ter dekking van een deel van de kosten (inzet van personeel dat normaal gesproken declarabel inzetbaar is, inhuurkosten en andere kosten waaronder begrepen opleidingskosten die niet uit andere budgetten worden gedekt) met betrekking tot het themaplan (invoering van de) Omgevingswet. Het budget is in 2023 voor het grootste deel aangewend en het restant zal in 2024 worden ingezet. De bestemmingsreserve ‘Duurzame bedrijfsvoering’ is bedoeld om onze uitstoot te reduceren door: duurzaam woon-werkvervoer, duurzaam of reductie van zakelijk verkeer en het stimuleren van thuiswerken. Binnen dit project onderzoeken en testen we verschillende maatregelen, zoals extra budget voor elektrische fietsen en aanschaffen van weersbestendige fietstassen/kleding, inzet van elektrische huurauto’s voor zakelijk verkeer en het vergroten van het aandeel zakelijk verkeer met behulp van openbaar vervoer door mogelijke aanpassing van de reiskostenregeling. In 2023 is budget besteed aan de uitvoering van activiteiten om intern te komen tot een CO2 neutrale organisatie. Dit zal doorlopen in 2024. Voorzieningen betreffen voorziening spaarverlof en de voorziening bovenwettelijk verlof die in 2023 ten laste van het resultaat is getroffen op voorschrift van commissie BBV.

Saldo rekening betreft het resultaat van het betreffende jaar.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

27 van 31 Akkoord secretaris:

De verwachting is dat voorziening spaarverlof in 2024 niet toeneemt en dat de voorziening bovenwettelijk verlof in 2024 incidenteel toeneemt met €282K tot €882K zoals weergegeven in onderstaande tabel: Voorzieningen

Voorziening spaarverlof Voorziening bovenwettelijk verlof

Totaal voorzieningen

Saldo 31-12-2023 (a) €15.700 €599.800 €615.500

Toevoeging 2024 (1) €355.700 €355.700

Onttrekking 2024 (2) €73.700 €73.700

Saldo 31-12-2024 (a+1-2) (b) €15.700 €881.800 €897.500

Toevoeging 2025 (3) €355.700 €355.700

Onttrekking 2025 (4) €73.700 €73.700

Saldo 31-12-2025 (b+3-4) (c) €15.700 €1.163.800 €1.179.500

Tabel 23: Voorzieningen

Voor 2025 wordt op dit moment uitgegaan van eenzelfde stijging als in 2024, zodat de voorziening toeneemt tot €1.164K. 5.4.2 Vlottende passiva De verwachting is dat de komende jaren geen lening(en) nodig zijn voor de financiering van ODRU en dat er bij de vlottende passiva geen grote wijzigingen zullen plaatsvinden.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

28 van 31 Akkoord secretaris:

Bijlagen Bijlage 1 – Overzicht van de baten en lasten per taakveld

Overzicht van Baten

Begroting 2024

(per taakveld)

Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 8.3 Wonen en bouwen Taakveld 4.1 Openbaar onderwijs Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien) Taakveld 0.1 Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting

Totale Baten

Overzicht van Lasten

€13.288.700 €3.099.800 €862.600 €17.251.100 Begroting 2024

(per taakveld)

Totale Lasten

€8.282.900 €1.984.300 €708.000 €6.224.300 €5.800 €45.800 €17.251.100

Saldo baten en lasten

Overzicht van mutaties reserves Toevoeging aan reserves Onttrekking uit reserves

Resultaat

Begroting 2024

1e Begroting bijgestelde 2025 begroting 2024 €19.523.300 €20.338.700 €4.056.000 €4.300.700 €902.300 €956.800 €506.700 €295.500 €24.988.300 €25.891.700 1e Begroting bijgestelde 2025 begroting 2024 €13.707.700 €14.007.100 €3.010.100 €3.139.900 €759.600 €791.100 €7.349.100 €7.620.000 €5.800 €5.800 €45.800 €45.800 €24.878.100 €25.609.700 €110.200

1e bijgestelde begroting 2024 €419.800 €27.600 €-282.000

€282.000 Begroting 2025

€282.000 -

Tabel 24: Overzicht van baten lasten per taakveld

Uit het overzicht van baten en lasten per taakveld komt naar voren dat voor 2024 bijna 55% (€13,7mio) van de kosten, direct wordt besteed aan de uitvoering van taken van op het gebied van Milieubeheer. Daarnaast wordt bijna €3mio besteed aan Wonen en bouwen om de bouwtaken voor de gemeenten De Ronde Venen en IJsselstein mogelijk te maken. Tot slot wordt er ook nog voor een bedrag van €760K besteed aan Onderwijs bij onze NDC locaties. Onder de Overhead vallen niet alleen de personele lasten van overhead maar bijvoorbeeld ook huisvesting en ICT.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

29 van 31 Akkoord secretaris:

Bijlage 2 – Overzicht uren en bijdrage per eigenaar gemeente Gemeente

Gegarandeerde uren

Bunnik De Bilt De Ronde Venen IJsselstein Montfoort Oudewater Renswoude Rhenen Stichtse Vecht Utrechtse Heuvelrug Veenendaal Vijfheerenlanden Wijk bij Duurstede Woerden Zeist TOTAAL

Tijdelijke uren

Tijdelijke Tijdelijke uren Project uren UVP uren Bijdragen 2024 Omgevingswet (inclusief uren Omgevingswet) 1.010 uur 475 uur 1.485 uur 2.370 uur 8.214 uur €961.037 770 uur 298 uur 1.068 uur 2.201 uur 11.776 uur €1.377.791 2.437 uur 595 uur 3.032 uur 1.230 uur 27.121 uur €3.173.156 449 uur 895 uur 1.344 uur 1.110 uur 18.080 uur €2.115.359 75 uur 754 uur 829 uur 520 uur 6.902 uur €807.533 874 uur 115 uur 989 uur 211 uur 5.947 uur €695.798 390 uur 140 uur 530 uur 337 uur 4.177 uur €488.708 423 uur 293 uur 716 uur 558 uur 6.373 uur €745.640 1.091 uur 1.434 uur 2.525 uur 2.062 uur 20.510 uur €2.399.669 1.015 uur 1.220 uur 2.235 uur 1.640 uur 14.053 uur €1.644.200 754 uur 570 uur 1.324 uur 1.010 uur 9.696 uur €1.134.431 664 uur 1.041 uur 1.705 uur 2.192 uur 16.997 uur €1.988.648 319 uur 510 uur 829 uur 375 uur 6.375 uur €745.874 958 uur 845 uur 1.803 uur 660 uur 16.142 uur €1.888.613 50 uur 1.160 uur 1.210 uur 3.196 uur 21.888 uur €2.560.895 11.279 uur 10.345 uur 21.624 uur 19.672 uur 194.251 uur €22.727.366

4.359 uur 8.507 uur 22.859 uur 15.626 uur 5.553 uur 4.747 uur 3.310 uur 5.099 uur 15.923 uur 10.178 uur 7.362 uur 13.100 uur 5.171 uur 13.679 uur 17.482 uur 152.955 uur

Tabel 25: Overzicht uren en bijdragen per eigenaar gemeente

Bovenstaande uren zijn gebaseerd op de dienstverleningsovereenkomsten (DVO) en uitvoeringsprogramma’s (UVP) 202435. Op dit moment zijn de navolgende gemeenten nog niet definitief ondertekend bij ODRU binnen36: • De Ronde Venen. Wijzigingen ten opzichte van 2023: • Gemeente Oudewater verhoging van de gegarandeerde uren met 447 uur; • Gemeente Rhenen verhoging van de gegarandeerde uren met 674 uur; • Gemeente Wijk bij Duurstede verhoging van de gegarandeerde uren met 455 uur. De norm is dat de gegarandeerde uren uit de dienstverleningsovereenkomsten (DVO) 80% is van het aantal uren uit de uitvoeringsprogamma’s (UVP). Uit onderstaande grafiek blijkt dat 3 van de 15 eigenaar gemeenten hieraan niet voldoen: Verhouding gegarandeerde uren (DVO) ten opzichte van gecontracteerde uitvoeringsprogramma uren (UVP) exclusief tijdelijke Omgevingswet uren DVO

UVP

Norm = 80%

100% 90% 80%

80%

70% 60% 50% 86%

40% 30%

91%

90%

74%

81%

82%

84%

83%

79%

81%

82%

Oudewater

Renswoude

Rhenen

Stichtse Vecht

Utrechtse Heuvelrug

Veenendaal

Vijfheerenlanden

88%

89%

Wijk bij Duurstede

Woerden

84%

56%

20%

10% 0% Bunnik

De Bilt

De Ronde Venen

IJsselstein

Montfoort

Zeist

Figuur 2: Verhouding gegarandeerde uren (DVO) ten opzichte van gecontracteerde uitvoeringsprogramma uren (UVP)

35 36

Peildatum 5 maart 2024. In voorkomende gevallen is het door ODRU verstuurde concept aangehouden.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

30 van 31 Akkoord secretaris:

Bijlage 3 – Informatie ten behoeve van eigenaar gemeenten met betrekking tot verbonden partijen Gemeenten zijn conform het BBV37 verplicht gegevens van hun verbonden partijen op te nemen in hun jaarstukken en begroting. In onderstaande tabel zijn enkele gegevens opgenomen en verwijzingen aangegeven waar betreffende gegevens zijn te vinden in deze begroting. Resultaat 1e Balans bijgestelde 31-12-2025 begroting 2024

Balans 31-12-2023

Balans 31-12-2024

Eigen vermogen

€474.800

€585.000

€867.000

Vreemd vermogen

€5.315.600

€5.586.900

Informatie verbonden partijen

Resultaat

Resultaat begroting 2025

informatie te vinden op pagina 26

€-282.000

€0 19

Risicobeheersing

Financiële kengetallen

Inzicht in overhead en kosten

15, 29

Tabel 26: Informatie ten behoeve van eigenaar gemeenten met betrekking tot verbonden partijen

Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

31 van 31 Akkoord secretaris:

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.oudewater.nl/api/v1/meetings/580/documents/18030