Boekwerk Jaarstukken 2022 Raad (108954).pdf
Tekst van het document
Als gevolg van de stijging van de bouw- en energiekosten heeft SBZO aangegeven scherp aan de wind te moeten zeilen om binnen de door de gemeente gestelde kaders te blijven. Hierdoor is er meer tijd nodig geweest dan gepland. Begin 2022 is SBZO gestart met de prijsvorming. Het bouwplan en de prijsvorming zal SBZO in het voorjaar van 2023 ter toetsing bij de gemeente voorleggen, waarbij getoetst wordt op onder andere de kaders en risico’s. In januari 2022 is er beroep ingesteld bij de Raad van State tegen het bestemmingsplan Tappersheul III. Hierdoor is het bouwplan van SBZO nog niet toetsbaar aan de ruimtelijke kaders. De zittingsdatum van de Raad van State is nog niet bekend. De ontwikkeling van het zwembad is sterk afhankelijk van het verloop van dit beroep.
Doelen en inspanningen Niet van toepassing.
Financiële analyse
64
Exploitatie
Begroting 2022 na wijzigingen
Werkelijk 2022
Verschil
Lasten 4.1 Openbaar basisonderwijs
77.861
53.862
23.999
4.2 Onderwijshuisvesting
359.890
393.296
-33.406
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
543.711
515.998
27.713
5.1 Sportbeleid en activering
47.340
94.473
-47.133
5.2 Sportaccommodaties
3.113.975
669.280
2.444.695
Totaal Lasten
4.142.777
1.726.909
2.415.868
Baten 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 5.1 Sportbeleid en activering
-1.000
-9.025
8.025
-166.312
-111.619
-54.693
0
-42.571
42.571
5.2 Sportaccommodaties
-104.281
-194.406
90.125
Totaal Baten
-271.593
-357.621
86.028
0.10 Mutaties reserves
-2.524.440
-47.577
-2.476.863
Totaal Onttrekkingen
-2.524.440
-47.577
-2.476.863
Gerealiseerd resultaat
1.346.744
1.321.712
25.032
Onttrekkingen
Hieronder worden de belangrijkste verschillen toegelicht:
65
Taakveld Analyse lasten
Bedrag voordeel/ nadeel
4.1
Kosten gymnastiekonderwijs zijn vervallen. Daarnaast is een deel ruim begroot, wat voor 2024 aangepast wordt. Een verschil van 10.000 kan grotendeels worden verklaard door het hanteren van de normvergoeding en niet de werkelijke uren bij de vergoeding voor Noort Syde.
21.930
voordeel
4.2
Meer uitgegeven aan belastingen voor onderwijshuisvesting.
-33.408
nadeel
4.3
Leerlingenvervoer (openeinderegeling): meer besteed omdat er door meer leerlingen gebruik van is gemaakt. Bovendien toename van kleinschalig individueel vervoer. Daarnaast wordt contractueel de NEA-indexering (3,4%) gehanteert die afwijkt van de CPI (1,8%) die de gemeente hanteert in de begroting. Gestegen brandstof- en personeelskosten en door een landelijk chauffeurstekort moeste duurdere onderaannemers ingezet worden.
-28.509
nadeel
4.3
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): er is gekozen om drie Voorschoolse Educatie plekken vanuit NPO te financieren om zo op OAB een reserve te houden voor 2023. In 2023 (en daarna) is extra budget nodig om ca. 14 kinderen een VE-plek te bieden. Het rijksbudget is slechts voldoende voor 8 á 9 plekken.
26.220
voordeel
4.3
- Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Taalvisite: werving vrijwilligers was lastig en personeelskrapte bij de bibliotheek. Pas laat in het jaar lukte het om de eerste koppelingen te maken. Aan het eind van 2022 zijn vier gezinnen gestart met taalvisite. Hierdoor is het volledige budget in 2022 niet benut. - Activiteit sport, cultuur en techniek: i.o.m. culturele partners is besloten dit anders aan te pakken. Techniek is toegevoegd aan de activiteit(en). Meerdere culturele partners bereiden samen een plan voor om met verschillende activiteiten toe te werken naar een spektakel tijdens Koningsdag 2024. Door wijziging van opzet is vertraging ontstaan. Naar verwachting zal het bedrag eind 2023 nodig zijn, daarom reserveren wij de toegezegde € 10.000 opnieuw in 2023. - Extra uren pedagogisch medewerker VE: op één locatie (Jip en Janneke van Kind & Co) zijn relatief veel VE-peuters. Hier wordt in beginsel 2 u/d een extra pedagogisch medewerker ingezet maar door personele problemen is het niet altijd gelukt om deze uren in te vullen.
25.991
voordeel
5.1
Uitvoering Sportakkoord: van het ministerie een verleningsbeschikking ontvangen van € 18.858. Uit eerdere jaren zijn middelen meegenomen om de activiteiten uit te voeren. De uitgaven zijn dus budgettair neutraal.
-42.571
nadeel
5.2
Betreft uitgaven btw-sport. Deze zijn niet compensabel vanuit het btw-compensatiefonds en worden door het Rijk vergoed via SPUK stimulering sport. Hier staan baten tegenover.
-83.230
nadeel
5.2
Voorbereidingskosten voor de bouw van het nieuwe zwembad. Resterend budget gaat mee naar 2023. 2.465.725
voordeel
5.2
In verband met het afstoten van gymzaal De Eiber is alleen noodzakelijk onderhoud uitgevoerd.
18.661
voordeel
5.2
De Noort Syde is per 1 januari 2022 overgenomen van Stichting Sporthal Noort Syde. De beheerlasten vielen dit jaar lager uit dan vooraf ingeschat.
30.784
voordeel
Overige
14.275
voordeel
Totaal mutaties lasten
2.415.868 voordeel
Taakveld Analyse baten
Bedrag voordeel/ nadeel
4.3
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB)
-26.400
4.3
Nationaal Programma Onderwijs (NPO)
-25.991
nadeel
5.1
Sportakkoord zie toelichting bij de lasten
42.571
voordeel
5.2
Dit is de subsidie van het Rijk voor de niet-compensabele btw (zie ook toelichting onder lasten).
99.414
voordeel
5.2
Met name lagere huurinkomsten sportzalen
-9.289
nadeel
Overige
5.723
voordeel
Totaal mutaties baten
86.028 voordeel
Totaal mutaties lasten en baten
Taakveld Mutaties reserves
nadeel
2.501.896 voordeel
Bedrag voordeel/ nadeel
5.2
Onttrekking aan de Algemene Reserve voor planvorming zwembad. De kosten hiervoor zijn € 134.275, waarvan € 100.000 ten laste van het begrotingssaldo 2022 wordt gebracht (cf. raadsbesluit realisatie, exploitatie en beheer zwembad € 50.000 en VJR 2022 € 50.000). Resteert € 34.275 t.l.v. de Algemene Reserve.
2.465.725
nadeel
5.2
Er is minder groot onderhoud gepleegd aan de gebouwen die op de nominatie staan om afgestoten te worden, waardoor een lagere onttrekking aan de reserve Groot onderhoud heeft plaatsgevonden.
-11.138
nadeel
2.476.863
nadeel
Totaal mutaties reserves
66
Taakveld Budgetoverhevelingen 5.2
Bedrag
Subsidie SBZO voor het aangaan van de Uitvoeringsovereenkomst ten behoeve van realisatie nieuw zwembad.
2.425.141
Totaal voorgestelde budgetoverhevelingen
2.425.141
% Niet-sporters % van de bevolking > 18 jaar dat niet wekelijks sport Bron: Div Periode
Oudewater
Nederland
2016
49,30 % van de bevolking > 18 jaar sport niet wekelijks
48,70 % van de bevolking > 18 jaar sport niet wekelijks
2020
-
49,20 % van de bevolking > 18 jaar sport niet wekelijks
Voortijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv-ers) Bron: DUO/Ingrado Periode
Oudewater
Nederland
2020
1,0 % leerlingen vo en mbo
1,7 % leerlingen vo en mbo
2021
1,1 % leerlingen vo en mbo
1,9 % leerlingen vo en mbo
Absoluut verzuim Bron: DUO/Ingrado Periode
Oudewater
Nederland
2020
-
2,7 % leerplichtigen niet bij een school ingeschreven
2021
0,0 % leerplichtigen niet bij een school ingeschreven
2,7 % leerplichtigen niet bij een school ingeschreven
Relatief verzuim Bron: DUO/Ingrado Periode
Oudewater
Nederland
2020
23 per 1000 leerlingen verzuimen veelvuldig
20 per 1000 leerlingen verzuimen veelvuldig
2021
13 per 1000 leerlingen verzuimen veelvuldig
20 per 1000 leerlingen verzuimen veelvuldig
67
PROGRAMMA 6 RUIMTELIJKE ONTWIKKELING EN WONEN Portefeuillehouder Thema Ivo ten Hagen
Grondexploitatie, Maatschappelijk vastgoed, Ruimtelijke ordening, Volkshuisvesting, Implementatie Omgevingswet
Omschrijving Het programma bevat de volgende taakvelden: Taakveld
Omschrijving
3.2 Fysieke infrastructuur
Industrieterrein Tappersheul III
5.5 Cultureel erfgoed
Archeologiebeleid, Gemeentetoren en carillon
8.1 Ruimtelijke ordening
Taken op grond van de Wet ruimtelijke ordening: - voorbereiden van vaststellen structuurplannen en -visies - BGT (Basisregistratie Grootschalige Topografie) - voorbereiden en vaststellen bestemmingsplannen - CAI-, breedband- en glasvezelaanleg - faciliterend grondbeleid (passief grondbeleid)
8.2 Grondexploitatie (nietbedrijventerreinen)
Activiteiten op het gebied van gemeentelijke bouwgrondexploitatie: - grondverwerving, bouw- en woonrijp maken; - bovenwijkse voorzieningen t.b.v. de bouwgrondcomplexen; - verkoop van bouwrijpe gronden; - in het voorkomende geval onschadelijk maken en verwijderen van explosieven
8.3 Wonen en bouwen
Gebiedsontwikkeling, woningvoorraad en huisvestingsvoorziening: - (leges) omgevingsvergunning; - bouwtoezicht; - basisregistratie adressen en gebouwen (BAG); - woningbouw en woningverbetering, renovatie; - woonruimteverdeling, woningsplitsingsvergunning, woonvergunning; - stedelijke vernieuwing: gebiedsgerichte aanpak woningvoorraad, woonomgeving en voorzieningen; - uitkoopregeling hoogspanningsverbindingen
Overige ontwikkelingen 1. Uitvoering Meerjaren Onderhouds Plan gemeentelijk Vastgoed Het geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan gemeentelijk vastgoed 2021-2030 is eind 2021 vastgesteld. Door middel van dit geactualiseerde plan is een gedegen inzicht in de onderhoudsbehoefte en kwaliteit van het gemeentelijk vastgoed ontstaan alsmede een juiste onderbouwing van het benodigde onderhoudsbudget. Vanaf 2022 is er een Voorziening Groot onderhoud gemeentelijk vastgoed gevormd. De bestaande Reserve Onderhoud gemeentelijk vastgoed blijft bestaan voor een aantal objecten die de komende jaren afgestoten gaan worden. Het Jaarprogramma voor onderhoud over het jaar 2022 is voor een belangrijk deel uitgevoerd. Een deel van de geplande activiteiten is doorgeschoven naar het jaar 2023. 2. Verenigingsgebouw Tjonkie Het verenigingsgebouw voor de jeugd 'Tjonkie' is op 1 januari 2022 overgedragen aan de Stichting Tjonkie. Hiervoor is een recht van opstal voor het gebouw gevestigd. 3. Overdracht sporthal de Noort Syde Vanaf 1 januari 2022 is de sporthal de Noort Syde overgedragen van de Stichting Sporthal Oudewater naar de gemeente. Het jaar 2022 heeft in het teken gestaan van het inregelen van het beheer van het gebouw en het gebruik van de accommodatie. 4. Stadskantoor Op grond van het zgn. Didam-arrest is op 18 mei 2022 de intentie tot vervreemden van het stadskantoor
68
gepubliceerd. Naar aanleiding van deze publicatie heeft zich een andere gegadigde gemeld. Deze situatie heeft geleid tot een heroverweging van het proces tot afstoten van het gebouw. Op 16 december 2022 heeft de gemeente het voornemen om het stadskantoor te vervreemden nogmaals gepubliceerd en partijen in de gelegenheid gesteld om een plan hiervoor in te dienen binnen de ambitie en kaders die daarvoor gesteld waren. Begin 2023 is de combinatie Stichting Zorg en Welzijn Oudewater en Habion geselecteerd voor de herontwikkeling van het stadskantoor. 5. De Klepper De raad heeft in het voorjaar van 2022 besloten de beoogde herontwikkeling van De Klepper (inclusief het maatschappelijke programma) als opgave op de markt te zetten. Hiervoor is een biedboek opgesteld. Het concept-biedboek is via een gespecialiseerde makelaar naar buiten gebracht voor een marktconsultatie. Na gebleken interesse vanuit de markt is het definitieve biedboek gepubliceerd op Funda in Business en verspreid via het netwerk van de makelaar. In december 2022 zijn er kijkdagen geweest voor geïnteresseerde partijen. Biedingen worden in maart 2023 verwacht. 6.
Het Cultuurhuis Met de schoolbesturen De Vier Windstreken en Onderwijs Primair is een intentieovereenkomst gesloten voor het afstoten van vier lokalen waarbij de vier lokalen samen met de bibliotheek en het cultuurlokaal getransformeerd zullen worden naar negen appartementen. De vier lokalen konden echter op 1 september 2022 niet onttrokken worden uit de onderwijsbestemming zodat de overdracht per 1 september 2022 niet geëffectueerd is. 7. v.m. Goejanverwelle school in Hekendorp De openbare school in Hekendorp is per 1 september 2022 gesloten. Het schoolgebouw heeft sinds dat moment geen onderwijsbestemming meer. Het gebouw wordt tijdelijk beheerd door AdHocleegstandsbeheer.
OPGAVE: RUIMTELIJKE ONTWIKKELING EN WONEN Waar staat deze opgave voor? Wonen is een van de basisbehoeften voor mensen. Voor inwoners die in Oudewater willen blijven wonen, is een voor hen passende woning beschikbaar in aantrekkelijke woongebieden. Daarnaast bieden we inwoners en organisaties inzicht en zeggenschap over de wenselijke ontwikkelingen in de fysieke leefomgeving.
Wat heeft Oudewater met deze opgave bereikt? Beschikbaarheid van voldoende passende woningen Met de uitgangspunten die in zowel de Woonvisie 2020 en 2025 als de Doelgroepenverordening staan, gaan we samen met woningbouwcorporatie en ontwikkelaars bouwen aan de huidige en toekomstige woningbouwopgave. Om daarmee een constante groei van nieuwe woningen in de gemeente Oudewater te realiseren. De afgelopen jaren is gezamenlijk hard gewerkt aan woningbouwprojecten in de gemeente Oudewater. In 2022 zijn er in totaal 47 nieuwbouwwoningen opgeleverd. Dit jaar is het in de gemeente goed zichtbaar geworden dat er wordt gebouwd: bij drie grote woningbouwprojecten (Oranje Bolwerck, Schuylenburcht en Westerwal) is de schop de grond in gegaan. Het gemiddelde van dertig woningen per jaar wordt de komende jaren ruimschoots gehaald. In de periode van 2023 tot 2026 is de prognose dat in totaal 320 woningen worden opgeleverd. Het project Kerkwetering zal in de toekomst voor een constante groei van woningbouw zorgen in de gemeente Oudewater. Uitbreiding van aantrekkelijke woon- en werkgebieden De afgelopen jaren is ingezet op de uitbreidingslocaties Kerkwetering, Statenland (woningbouw) en Tappersheul III (bedrijven en sportvoorzieningen). Via deze uitbreidingslocaties wordt gewerkt aan een aantrekkelijk woon- en werkgebied in de gemeente Oudewater. In samenspraak met de omgeving wordt 69
gekeken hoe we dit kunnen realiseren. We blijven met de provincie in gesprek om toekomstige ontwikkelingen buiten de rode contour in de gemeente Oudewater bespreekbaar te houden.
Wat hebben we gedaan? Tappersheul III In februari 2022 zijn vijf reserveringsovereenkomsten voor een kavel op Tappersheul III ondertekend door ondernemers. Er loopt een bezwaarprocedure bij de Raad van State (RvS) tegen het bestemmingsplan Tappersheul III inclusief sportcluster. Op 16 maart heeft de RvS het verzoek om het treffen van een voorlopige voorziening op basis van een belangenafweging afgewezen. Tevens heeft de afdeling Bestuursrechtspraak van de RvS de volgende onderzoeksopdracht gegeven aan Stichting Advisering Bestuursrechtspraak (STAB): Beschrijf de gevolgen van het plan, voor zover nodig voor de behandeling van het beroep, en betrek daarbij het aspect geluid. Op 13 juli 2022 heeft STAB een rapport aangeleverd bij de RvS. Dit rapport zal de input zijn voor de RvS voor de beoordeling van deze beroepszaak. We hebben van de RvS nog geen datum voor de zitting ontvangen. Omgevingswet De Omgevingsvisie is vastgesteld. Daarnaast is gewerkt aan de minimale acties (van de VNG), waaronder de inrichting van de benodigde software (DSO), het aanpassen van de werkprocessen en het voorbereiden van het kunnen werken met het Omgevingsplan. Ook werkten we aan de voorbereiding van diverse raadsbesluiten waaronder de participatieplicht voor initiatiefnemers en het adviesrecht van de raad.
Door het uitstel van de Omgevingswet tot in elk geval 1 januari 2024 is deze opgave nog niet afgerond en wordt deze verder doorgeschoven naar 2023. De voorbereidende werkzaamheden liggen op schema, maar worden ook deels doorgeschoven naar 2023.
Maatschappelijk effect In Oudewater moeten alle inwoners goed kunnen wonen 6.1 Voor inwoners die een woning willen in Oudewater komen voldoende voor hen passende woningen beschikbaar. In Oudewater worden aantrekkelijke woongebieden gerealiseerd 6.2 Uitbreiding van aantrekkelijke woongebieden voor inwoners en werkgebieden voor ondernemers. 6.3 Meer inzicht en zeggenschap voor inwoners en organisaties over de wenselijke ontwikkelingen in de fysieke leefomgeving. 6.4 Gemeentelijke accommodaties worden optimaal gebruikt.
Resultaat 6.1.1 Toename van de woningvoorraad met gemiddeld 30 woningen per jaar. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Inspanning 2022 6.1.1.1 In 2022 worden er 33 woningen opgeleverd. Er wordt gewerkt aan de ontwikkeling van circa 160 woningen t/m 2025. Omschrijving (toelichting)
70
Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Resultaat 6.2.1 In 2022 worden circa 21 sociale huurwoningen opgeleverd in project Wijngaardstraat. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Inspanning 2022 6.2.1.1 Februari 2022 start verhuur 21 woningen. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Resultaat 6.2.2 In 2022 worden de in totaal circa 50 koop-/huurwoningen opgeleverd, deels bedoeld voor starters, in project Oranje Bolwerck. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting) De woningen Oranje Bolwerck worden niet in 2022 maar in 2023 opgeleverd, naar verwachting in het tweede en derde kwartaal. Oorzaak is een langer dan voorzien aanlooptraject bij de projectontwikkelaar waardoor de bouw later startte dan eerder stond aangegeven.
Inspanning 2022 6.2.2.1 Start bouw eerste of tweede kwartaal 2022. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
71
Kwaliteit (toelichting)
Resultaat 6.2.3 In 2022 zijn circa 65 sociale huurwoningen in aanbouw in project Schuylenburcht. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Inspanning 2022 6.2.3.1 Naar verwachting behandeling van de hoger beroepszaken. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Resultaat 6.2.4 In 2022 start de gefaseerde bouw van 95 tot 100 koopwoningen deels terwijl de machinefabriek nog actief is, deels na vertrek van de fabriek. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Inspanning 2022 6.2.4.1 Start verkoop eerste fase in 2022. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
72
Resultaat 6.2.5 In 2022 is bedrijventerrein Tappersheul uitgebreid met nieuwe bedrijfskavels met de omvang van 3 hectaren in project Tappersheul III. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting) Op 16 maart heeft de Raad van State (RvS) het verzoek om het treffen van een voorlopige voorziening op basis van een belangenafweging afgewezen. Tevens heeft de afdeling bestuursrechtspraak van de RvS opdracht gegeven aan Stichting Advisering bestuursrechtspraak (STAB) om onderzoek in te stellen dat gericht is op de beantwoording van de volgende vraag: Beschrijf de gevolgen van het plan, voor zover nodig voor de behandeling van het beroep, en betrek daarbij het aspect geluid. Op 13 juli 2022 heeft STAB een rapport aangeleverd bij de RvS. Dit rapport zal de input zijn voor de RvS met betrekking tot de beoordeling van deze beroepszaak. Van de RvS hebben we nog geen datum voor de zitting ontvangen.
Inspanning 2022 6.2.5.1 Na vaststelling revitaliseringsplan de haalbaarheid van de projecten onderzoeken: 1. huisvesting arbeidsmigranten 2. upgrade gemeentewerf en 3. vrachtwagenparkeren in samenspraak met Vitap en OVO. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Resultaat 6.2.6 In 2024 start de bouw van circa 100 woningen in project Statenland. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Inspanning 2022 6.2.6.1 Opstellen en vaststellen bestemmingsplan (onder voorbehoud van mogelijkheid verplaatsing zwembad en skeelerbaan). Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
73
Kwaliteit (toelichting)
Resultaat 6.2.7 In 2022 is de plancapaciteit van woningbouwlocaties uitgebreid door de aanwijzing van ten minste één nieuwe woningbouwlocatie buiten de rode contour van Oudewater. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Inspanning 2022 6.2.7.1 Nu de uitbreiding van de plancapaciteit is vastgelegd voor project Kerkwetering in het Provinciaal Programma Wonen en Werken wordt gestart met de ontwikkeling van de locatie Omschrijving (toelichting) (o.a. opstellen van de stedenbouwkundige visie, participatie en het opstarten van de bestemmingsplanprocedure). Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
6.2.7.2 Voor een eventuele woningbouw-uitbreiding in Hekendorp buiten de rode contour wordt onderzoek gedaan naar de wensen, (on)mogelijkheden en kansen voor ontwikkeling. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting) In 2023 wordt dit opgestart.
Resultaat 6.2.8 Ontwikkeling van circa 29 sociale huurwoningen in het project Oranjepark 2 Kwaliteit (indicator)
74
Kwaliteit (toelichting)
Inspanning 2022 6.2.8.1 In 2022 worden het voorontwerpbestemmingsplan en het beeldkwaliteitsplan vastgesteld. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting) Voorontwerpbestemmingsplan en beeldkwaliteitsplan zijn in 2022 aan de gemeenteraad aangeboden maar er heeft nog geen besluitvorming plaatsgevonden.
Resultaat 6.3.1 In 2022 is fase 1 van de Omgevingswet geïmplementeerd. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting) De invoering van de Omgevingswet wordt goed voorbereid, waarbij we insteken op de 'basis op orde' op het moment van invoering en waarbij we na de invoering starten met vernieuwing en doorontwikkeling. Door het uitstel van de Omgevingswet tot in elk geval 1 januari 2024 is deze opgave nog niet afgerond en wordt deze opgave verder doorgeschoven naar 2023. De voorbereidende werkzaamheden liggen op schema, maar worden ook deels doorgeschoven naar 2023.
Inspanning 2022 6.3.1.1 Projectmatig organiseren van de nieuwe omgevingsvisie. De voorbereiding op het omgevingsplan, werkende software voor regels en vergunningen, opstellen nieuwe werkprocessen en inrichten organisatie. Omschrijving (toelichting) Communicatie en participatie met inwoners en stakeholders. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
75
De Omgevingsvisie, het delegatiebesluit en het adviesrecht voor de raad zijn vastgesteld. Daarnaast is gewerkt aan de minimale acties (van de VNG), waaronder de inrichting van de benodigde software (DSO), het aanpassen van de werkprocessen en het voorbereiden van het kunnen werken met het Omgevingsplan. Ook werkten we aan de voorbereiding van overige raadsbesluiten waaronder de participatieplicht voor initiatiefnemers en de instelling van de commissie ruimtelijke kwaliteit.
6.3.1.2 Het Omgevingsplan opbouwen na inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 juli 2022. Het streven is dit proces in 4 jaar te doorlopen. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting) Door het uitstel van de Omgevingswet tot in elk geval 1 juli 2023 wordt deze inspanning opgepakt in 2023.
Resultaat 6.3.2 In 2022 kunnen burgers en bedrijven via het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) alle informatie over hun fysieke leefomgeving digitaal benaderen. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting) Door het uitstel van de Omgevingswet tot in elk geval 1 jul 2023 is het DSO nog niet operationeel. De voorbereidende werkzaamheden lopen door in 2023.
Inspanning 2022 6.3.2.1 We maken het omgevingsplan voor de inwoners en organisaties raadpleegbaar. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting) Door het uitstel van de Omgevingswet lopen deze voorbereidingen door in 2023.
6.3.2.2 We maken heldere werkprocessen voor initiatieven voor inwoners, stakeholders en gemeentelijke organisatie. Omschrijving (toelichting)
76
Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting) Door het uitstel van de Omgevingswet lopen de voorbereidende activiteiten door in 2023. We werken al zo veel als mogelijk volgens de nieuwe processen omwille van het continu verbeteren van onze dienstverlening
Resultaat 6.4.1 Uitvoering van het Meerjaren Onderhouds Plan voor optimalisatie van gemeentelijk vastgoed en het afstoten van gemeentelijk vastgoed. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting) Het Meerjaren Onderhouds Programma is geactualiseerd en vastgesteld door de gemeenteraad. De verkoop van vastgoed (De Klepper, het Stadskantoor, gemeentelijk deel Cultuurhuis) is in 2022 nog niet gerealiseerd. De voorbereiding voor de verkoop, waaronder het opstellen van een biedboek voor De Klepper en formele aankondigingen voor verkoop van het stadskantoor, heeft meer tijd gevraagd. Bij het Cultuurhuis konden de vier te transformeren lokalen nog niet in 2022 door de scholen beschikbaar worden gesteld, waardoor het verkoopproces opgeschoven is.
Inspanning 2022 6.4.1.1 In 2022 wordt het gemeentelijk deel van het Cultuurhuis verkocht en transformeert dit deel naar woningbouw. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting) Volgens de intentieovereenkomst met schoolbestuur De Vier Windstreken zouden per 1 september 2022 vier lokalen beschikbaar komen voor de uitvoering van het transformatieplan. Door meerdere oorzaken kon het schoolbestuur slechts twee lokalen teruggeven. waardoor het verkoopproces niet vervolgd kon worden. De vier lokalen komen mogelijk wel in 2023 vrij.
6.4.1.2 In 2022 loopt de planvorming, aanbesteding en voorbereiding van de uitvoering voor transformatie van gebouw De Klepper. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
77
Kwaliteit (toelichting)
6.4.1.3 In 2022 wordt de intentieovereenkomst voor de verkoop van het Stadskantoor uitgewerkt naar een verkoopovereenkomst. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting) Een gerechtelijke uitspraak heeft tot vertraging in het verkoopproces geleid. Vanwege het zgn Didamarrest is de verkoop via een openbare publicatie aangekondigd waarbij marktpartijen in de gelegenheid zijn gesteld hun interesse kenbaar te maken en in te schrijven voor het project. De openbare inschrijving is van start gegaan in december 2022.
6.4.1.4 Het gebruik van sportaccommodaties optimaliseren door: Omschrijving (toelichting) 1. De exploitatie van sporthal Noort Syde over te nemen van de stichting. 2. De gebruikers van gymzaal de Eiber over te plaatsen naar sporthal De Noort Syde. 3. Gymzaal De Eiber te slopen ten behoeve van herontwikkeling naar woningbouw. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting) 1. De stichting voor de exploitatie van sporthal Noort Syde is opgeheven. De gemeente heeft het eigendom en het beheer overgenomen. 2. Voordat de gebruikers van gymzaal de Eiber overgeplaatst kunnen worden, moet onderzocht worden of aanpassingen bij sporthal Noort Syde nodig zijn. Vanwege tekort aan ambtelijke capaciteit is het overplaatsen van de gebruikers van gymzaal de Eiber naar sporthal Noort Syde nog niet geëffectueerd. 3. Sloop kan pas uitgevoerd worden na het overplaatsen van de gebruikers. Zie punt 2.
Financiële analyse
78
Exploitatie
Begroting 2022 na wijzigingen
Werkelijk 2022
Verschil
Lasten 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
1.925.788
241.837
5.5 Cultureel erfgoed
47.020
40.730
6.290
8.1 Ruimte en leefomgeving
66.516
504.883
-438.367 -1.809.050
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
1.683.951
204.990
2.014.040
8.3 Wonen en bouwen
1.102.209
929.461
172.748
Totaal Lasten
3.346.523
3.730.951
-384.428 -1.683.951
Baten 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
-1.925.788
-241.837
5.5 Cultureel erfgoed
0
-24.181
24.181
8.1 Ruimte en leefomgeving
0
-434.687
434.687 1.979.667
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
-204.990
-2.184.657
8.3 Wonen en bouwen
-1.314.939
-1.368.486
53.547
Totaal Baten
-3.445.717
-4.253.849
808.132
0.10 Mutaties reserves
0
147.658
-147.658
Totaal Stortingen
0
147.658
-147.658
-41.972
-39.212
-2.760
Stortingen
Onttrekkingen 0.10 Mutaties reserves Totaal Onttrekkingen
-41.972
-39.212
-2.760
Gerealiseerd resultaat
-141.166
-414.451
273.285
Hieronder worden de belangrijkste verschillen toegelicht.
79
Taakveld Analyse lasten
Bedrag voordeel/ nadeel
3.2
Uitgaven voor de bedrijventerreinen (grondexploitaties) Tappersheul III. Hiertegenover staan inkomsten vanuit de betreffende grondexploitaties onder de batenkant. Deze post is budgetneutraal.
1.683.951
voordeel
8.1
In het kader van kostenverhaal is meer uitgegeven dan begroot. Hier staan inkomsten tegenover.
-438.367
nadeel
8.2
Uitvoering grondexploitaties: meer uitgaven gedaan dan begroot. Aan de batenkant staan de inkomsten van de grondexploitaties. Er is een positief saldo van € 174.099 in verband met een winstneming Oranje 1.809.050 Bolwerck.
nadeel
8.3
Implementatie Omgevingswet is uitgesteld naar 1 januari 2024. Restantbudget wordt opgenomen als budgetoverheveling (€ 160.000). Overige Totaal mutaties lasten
Taakveld Analyse baten
172.748
voordeel
6.290
voordeel
-384.428
nadeel
Bedrag voordeel/ nadeel
3.2
Mutatie van de kosten die als onderhanden werk in de grondexploitatie bedrijventerrein Tappersheul III worden geboekt.
8.1
Kostenverhaal: inkomsten 2022 en nog te realiseren inkomsten.
8.2
Zie toelichting bij de lasten.
8.3 8.3
1.683.951
nadeel
434.687
voordeel
1.979.667
voordeel
Er is meer grond verkocht dan verwacht.
125.253
voordeel
Tussentijds via de najaarsrapportage bijgeraamde omgevingsleges zijn niet volledig gerealiseerd.
-66.608
nadeel
Overige
19.083
voordeel
Totaal mutaties baten
808.131 voordeel
Totaal mutaties lasten en baten
423.703 voordeel
Taakveld Mutaties reserves
Bedrag voordeel/ nadeel
0.10
Bij raadsvoorstel 20R.01149 is ten behoeve van de ontwikkeling van Oranje Bolwerck een krediet beschikbaar gesteld ten laste van de algemene reserve vooruitlopend op het openen van de gondexploitatie. Na het afsluiten van de ontwikkelovereenkomst en het openen van de grondexploitatie kan de algemene reserve weer worden aangevuld.
-147.658
nadeel
0.10
Geen groot onderhoud gepleegd aan de gebouwen die op de nominatie staan om afgestoten te worden, waardoor geen onttrekking van de reserve Groot onderhoud heeft plaatsgevonden.
-2.760
nadeel
-150.418
nadeel
Totaal mutaties reserves
Taakveld Budgetoverhevelingen
Bedrag
8.3
Invoering Wkb
6.046
8.3
VTH uitvoeringsstrategie
10.000
8.3
Invoeren Omgevingswet
160.000
Totaal voorgestelde budgetoverhevelingen
176.046
Nieuwbouw woningen Bron: BAG Periode
Oudewater
Nederland
2021
0,7 nieuwgebouwde woningen per 1000 woningen
8,9 nieuwgebouwde woningen per 1000 woningen
2022
9,2 nieuwgebouwde woningen per 1000 woningen
9,3 nieuwgebouwde woningen per 1000 woningen
80
PROGRAMMA 7 ALGEMENE INKOMSTEN Portefeuillehouder
Thema
Bas Lont
Financiën
Omschrijving Taakveld
Omschrijving
0.5 Treasury
Rente en dividenden
0.61/0.62 OZB
OZB woningen en niet-woningen
0.64 Belasting overige
Overige belastingen
0.7 Algemene Uitkering
Algemene uitkeringen Gemeentefonds
0.8 Overige baten en lasten
Reserveringen / algemene stelposten
Maatschappelijke effecten Wij geven niet meer uit dan wij hebben en hebben een financieel bewustzijn 7.1 Houdbare gemeentefinanciën. 7.2 Gezond financieel bewustzijn.
Resultaat 7.1.1 Baten en lasten zijn reëel en structureel in evenwicht. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Inspanning 2022 7.1.1.1 Begroot en realiseer een structureel saldo van baten en lasten rond de nullijn. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Resultaat 7.1.2 Tijdige informatie aan de raad over Algemene Uitkering Gemeentefonds. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting) 81
Door personele bezetting is het niet mogelijk geweest om bij de mei- en septembercirculaire een raadsinformatiebrief te schrijven. Uitkomsten zijn wel juist in de jaarrekening opgenomen.
Inspanning 2022 7.1.2.1 Binnen vier weken na uitkomen van circulaires wordt een RIB opgesteld. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting) Door krapte in personele bezetting niet gerealiseerd. Uiteindelijk worden de uitkomsten meegenomen in de jaarrekening.
Resultaat 7.1.3 Weerstandsvermogen op 1 Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Inspanning 2022 7.1.3.1 Streven naar een weerstandsvermogen van minimaal 1. Als het weerstandsvermogen onder de 1 komt, wordt aan de raad een voorstel voorgelegd om dit te verhogen. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Resultaat 7.2.1 Er worden géén raadsvoorstellen gedaan zonder (structurele) dekking binnen programma. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
82
Inspanning 2022 7.2.1.1 Instructies en voorlichting Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
7.2.1.2 Toetsing van de voorstellen op naleving Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Resultaat 7.2.2 De nota Financiële Sturing wordt nageleefd en gehandhaafd. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Inspanning 2022 7.2.2.1 Richtlijnen/instructies opstellen en personeel informeren/voorlichten. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting) Door krapte in personele bezetting nog niet organisatiebreed gerealiseerd.
7.2.2.1 Toetsing op naleving van de financiële kaders. Omschrijving (toelichting)
83
Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Resultaat 7.2.3 Actuele financiële kaders Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Inspanning 2022 7.2.3.1 Actualiseren van nota Financiële Sturing. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Resultaat 7.2.4 Controle op uitvoering besluiten raad. Kwaliteit (indicator)
Kwaliteit (toelichting)
Inspanning 2022 7.2.4.1 Integraal overzicht van financiële raadsbesluiten, moties, amendementen met monitor op verwerking/uitvoering. Omschrijving (toelichting) Kwaliteit (indicator)
84
Kwaliteit (toelichting)
Financiële analyse Exploitatie
Begroting 2022 na wijzigingen
Werkelijk 2022
Verschil
Lasten 0.5 Treasury
-121.801
-9.593
0.61 OZB woningen
63.355
70.366
-7.011
0.8 Overige baten en lasten
56.939
-883
57.822
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) Totaal Lasten
-112.208
0
-1.097
1.097
-1.507
58.792
-60.299
Baten 0.5 Treasury
-65.955
-65.732
-223
-1.935.089
-1.940.588
5.499
0.62 OZB niet-woningen
-901.744
-905.850
4.106
0.64 Belastingen overig
-19.012
-52.202
33.190
-16.158.252
-17.498.645
1.340.393
-12.732
-30.963
18.231
-19.092.784
-20.493.979
1.401.195
0.10 Mutaties reserves
0
0
0
Totaal Stortingen
0
0
0
-19.094.291
-20.435.187
1.340.896
0.61 OZB woningen
0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 3.4 Economische promotie Totaal Baten Stortingen
Gerealiseerd resultaat
Hieronder worden de belangrijkste verschillen toegelicht:
85
Taakveld Analyse lasten
Bedrag voordeel/ nadeel
0.5
Minder rente doorberekend aan taakvelden zorgt voor een nadeel van € 69.776. Dit wordt deels gecompenseerd door doorberekende rente grondbedrijf.
-48.666
nadeel
0.5
Meer rentelasten op lange geldleningen dan begroot door een vaste geldlening die gedurende 2022 werd opgenomen, dit gaf extra rentelasten. De veel lagere rentelasten op korte geldleningen compenseren ten dele.
-63.541
nadeel
0.8
Geen onvoorziene afboeking op stelposten en oude vorderingen.
-24.117
nadeel
0.8
De stelposten Wet openheid overheid, systeemleren, impuls integraal leren en Robuust rechtsbeschermingssysteem zijn reserveringen die in 2022 niet zijn ingezet.
75.519
voordeel
506
voordeel
-60.299
nadeel
Overige Totaal mutaties lasten Taakveld Analyse baten
Bedrag voordeel/ nadeel
0.64
Hogere precariobelasting van terrassen (€ 5.340) en incidenteel (€ 27.849).
33.190
voordeel
0.7
De algemene uitkering in de septembercirculaire was fors hoger (€ 805.000). In de decembercirculaire zat een verhoging van € 200.000. Tevens werden in de meicirculaire decentralisatieuitkeringen toegevoegd en in de algemene uitkering opgenomen.
1.340.393
voordeel
3.4
Toerisme is in 2022 weer op gang gekomen waardoor baten toeristenbelasting hoger zijn dan voorzien.
18.231
voordeel
Overige
9.381
voordeel
Totaal mutaties baten
1.401.195 voordeel
Totaal mutaties lasten en baten
1.340.896 voordeel
Taakveld Mutaties reserves
Bedrag voordeel/ nadeel
Totaal mutaties reserves
0
Budgetoverhevelingen
Bedrag
Totaal voorgestelde budgetoverhevelingen
0
Gemiddelde WOZ-waarde Bron: CBS Periode
Oudewater
Nederland
2021
344 duizend euro
290 duizend euro
2022
369 duizend euro
317 duizend euro
Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden Bron: COELO Periode
Oudewater
Nederland
2021
1.007 euro
733 euro
2022
1.106 euro
823 euro
Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden Bron: COELO
86
Periode
Oudewater
Nederland
2021
1.039 euro
810 euro
2022
1.162 euro
905 euro
87
PROGRAMMA 8 OVERHEAD Portefeuillehouder
Thema
Danny de Vries
Personeel en organisatie
Bas Lont
Financiën, Automatisering
Omschrijving Dit programma biedt inzicht in de overheadkosten van de gemeente Oudewater. Volgens de BBVregelgeving worden deze lasten (en baten) apart inzichtelijk gemaakt. Het betreft een meer financieeltechnisch programma waaraan geen specifieke programmadoelen zijn gekoppeld.
Specificatie taakvelden Exploitatie
Begroting 2022 na wijzigingen
Werkelijk 2022
Verschil
0.4 Overhead
4.601.093
4.577.905
23.188
Totaal Lasten
4.601.093
4.577.905
23.188
0.4 Overhead
-63.632
-70.572
6.940
Totaal Baten
-63.632
-70.572
6.940
0.10 Mutaties reserves
-18.100
-18.289
189
Totaal Onttrekkingen
-18.100
-18.289
189
Gerealiseerd resultaat
4.519.361
4.489.044
30.317
Lasten
Baten
Onttrekkingen
Hieronder worden de belangrijkste verschillen toegelicht. Taakveld Analyse lasten 0.4
Projectcoördinator Wet open overheid moet nog ingevuld worden (budgetoverheveling).
0.4
Overige Totaal mutaties lasten
Taakveld Analyse baten 0.4
88
23.040
voordeel
148
voordeel
23.188
voordeel
Bedrag
voordeel/ nadeel
6.940
voordeel
Totaal mutaties baten
6.940
voordeel
Totaal mutaties lasten en baten
30.128
voordeel
Bedrag
voordeel/ nadeel
Hogere onttrekking Reserve gemeentelijk vastgoed
189
voordeel
Totaal mutaties reserves
189
voordeel
Taakveld Budgetoverhevelingen 0.4
voordeel/ nadeel
Overige
Taakveld Mutaties reserves 0.4
Bedrag
Bedrag
Implementatie Wet open overheid
23.040
Totaal voorgestelde budgetoverhevelingen
23.040
PARAGRAFEN PARAGRAAF 1 LOKALE HEFFINGEN Wat is het doel van deze paragraaf? Wat is het doel van deze paragraaf? Het totale pakket van gemeentelijke belastingen en heffingen bestaat uit tiental verschillende belastingen, heffingen en rechten die worden gelegitimeerd door een belastingverordening die door de gemeenteraad is vastgesteld. Deze paragraaf geeft een overzicht op hoofdlijnen van de resultaten op deze heffingen. De regelgeving is vastgelegd in de wet en in de lokale belastingverordeningen en is uitgebreid toegelicht in de programmabegroting. De cijfers van de begroting betreft de begroting na wijziging.
Wettelijk kader en gemeentelijk kader Ten aanzien van de heffingen onderscheidt de wet drie soorten: Belastingen: gedwongen betalingen aan de overheid waar geen rechtstreekse contraprestatie van de overheid tegenover staat. Ze kunnen aan een brede of specifieke doelgroep in rekening worden gebracht. Bestemmingsheffingen: deze dienen ter bestrijding van specifieke kosten. Voorbeelden zijn de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Deze heffingen mogen niet meer dan kostendekkend zijn. Rechten: een betaling waar een direct aanwijsbare contraprestatie van de overheid tegenover staat. Deze contraprestatie kan bestaan uit een product of dienst. Onderscheid kan worden gemaakt in onder meer gebruiksrechten (bijvoorbeeld haven- of marktgelden) en genotsrechten (waaronder leges). De hoogten van sommige rechten zijn landelijk bepaald. Verder geldt dat deze maximaal kostendekkend mogen zijn. Naast het landelijk beleid is het volgende gemeentelijk beleid geformuleerd: De bestemmingsheffingen en rechten zijn in principe 100% kostendekkend. Dat is niet overal het geval omdat er bijvoorbeeld wettelijke voorschriften zijn (wettelijke tarieven). Kwijtscheldingsbeleid. Voor de OZB, rioolheffing en afvalstoffenheffing kan kwijtschelding worden verleend aan personen (niet aan bedrijven).
De gemeente Oudewater hanteert voor de kwijtschelding de norm die door het Rijk gegeven wordt aan de gemeenten: 100% van de norm voor de bijstand. Bij een norm onder de 100% is er sprake van strenger beleid. Vrijwel alle inwoners die een aanslag gemeentelijke belastingen ontvangen en moeten rondkomen van een bijstandsuitkering of alleen een AOW-uitkering en geen vermogen hebben, komen op basis van deze norm in aanmerking voor kwijtschelding. De regelgeving voor de kwijtschelding is neergelegd in de Leidraad Invorderingswet 1990.
Werkelijke opbrengsten
89
Belastingen en heffingen
Baten rekening 2022
Baten begroting 2022
Baten begroting na wijz. 2022
Baten rekening 2021
A. Belastingen 1 Eigenaren woningen
1.941
1.905
1.935
1.863
Eigenaren niet-woningen
552
551
551
528
Gebruikers niet-woningen
354
330
350
337
2 Precariobelasting
52
12
19
24
3 Toeristenbelasting
31
13
13
26
2.930
2.811
2.868
2.778
1 Afvalstoffenheffing
1.268
1.251
1.251
1.154
2 Rioolheffing
1.665
1.663
1.663
1.477
Subtotaal B Bestemmingsheffingen
2.933
2.914
2.914
2.631
1 Leges burgerzaken
142
166
129
143
2 Begrafenisrechten
13
17
14
12
3 Marktgelden
24
25
25
16
4 Bruggelden
12
12
12
13
5 Omgevingsvergunningen
1.233
350
1.300
542
Subtotaal C Rechten
1.424
570
1.480
726
€ 7.287
€ 6.295
€ 7.262
€ 6.135
Subtotaal A Belastingen B. Bestemmingsheffingen
C. Rechten
Totaal
€ x 1.000
Lokale lastendruk De lokale lastendruk geeft voor de belangrijkste tarieven weer wat een inwoner van de gemeente betaalt en hoe deze zich het afgelopen jaar hebben ontwikkeld (fictief huishouden). De bedragen zijn gebaseerd op een huishouden in een woning met een gemiddelde waarde voor het belastingjaar 2022 van € 361.000 (2021: € 335.000). Werkelijk meerpersoons 2022
Begroot meerpersoons 2022
Werkelijk meerpersoons 2021
1 OZB
449
448
432
2 Rioolheffing
335
347
300
3 Afvalstoffenheffing
329
329
297
€ 1.113
€ 1.124
€ 1.029
Totaal
A. Belastingen OZB In onderstaande tabel zijn de OZB-tarieven 2022 en 2021 opgenomen. De tarieven 2022 worden geheven als percentage van de WOZ-waarde met peildatum 1 januari 2021.
90
Tarief OZB
Werkelijk 2022
Begroting 2022
Werkelijk 2021
0,1246%
0,1240%
0,1290%
a Eigenaren
0,2990%
0,2987%
0,2863%
b Gebruikers
0,2365%
0,2363%
0,2265%
1 Woningen a Eigenaren 2 Niet-woningen
Opbrengst OZB: Taakveld
Rekening 2022
Begroting 2022
Begroting na wijziging 2022
Rekening 2021
0.61
Eigenaren woningen
1.941
1.905
1.935
1.863
0.62
Eigenaren niet-woningen
552
551
551
528
0.62
Gebruikers niet-woningen
354
330
350
337
€ 2.847
€ 2.786
€ 2.836
€ 2.728
Totaal
€ x 1.000
De opbrengsten van de OZB zijn een fractie hoger dan begroot. In de najaarsrapportage 2022 is de begroting reeds bijgesteld conform de opbrengsten. Ad 2 Precariobelasting Onder de naam precariobelasting wordt een directe belasting geheven ter zake van het hebben van voorwerpen onder, op of boven de voor de openbare dienst bestemde gemeentegrond. Taakveld 0.64
Opbrengst
€ x 1.000
Rekening 2022
Begroting 2022
Begroting na wijziging 2022
Rekening 2021
€ 52
€ 12
€ 19
€ 24
In 2022 is er circa € 28.000 meer incidentele precario geheven dan begroot; ook was de opbrengst van de terrassen en standplaatsen circa € 5.000 hoger. Ad 3 Toeristenbelasting Onder de naam toeristenbelasting wordt een directe belasting geheven voor het houden van verblijf met overnachting binnen de gemeente tegen een vergoeding in welke vorm dan ook door personen die niet als ingezetene met een adres in de gemeente in de basisregistratie personen zijn ingeschreven. Taakveld 3.4
Opbrengst
€ x 1.000
Rekening 2022
Begroting 2022
Begroting na wijziging 2022
Rekening 2021
€ 31
€ 13
€ 13
€ 26
In 2022 zijn niet alleen de aanslagen toeristenbelasting 2022 maar ook die van 2021 opgelegd en geïnd. De ramingen voor 2022 en 2021 waren gelijk, de opbrengst is in beide jaren ca. € 9.000 hoger uitgevallen, wat het verschil van € 18.000 tussen begroting 2022 en rekening 2022 verklaart.
91
B.
Bestemmingsheffingen
Ad 1 Afvalstoffenheffing Voor de bestrijding van de kosten die samenhangen met het inzamelen en verwerken van afval is de gemeente bevoegd om de gemaakte kosten te verhalen. Voor het huishoudelijk afval (afval dat ontstaat vanuit particuliere huishoudens) wordt afvalstoffenheffing geheven. Onderstaande tabel geeft een overzicht van baten en lasten afvalstoffenheffing. Wanneer de baten hoger zijn dan de lasten, wordt het meerdere in de voorziening afvalstoffenheffing gestort. Taakveld
Rekening 2022
Begroting 2022
Begroting na wijziging 2022
Rekening 2021
1.070
Lasten 7.3
Afval
1.111
1.077
1.108
2.1
Verkeer en vervoer
25
25
25
6
6.3
Inkomensregelingen
31
24
24
27
0.4
Overhead btw-lasten te verhalen op btw-compensatiefonds
5
5
5
0
195
188
188
209
1.367
1.319
1.350
1.312
1.268
1.251
1.251
1.154
186
129
120
182
1.454
1.380
1.371
1.351
Storting in de Voorziening afvalstoffenheffing Totale lasten Baten 7.3
Afvalstoffenheffing inclusief teruggave
7.3
Overige baten Coronavergoeding uit Algemene Uitkering
7.3
Totale baten
15
Saldo
€ 87
€ 61
€ 21
€ 39
Kostendekkendheidsgraad
106%
105%
102%
103%
Dit resulteert in de volgende mutaties van de voorziening afvalstoffenheffing:
92
Geraamde stand per 1-1-2022
€ 75.088
2021 storting
€ 38.553 (rekening)
2022 storting
€ 86.752 (rekening)
Taakveld
Rekening 2022
Begroting 2022
Begroting na wijziging 2022
Rekening 2021
713
1.014
1.014
769
Lasten 7.2
Riolering
2.1
Verkeer en vervoer
2.4
Economische havens en waterwegen
109
106
106
72
btw exploitatie en op investeringen
98
147
147
109
929
1.267
1.267
956
9
6
Storting in de voorzienig riolering Totale lasten Baten 7.2
Doorberekende kosten huisaansluitingen
10
5
5
20
7.2
Rioolheffingen woningen
1.665
1.663
1.663
1.477
Totale baten
1.675
1.668
1.668
1.497
Saldo (=mutatie reserve; min = onttrekking)
€ 746
€ 401
€ 401
€ 541
Kostendekkendheidsgraad
180%
132%
132%
157%
Dit resulteert in de volgende mutaties van de voorziening riolering conform raadsbesluit GWP Oudewater 2020-2024: Geraamde stand per 1-1-2022
€ 3.866.068
2021 storting
€ 541.258 (rekening)
2022 storting
€ 745.565 (rekening)
Gemeente Oudewater heeft gekozen voor een grote stijging van de rioolheffing in 2020–2023, zodat de rioolheffing daarna nagenoeg gelijk kan blijven. Het gevolg hiervan is dat de voorziening Riolering fors toeneemt om latere investeringen te dekken.
C. Rechten In de onderstaande tabellen is voor de verschillende rechten opgenomen wat de begrote baten en lasten zijn en wat de kostendekkendheid is. Nagestreefd wordt een kostendekkendheidsgraad van 100%. Zichtbaar is dat dit voor een aantal tarieven nog niet is gerealiseerd. Ad 1 Leges burgerzaken Onder de naam ‘leges’ wordt een aantal verschillende rechten geheven ‘ter zake van het genot van door of vanwege het gemeentebestuur verstrekte diensten’. Sommige leges zijn niet voor 100% kostendekkend omdat er voorgeschreven wettelijke tarieven zijn. Voorbeelden hiervan zijn uittreksels burgerlijke stand, reisdocumenten en rijbewijzen.
93
Taakveld
Rekening 2022
Begroting 2022
Begroting na wijziging 2022
Rekening 2021
Burgerzaken
459
431
448
443
Totale lasten
459
431
448
443
Baten
142
166
129
143
€ x 1.000
-€ 317
-€ 265
-€ 319
-€ 300
Kostendekkendheidsgraad
31%
39%
29%
32%
Lasten 0.2
0.2
Saldo
De leges uit huwelijken en rijbewijzen zijn fors hoger dan begroot. De leges uit reisdocumenten bleven echter achter, wat zich laat verklaren door de veranderde geldigheidstermijn van tien jaar sinds 2014. Vanaf 2024 zullen we een omgekeerd effect waarnemen waarbij sprake zal zijn van een verhoogde vraag naar reisdocumenten. Ad 2 Begrafenisrechten Op basis van deze verordening worden rechten geheven voor het gebruik van de begraafplaats en voor daarmee verband houdende diensten die de gemeente levert. Taakveld
Rekening 2022
Begroting 2022
Begroting na wijziging 2022
Rekening 2021
Lasten 7.5
Begraafplaatsen
8
16
10
58
7.5
Baten
13
17
14
12
Saldo
€ x 1.000
€5
€1
€4
-€ 46
Kostendekkendheidsgraad
163%
106%
140%
21%
Taakveld
Rekening 2022
Begroting 2022
Begroting na wijziging 2022
Rekening 2021
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
42
39
39
37
Totale lasten
42
39
39
37
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
24
25
25
16
Totale baten
24
25
25
16
€ x 1.000
-€ 18
-€ 14
-€ 14
-€ 21
Kostendekkendheidsgraad
57%
64%
64%
43%
Lasten 3.3
Baten 3.3
Saldo
94
Ad 4 Bruggelden Voor iedere doorvaart van de Hoenkoopse brug wordt € 2 per vaartuig gerekend. Met de opbrengst hiervan wordt een deel van de brugbediening door medewerkers van Ferm Werk bekostigd. Taakveld
Rekening 2022
Begroting 2022
Begroting na wijziging 2022
Rekening 2021
Verkeer en vervoer
50
43
48
57
Totale lasten
50
43
48
57
Baten
12
12
12
13
€ x 1.000
-€ 38
-€ 31
-€ 36
-€ 44
Kostendekkendheidsgraad
24%
28%
25%
23%
Lasten 2.1
2.4
Saldo
Ad 5 Omgevingsvergunningen Binnen het taakveld omgevingsvergunning is de kostendekkendheid afhankelijk van de baten. Temporisering van de baten levert een lagere kostendekkendheid. Echter, hogere baten zijn meestal gekoppeld aan een grotere werklast wat uiteindelijk kan leiden tot meer capaciteitsinzet. Gevolg hiervan is dat de kostendekkendheid dan niet wordt vergroot maar gelijk blijft. Taakveld
Rekening 2022
Begroting 2022
Begroting na wijziging 2022
Rekening 2021
Wonen en bouwen
511
355
355
714
Totale lasten
511
355
355
714
Wonen en bouwen
1.233
350
1.300
542
Totale baten
1.233
350
1.300
542
Lasten 8.3
Baten 8.3
Saldo
€ x 1.000
€ 722
-€ 5
€ 945
-€ 172
Kostendekkendheidsgraad
241%
99%
366%
76%
In 2022 zijn de baten omgevingsleges enorm toegenomen door drie grote projecten: Oranje Bolwerck, Schuylenburcht en Westerwal. Deze projecten waren samen goed voor bijna € 1 miljoen aan omgevingsleges. Dit heeft geresulteerd in een meer dan volledige kostendekkendheid, ondanks dat de kosten in 2022 ook veel hoger zijn geweest dan begroot. De kosten namen vooral toe door externe inhuur om de aanvragen te behandelen.
D. Vergelijking met andere gemeenten
95
Belastingsoort 2022
Oudewater
Woerden
BodegravenReeuwijk
Montfoort
De Ronde Venen
OZB woningen
0,1246%
0,1127%
0,1162%
0,1223%
0,0724%
OZB niet-woningen
0,5355%
0,5279%
0,4671%
0,6468%
0,4125%
Eenpersoonshuishouden
€ 263
€ 240
€ 222
€ 229
€ 270
Meerpersoonshuishouden
€ 329
€ 291
€ 275
€ 374
€ 348
€ 335
€ 241
€ 375
€ 269
€ 210
Afvalstoffenheffing
Rioolheffing
PARAGRAAF 2 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Wat is het doel van deze paragraaf? De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft inzicht in het vermogen van de gemeente Oudewater om niet gedekte risico’s op te vangen. Zowel het BBV als ook de provincie en de accountant wijzen op het belang van risicobeheersing en de berekening van het weerstandsvermogen. De financiële positie van een gemeente bestaat uit de exploitatie en het eigen vermogen. Het niet geoormerkte vermogen (= weerstandsvermogen) is van belang om te bepalen of de gemeente financieel gezond is, hetgeen (mede) afhankelijk is van het risicoprofiel. Voor het beoordelen van de financiële positie is daarom inzicht nodig in de omvang en achtergronden van de risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft inzicht in het vermogen van de gemeente Oudewater om niet gedekte risico’s op te vangen. Doelstellingen met betrekking tot het weerstandsvermogen en de risicobeheersing zijn:
risico’s beheersen;
risico’s waar mogelijk verminderen;
norm van het weerstandsvermogen ontwikkelen;
onderbouwen van beslissingen;
verbeteren dienstverlening;
herkennen en benutten van kansen;
stimuleren professionaliteit van de medewerkers;
beschermen vermogenspositie gemeente.
Wettelijk kader en gemeentelijk beleid Wettelijk kader De gemeente heeft voor wat betreft het weerstandsvermogen en risicobeheersing met een aantal wetten en toezichthoudende partijen te maken: de Gemeentewet, het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), Rijk, provincie en accountant. De informatie in deze paragraaf is vooral gebaseerd op het BBV. Hierin staat dat in deze paragraaf een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, een inventarisatie van de risico's en het beleid over de weerstandscapaciteit en de risico’s moet worden opgenomen. Gemeentelijk beleid Hoe we omgaan met risico’s en de bepaling en aanwending van het weerstandsvermogen is vastgelegd in de nota Financiële Sturing (FS). Veel van het onderstaande is te herleiden tot de afspraken die daarin staan. Ons beleid is erop gericht om goed zicht te hebben op de risico’s die het behalen van onze doelstellingen in de weg kunnen staan. De risico’s die we onderkennen, worden geanalyseerd en afhankelijk van het type risico worden beheersmaatregelen opgesteld en uitgevoerd. Dit proces is cyclisch 96
opgebouwd en maakt onderdeel uit van ons planning-en-control-instrumentarium. Omtrent de aanwending van de weerstandscapaciteit bepaalt ons beleid:
Voor zover mogelijk treffen we maatregelen ter beperking van de schade.
Voor zover de schade niet kan worden beperkt, analyseren we in hoeverre de kosten kunnen worden betaald uit de daarvoor bedoelde programmabudgetten. Dit geldt ook voor de kosten die aan het treffen van de maatregelen zijn verbonden.
Als dat niet mogelijk of bestuurlijk ongewenst is, wordt een beroep gedaan op de aanwezige weerstandscapaciteit.
Beschikbare weerstandscapaciteit Zoals er sprake is van incidentele en structurele risico’s, zo is ook sprake van incidentele en structurele weerstandscapaciteit. In onderstaande tabel is opgenomen welke onderdelen kunnen worden onderscheiden binnen onze gemeente en in hoeverre deze structureel of incidenteel zijn. Conclusie op basis van dit overzicht is dat er aanmerkelijk meer incidentele dan structurele risicodekking is. Dit is geen probleem. Bij de kwantificering van de risico’s wordt hier rekening mee gehouden door structurele risico’s dubbel te laten meetellen. Daarbij wordt ervan uitgegaan dat binnen een tijdsbestek van drie tot vier jaar een structureel risico kan worden opgevangen, waarbij in het eerste jaar de impact 100% bedraagt, in het tweede jaar 75%, in het derde jaar 25% en in het vierde jaar 0%. Bedragen x € 1.000
Rekening 2022
Begroting 2023
Rekening 2021
Begroting 2022
Algemene reserve
incidenteel
2.158
1.746
1.494
506
Reserve Sociaal Domein
incidenteel
129
-
129
-
Stille reserves
incidenteel
-
-
-
-
Onbenutte belastingcapaciteit
structureel
643
643
563
563
Onvoorzien
structureel
Totaal
-
12
-
1
2.930
2.401
2.186
1.070
Op de tabel is de volgende toelichting te geven:
97
Algemene reserve. De incidentele weerstandscapaciteit van de gemeente Oudewater wordt hoofdzakelijk gevormd door de Algemene Reserve. Andere reserves worden niet meegerekend, omdat hiervoor een bestemming in de begroting is opgenomen. Uitzondering is de reserve Sociaal Domein, omdat hier geen concrete bestemming voor is.
Stille reserves. De stille reserves van de gemeente Oudewater worden vanwege hun speculatieve karakter op 0 gewaardeerd.
Post onvoorzien. Ter dekking van onvoorziene begrotingsuitgaven in de loop van het jaar is in de begroting een budget onvoorzien opgenomen. Dit budget is gebaseerd op een norm van € 1,25 per inwoner.
Onbenutte belastingcapaciteit. Deze indicator geeft aan in welke mate wij risico's kunnen opvangen door belastingen te verhogen en zo dus de inkomsten te vergroten. Daarbij maken wij gebruik van de zogenoemde artikel 12-norm. Dit is de norm die het Rijk aangeeft tot welk bedrag de OZB kan worden verhoogd op het moment dat een gemeente in de financiële problemen komt. De berekening ziet er als volgt uit:
Bedragen x € 1.000
Baten begroting 2023
Tarief OZB
Totale WOZ-waarde
Eigenaren woningen
2.059
0,1156%
1.781.142
Eigenaren niet-woningen
587
0,3142%
186.824
Gebruikers niet-woningen
375
0,2485%
Totale baten
3.021
Art.12-norm
0,1729%
Maximale baten (0,1809% x totale WOZ-waarde)
150.905 2.118.871
3.664
Onderdekking rioolheffing
-
Onderdekking afvalstoffenheffing
-
Onbenutte ruimte (maximale-totale baten)
643
Risico's De risicopositie van de gemeente wordt bepaald door de risico’s te kwantificeren op basis van de kans dat het risico zich voordoet en de financiële impact van het risico. Voor de beoordeling van de kans is de onderstaande schaalindeling gehanteerd: Risico
Omschrijven als
Geschatte kans van voorkomen
Zeer klein
Zeer onwaarschijlijk
5%
Klein
Onwaarschijnlijk
25%
Gemiddeld
Aannemelijk
50%
Groot
Waarschijnlijk
75%
Zeer groot
Zeer waarschijnlijk
95%
Per risico is de maximale financiële impact en de kans dat het risico zich kan voordoen ingeschat. Het weerstandsvermogen dient om risico’s af te dekken waarvoor nog geen voorziening is getroffen of waarvoor geen verzekering is afgesloten. De risico’s zijn navolgend gekwantificeerd en toegelicht.
98
Omschrijving
Toelichting
Impact Kans Incidenteel/ structureel
Benodigde weerstandscapaciteit verslag 2022
A. Programma's 1.
Bestuur, dienstverlening en veiligheid
a
DVO gemeente Woerden
2.
Fysiek beheer openbare ruimte en vervoer
a
IBOR / Riolering / Infrastructuur
3.
Sociaal domein
a b
€ 500.000 50%
S
€ 500.000
€ 250.000 75%
S
€ 375.000
Participatiewet etc.
€ 100.000 50%
S
€ 100.000
Wmo
€ 350.000 50%
S
€ 350.000
c
Jeugdzorg
€ 350.000 50%
S
€ 350.000
4.
Cultuur, economie en milieu € 300.000 25%
I
€ 75.000
a
Milieuaangelegenheden
5.
Sport en onderwijs
a
Zwembad (exploitatie)
€ 60.000 50%
S
€ 60.000
b
Zwembad (nieuw ontwikkeling)
€ 400.000 50%
I
€ 200.000
c
Verplaatsing skeelerbaan - Statenland
€-
I
€-
6.
Ruimtelijke ontwikkeling en wonen
a
Planschade
€ 100.000 25%
I
€ 25.000
b
Stijging energiekosten
€ 200.000 50%
S
€ 200.000
7.
Algemene inkomsten
a
Garantieverlening gemeente
€ 300.000 5%
I
€ 15.000
b
Garantieverlening WSW
€ 5% 2.700.000
I
€ 135.000
c
Algemene uitkering gemeentefonds
€ 400.000 25%
S
€ 200.000
d
Rentestijging
€ 330.000 50%
S
Subtotaal A. Programma's
€ 330.000 € 2.915.000
B. Bedrijfsvoering a
Privacy / datalek
€ 200.000 50%
I
€ 100.000
b
Juridische risico's
€ 200.000 25%
S
€ 100.000
Subtotaal B Bedrijfsvoering
€ 200.000
C. Verbonden partijen a
VeiligheidsRegio Utrecht (VRU)
€ 600.000 25%
I
€ 150.000
b
OmgevingsDienst Regio Utrecht (ODRU)
€ 400.000 25%
I
€ 100.000
c
Afval Verwijdering Utrecht (AVU)
€ 400.000 25%
I
€ 100.000
d
Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht
€ 400.000 25%
I
€ 100.000
e
Ferm Werk
€ 700.000 25%
I
€ 175.000
Subtotaal C Verbonden partijen
€ 625.000
D. Grondexploitaties a
Tappersheul III
€ 5% 8.000.000
I
€ 400.000
b
Statenland
€ 5% 2.500.000
I
€ 125.000
c
Oranje Bolwerk
€ 600.000 5%
I
Subtotaal D Grondexploitaties Totaal
99
€ 30.000 € 555.000
€ 4.295.000
A. Programma's Ad 1: Bestuur, dienstverlening en veiligheid a. DVO Gemeente Woerden Met ingang van 2015 is er een dienstverleningsovereenkomst (DVO) met de gemeente Woerden afgesloten. De mogelijkheid bestaat dat hier aanvullende kosten uit voortvloeien. Om dit risico af te dekken wordt een bedrag van € 500.000 meegenomen binnen het weerstandsvermogen. Ad 2: Fysiek beheer openbare ruimte en vervoer De prijsstijging in de sector grond-, weg- en waterbouw is al jaren hoger dan de indexatie die op de gemeentebegroting wordt toegepast. Daarnaast bestaat een risico op overschrijding voor producten waar lopende contracten met landelijke indexen zijn voorgeschreven of waar wettelijke zorgplicht dwingt tot ingrijpen ook als het budget niet toereikend is. Ad 3: Sociaal domein a. Participatiewet Doordat de door de gemeente uitgevoerde taken op het gebied van werk & inkomen zgn. openeinderegelingen zijn, is geen zekerheid te krijgen en geen grens te stellen aan het aantal aanvragen om voor een uitkering in aanmerking te komen. Daarnaast wordt begroot op basis van een BUIG-budget dat wij van het Rijk ontvangen in april van het voorgaande jaar. Dit wordt nadien nog drie keer bijgesteld tot het definitieve bedrag. Dit kan zowel positief als negatief uitvallen. b. Wmo Toenemende kosten door vergrijzing. Prognose van de VNG is stijging van 7% per jaar.
Dit wordt met name veroorzaakt door vergrijzing. c. Jeugdwet Toenemende kosten jeugdzorg Doordat jeugdzorgtaken ‘open einde regelingen’ zijn, is geen zekerheid te krijgen en geen grens te stellen aan het aantal aanvragen voor ondersteuning. Een specifieke oorzaak voor dit risico is dat andere organisaties dan de gemeenten (mn SAVE en de huisartsen) jeugdigen kunnen indiceren voor hulpverlening. Ad 4: Cultuur, economie en milieu a. Milieuaangelegenheden In algemene zin geldt dat er voor de gemeente altijd een financieel risico aanwezig is van saneringen van (on)bekende locaties met bodemverontreiniging en van het verwerken van vrijkomende licht verontreinigende grond in ontwikkelingsgebieden. De algemeen gestelde risico’s zijn vooraf niet aan te geven en worden sterk bepaald door factoren als eigendomssituatie, oorzaak van de bodemverontreiniging, eigen werken waar vrijkomende grond in kan worden verwerkt en dergelijke. Ad 5: Sport en onderwijs a. Zwembad Door de raad is in 2013 onder meer besloten om het saldo van de bestemmingsreserve Investeringen zwembad beschikbaar te stellen aan Stichting Beheer Zwembad Oudewater (SBZO). Hiermee kan het direct noodzakelijke groot onderhoud worden uitgevoerd. De gemeente blijft verantwoordelijk voor de nietdagelijkse onderhoudskosten en reparaties aan gebouwen/installaties.
Gezien het achterstallige onderhoud wordt in deze risicoparagraaf een bedrag opgenomen voor storingen en als gevolg daarvan eventueel niet uitstelbaar onderhoud. In het collegeprogramma wordt ervan uitgegaan dat een nieuw zwembad gerealiseerd gaat worden. Vooralsnog heeft SBZO toegezegd de exploitatie in 2022 nog te zullen verzorgen.
100