Document · PDF

B2. Begroting 2027-2030_1.pdf

Gemeenteraad 28 mei 2026, gemeente OudewaterBij agendapunt: 7: Raadsvoorstel Zienswijze begroting 2027 en gewijzigde begroting 2026 Ferm Werk (225020)9.564 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Begroting 2027-2030

Inhoudsopgave Voorwoord ......................................................................................................................................................... 3 Meerjarenprogramma Sociaal Ontwikkelbedrijf ................................................................................................. 4 Algemene en financiële uitgangspunten............................................................................................................ 5 Programma 1 Inkomensregelingen ................................................................................................................... 8 Programma 2 Arbeidsparticipatie .................................................................................................................... 11 Programma 3 Meedoen - Werkbedrijf en Beschut Werk ................................................................................. 15 Programma 4 Aanvullende dienstverlening ..................................................................................................... 20 Paragrafen ....................................................................................................................................................... 23 Paragraaf bedrijfsvoering.............................................................................................................................

23 Paragraaf Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo).................................................................. 25 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................................. 25 Paragraaf financiering.................................................................................................................................. 28 Paragraaf verbonden partijen ...................................................................................................................... 30 Bijlagen ............................................................................................................................................................ 31 Verdeelsleutels ............................................................................................................................................ 31 Financiële begroting .................................................................................................................................... 32

Woerden, 24-3-2026

Voorwoord Voor u ligt de begroting 2027-2030. De begroting is, samen met de begroting 2026 grondig herzien zoals we in de kaderbrief 2027 hebben aangekondigd. Daarmee beogen we verder invulling te geven aan een doelgerichte, transparante en toegankelijke begroting. De maatschappelijke doelstelling zoals afgeleid uit de missie en visie van Ferm Werk is onveranderd. We zijn er voor de inwoners die hulp nodig hebben bij het verkrijgen en behouden van werk. Daarbij richten we ons op het ontwikkelen van de inwoner. Hierbij leggen we de basis om maximaal mee te doen naar vermogen en een bijdrage te leveren aan de maatschappij. In deze begroting hebben we de concrete operationele doelstellingen om onze hoofddoelstelling te bereiken verder uitgewerkt. De doelstellingen zijn in oktober en november 2025 gepresenteerd aan de gemeenteraden en we hebben ze de afgelopen maanden verder aangescherpt. We zijn ook begonnen met de voorbereidingen om via samenwerking en afspraken ook te kunnen sturen op realisatie. Naast vernieuwde doelstellingen die gericht zijn op het ontwikkelen mee laten doen van inwoners gaan we door met het op orde brengen van de organisatie. De modernisering van de bedrijfsvoering vergt de komende jaren veel van alle medewerkers. De vervanging van een aantal ICT systemen en het op orde brengen van het archief zijn daar een paar belangrijke voorbeelden van.

Ook de wetgeving vergt een aanpassing van de organisatie. De nieuwe Participatiewet in Balans geeft expliciet richting aan een nieuwe manier van werken waarbij vertrouwen centraal staat. De wet past naadloos in de geformuleerde visie en missie, maar vergt diverse aanpassingen in de uitvoering. De realisatie van de doelstellingen, de moderniseren van de organisatie en het doorvoeren van de wettelijke wijzigingen doen we met diverse projecten die passen in de lange termijn visie waarin we het sociale ontwikkelbedrijf van de regio willen worden. We worden hier gesteund door de VNG en onze opdracht gevende gemeenten om vanuit vertrouwen stapsgewijs te verbouwen en te verbeteren. Na het formuleren van de bestuursopdracht zal Ferm Werk een meerjarenplan Sociaal Ontwikkelbedrijf opstellen. Hoewel we in deze begroting geen bijzondere eenmalige investeringen hebben opgenomen, groeit het besef dat de investeringen in de toekomst noodzakelijk zijn om te kunnen voldoen aan de verwachtingen van de gemeenten en het bestuur van Ferm Werk. Overigens zijn we er van overtuigd dat de investeringen zowel financieel als maatschappelijk rendabel zijn en dus ook financieel voordelig voor de gemeenten. januari 2026, Guido Eggermont algemeen directeur

Woerden, 24-3-2026

Meerjarenprogramma Sociaal Ontwikkelbedrijf Doelstelling: In het tweede kwartaal van 2026 stelt Ferm Werk, in samenwerking met het Adviesteam Sociale Infrastructuur van de VNG en de gemeenten, een bestuursopdracht op, waarin de vorming van een toekomstbestendig Sociaal Ontwikkelbedrijf is beschreven. Deze bestuursopdracht vormt de basis van een meerjarig programma voor de transitie van Ferm Werk naar het toekomstbestendige Sociaal Ontwikkelbedrijf van de regio. Dit programma is voor het einde van 2026 gereed.

Woerden, 24-3-2026

Algemene en financiële uitgangspunten Uitvoeringskosten Financiële algemene uitgangspunten De begroting 2027 is voor circa 90% van het totale budget gebaseerd op de aantallen en prijzen van de jaarrekening 2025 en de doorrekening in de herziene begroting 2026. Dit betreft de budgetten voor de salariskosten (SGO, SW en aan de slag), de kosten verstrekking Levensonderhoud en de loonkostensubsidie garantiebanen en nieuw beschut. Hierbij zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd ten aanzien van het bepalen van de prijzen en aantallen: o o o o

Over de hele linie is een prijs/loon indexatie toegepast van 2,5% overeenkomstig de publicaties septembercirculaire 2025, MEV 2006 en recente publicaties; Het aantal uitkeringen in de begroting 2027 is gebaseerd op het aantal uitkeringen van de herziene begroting 2026 vermeerderd met 0,8 % zoals is bepaald in de Raadsinformatiebrief Kaders Ferm Werk 2027; de formatie SGO in de begroting 2027 is in totaal 122,93 fte en gelijk aan de formatie omvang van de herziene begroting 2026; Voor de salariskosten SW is uitgegaan van het aantal SE's van de herziene begroting 2026 en de verblijfkansen van de septembercirculaire 2026 resulterend in een gemiddelde daling van het aantal SE's met 6%. Voor het bepalen van de netto salariskosten NB is uitgegaan van het aantal fte van de2025 en 1/3 van de bepaalde uitstroom SW, resulterend in een stijging van 2%; Voor de garantiebanen is uitgegaan van het aantal fte van de herziene begroting 2026 en is een 6% stijging toegepast op basis van de trendmatige stijging van de jaren 2024/2025.

De herziene begroting 2026 is voor 10% van het totale budget gebaseerd op het budget van de herziene begroting 2026 en is over de hele linie een prijs/loon indexatie toegepast van 2,5% overeenkomstig de publicaties septembercirculaire 2025, MEV 2006 en recente publicaties.

Investeringsbegroting Voor 2027 worden de volgende investeringen verwacht: Categorie

Begroting 2027

Overige Materiële vaste Activa

400.000

Vervoermiddelen

150.000

Bedrijfsgebouwen

200.000

Uitvoeringskosten per programma De uitvoeringskosten bestaan uit personeelskosten en ondersteunde budgetten (materiële kosten). Materiële kosten zijn kosten die je maakt om het werk te kunnen doen. Denk daarbij aan huisvesting, ICT, bedrijfswagens etc. In de onderstaande tabel wordt een totaaloverzicht per programma weergegeven. Het verschil per programma toe te lichten, maakt het complex. Daarom is ervoor gekozen de stijging van de uitvoeringkosten op totaalniveau toe te lichten in plaats van op programmaniveau.

Woerden, 24-3-2026

Bedragen x €1.000 Exploitatie

Rekening 2025

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Lasten Programma Inkomensregelingen

2.931

2.612

2.716

Programma Arbeidsparticipatie

2.986

3.303

3.441

Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut

1.507

1.688

1.745

Programma Aanvullende dienstverlening

140

146

Programma Overhead

7.266

8.267

8.037

Totaal Lasten

14.829

16.010

16.085

Toelichting verschillen uitvoeringskosten Bedragen x €1.000 Toelichting verschil ten opzichte van herziene Begroting 2026

Het totale budget uitvoeringskosten in de begroting 2027 komt uit op € 16.086K en komt daarmee € 76K hoger uit dan het vergelijkbare totale budget in de herziene begroting 2026 van € 16.010K. Onderstaand overzicht verklaart dit nadelige resultaat en wordt vervolgens toegelicht:

• • • •

loon- en prijsindexatie Incidentele kosten Infrastructuur en P- Wet in balans Totaal

€ -/- € -/- € €

Bedrag Verschil 76

574K 109K 389K 76K

Loon- en prijsindexatie € 574K Voor het bepalen van het totale loonbudget is de begroting 2027 doorgerekend op de lopende CAO 2025 - 2027 en is voor de maanden april t/m december 2027 een loonindexatie toegepast van 2,5% met een totaal nadelig resultaat van € 469K. Voor de overige uitvoeringsbudgetten is een 2,5% prijsindexatie toegepast met een nadelig resultaat van € 105K. Tezamen een totaal nadelig resultaat van € 574K. Incidentele kosten -/- € 109K Ferm Werk staat voor 2026 en 2027 voor een aantal opgaven waarvoor aanvullende incidentele budgetten benodigd zijn, zoals de invoering van een 'zaaksysteem' en digitalisering van het archief. Voor 2027 is een prognose gemaakt van de hieraan verbonden kosten van in totaal € 160K waarvoor in de begroting 2027 een bedrag van € 160K als incidenteel budget is toegevoegd. In de herziene begroting 2026 is een incidenteel budget opgenomen van € 269K, waardoor per saldo de begroting 2027 een positief resultaat laat zien van € 109K. Infrastructuur en P-Wet in balans -/- € 389K Voor de verbetering van de infrastructuur van het werkbedrijf ontvangen de gemeenten vanaf 2025 via het gemeentefonds aanvullende (incidentele) middelen. Overeenkomstig het DB besluit van 3 juli 2025 worden deze extra middelen toegevoegd aan de herziene begroting 2026 en verder .

De 'begrotingsmutatie' is gebaseerd op de septembercirculaire 2025 en betreft de door de gemeenten te ontvangen middelen over 2027 van in totaal € 225K. In de herziene begroting 2026 is hiervoor een budget opgenomen van € 450K, waardoor per saldo de begroting 2027 een positief resultaat laat zien van € 225K. Voor de invoering van de Participatiewet in balans heeft het Rijk middelen vrijgemaakt en toegevoegd aan de algemene uitkering van het gemeentefonds. Overeenkomstig de septembercirculaire 2025 worden de door de gemeenten ontvangen middelen over2027 van in totaal € 11K aan de begroting 2027

Woerden, 24-3-2026

toegevoegd. In de herziene begroting 2026 is hiervoor een budget opgenomen van € 175K, waardoor per saldo de begroting 2027 een positief resultaat laat zien van € 164K.

Totaal

Activiteiten Overige -

Voor de prognose van het bijstandsvolume baseert Ferm Werk zich op de CPB-ramingen. Deze worden meerdere keren per jaar gepubliceerd door het CPB.

Woerden, 24-3-2026

Programma 1 Inkomensregelingen Ontwikkelen en meedoen lukt beter zonder geldzorgen. Door onze inkomensondersteuning neemt de financiële onzekerheid van inwoners af. In 2027 helpen wij iedereen die niet zelfstandig in het eigen levensonderhoud kan voorzien. Deze inkomensondersteuning is tijdelijk totdat de inwoner zichzelf financieel kan redden. Voor bijzondere en noodzakelijke kosten kunnen inwoners een beroep doen op de bijzondere bijstand. Ook deze vormen van bijstand zorgen voor minder geldstress bij onze inwoners. Hierdoor ontstaat bij hen ruimte om te ontwikkelen. Voor onze doelgroep begint ontwikkeling met perspectief. Perspectief op een verbetering van hun bestaanszekerheid. Op de korte termijn kan inkomensondersteuning bijdragen aan dat perspectief. Dat zorgt vervolgens voor de ruimte om zich ook te richten op de lange termijn. Ferm Werk helpt de inwoner zelfredzamer te worden in het verbeteren van de bestaanszekerheid. Participeren naar vermogen, als het kan door werk, vormt de focus van die ondersteuning. Dit is de kern van ons werk en inkomensondersteuning is daarbij onmisbaar. Al onze inkomensregelingen verstrekken wij op een correcte en tijdige manier, waarbij we binnen onze wettelijke kaders blijven. Bij Ferm Werk staat de menselijke maat centraal in onze dienstverlening.

We kijken dus niet alleen naar de regels en procedures, maar vooral naar het effect van ons handelen. Naar het daadwerkelijke verschil dat we maken in het leven van de inwoner. Maatwerk is daarbij een belangrijk instrument; we stemmen onze ondersteuning afstemmen op de situatie van de inwoner. Of het nu gaat om bijstandsverlening, bijzondere bijstand, andere inkomensondersteuning of ondersteuning bij participeren naar vermogen. We zorgen dat deze ondersteuning de inwoner helpt hun situatie te verbeteren en administratief juist is. Ferm Werk kijkt verder dan alleen de financiële situatie. We stemmen de hulp af op persoonlijke behoeften. Zo is onze ondersteuning effectief. En we zorgen voor simpele en duidelijke processen. Zodat de inwoner weet waar hij of zij aan toe is en met vertrouwen kan werken aan een betere toekomst.

Wat we willen bereiken Uitstroom/ontwikkeling Uitstroom naar werk en opleiding boven het landelijk gemiddelde.

Aantallen Ferm Werk (gemiddeld) Uitkeringen LO

Rekening 2025

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Montfoort

104

115

116

Oudewater

Woerden

706

732

738

Bodegraven - Reeuwijk

329

345

347

Totaal Uitkeringen LO

1.225

1.277

1.287

Bij de berekening van het aantal uitkeringen volgt Ferm Werk de meest recente ramingen van het CPB. Vervolgens wordt er rekening gehouden met de extra uitstroom als gevolg van de twee FIP-groepen en de extra uitstroom als gevolg van de inzet op SROI en Doorstroombanen in 2026.

Woerden, 24-3-2026

Overzicht kosten Exploitatie

Rekening 2025

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Lasten Inkomensregelingen IOAW, IOAZ 0335 Montfoort

2.036

2.306

2.383

0589 Oudewater

1.595

1.729

1.787

0632 Woerden

12.797

13.596

14.047

1901 BodegravenReeuwijk

6.504

6.985

7.217

Totaal Inkomensregelingen IOAW, IOAZ

22.932

24.617

25.434

0335 Montfoort

0589 Oudewater

0632 Woerden

1901 BodegravenReeuwijk

Totaal Loonkostensubsidie

0335 Montfoort

0589 Oudewater

0632 Woerden

147

179

184

1901 BodegravenReeuwijk

101

135

139

Totaal Bbz levensonderhoud en bedrijfskredieten

287

367

376

0335 Montfoort

194

254

260

0589 Oudewater

184

176

181

0632 Woerden

Loonkostensubsidie

Bbz levensonderhoud en bedrijfskredieten

Bijzondere bijstand

1.563

1.777

1.822

1901 BodegravenReeuwijk

586

761

780

Totaal Bijzondere bijstand

2.527

2.968

3.042

0335 Montfoort

268

229

254

0589 Oudewater

216

194

196

0632 Woerden

Inkomensregelingen uitvoeringskosten

1.579

1.438

1.509

1901 BodegravenReeuwijk

868

751

758

Totaal Inkomensregelingen uitvoeringskosten

2.931

2.612

2.716

Totaal Lasten

28.677

30.564

31.569

Baten

Woerden, 24-3-2026

Exploitatie

Rekening 2025

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Inkomensregelingen gemeentelijke bijdrage 0335 Montfoort

2.447

2.745

2.852

0589 Oudewater

1.953

2.038

2.100

0632 Woerden

15.642

16.542

17.102

1901 BodegravenReeuwijk

7.775

8.425

8.681

Totaal Inkomensregelingen gemeentelijke bijdrage

27.817

29.750

30.734

Inkomensregelingen debiteuren ontvangsten 0335 Montfoort 0589 Oudewater

0632 Woerden

403

449

460

1901 BodegravenReeuwijk

261

208

213

Totaal Inkomensregelingen debiteuren ontvangsten

784

814

834

28.602

30.564

31.569

-75

Totaal Baten Gerealiseerd resultaat

Toelichting verschillen Toelichting verschil ten opzichte van herziene begroting 2026

Inkomensregelingen Participatiewet, IOAW, IOAZ:

Bedrag Verschil 817

Het totaalbudget komt in de begroting 2027 uit op € 25.434K en komt € 817K hoger uit dan het budget van € 24.617K in de herziene begroting 2026. Het nadelig resultaat is voor een bedrag van € 197K het gevolg van de stijging van 10 uitkeringen (0,8%) en voor € 620K het gevolg van de toegepaste indexatie van 2,5%. BBZ levensonderhoud een bedrijfskredieten:

Het nadelig resultaat van € 9K is volledig het gevolg van de toepassing van de 2,5% budgetindexatie. Bijzondere bijstand:

Het nadelig resultaat van € 74K is volledig het gevolg van de toepassing van de 2,5% budgetindexatie. Inkomensregelingen uitvoeringskosten:

104

Het onderdeel uitvoeringskosten geeft een uiteenzetting van het totale resultaat op de uitvoeringskosten van Ferm Werk. Inkomensregelingen debiteuren ontvangsten:

-20

Het voordelig resultaat van € 20K is volledig het gevolg van de toepassing van de 2,5% budgetindexatie. Totaal

984

Bedragen x € 1.000

Woerden, 24-3-2026

Programma 2 Arbeidsparticipatie Maximalisatie van participatie, als het kan door werk. Dat is ons doel. Voor onze cliënten betekent dit dat wij ons richten op het potentieel dat zij hebben. Daar waar dat kan, is het contact met onze inwoners Frequent, Intensief en Persoonlijk. Dit noemen we de FIP-methode. In 2027 zetten wij deze methodiek voort met de doelgroep categorie C en de doelgroep statushouders (niet vallend onder de nieuwe Wet inburgering 2021). Als wat iemand kan, of kan ontwikkelen, aansluit op de vraag vanuit het lokale bedrijfsleven, werken wij toe naar duurzame plaatsingen. Zo voegen wij waarde toe aan de samenleving, voor inwoners en werkgevers. Dat doen en kunnen wij niet alleen. Samenwerking met onze maatschappelijke partners, lokale werkgevers en onze vier gemeenten is essentieel. Daarbij stellen wij ons steeds dezelfde vragen. Wat heeft de inwoner nodig? Wat kunnen wij zelf bieden? Wat kunnen andere partijen beter? Hoe kunnen de gemeenten ons hierbij helpen? Ferm Werk participeert actief in de twee arbeidsmarktregio's Midden-Utrecht en Midden-Holland en in beide regio’s in de regionale programma's Van school naar duurzaam werk (VSNDW). Dit biedt voordelen zoals de toegevoegde waarde van samenwerking met andere gemeenten. Maar ook profiteren we van de financiële middelen die binnen de arbeidsmarktregio's en regionale programma's VSNDW beschikbaar zijn.

De hervorming van de arbeidsmarktregio's en het opstellen van de regionale programma's VSNDW die in 2025 zijn ingezet, hebben gezorgd dat de domeinen werk & inkomen, onderwijs en economie meer verbonden zijn. De gemeenten kregen hierdoor een grotere rol . Ferm Werk participeert nu dus meer samen met de gemeenten dan voorheen. Het uiteindelijke doel van de arbeidsmarktregio is helder: vraag en aanbod op de arbeidsmarkt effectiever bij elkaar brengen. Met het regionale programma VSNDW het verbeteren van de overstap van school naar duurzaam werk voor jongeren. Ook de uitvoering van de Wet inburgering 2021 valt binnen programma 2. Een complexe taak die landelijk veel van de uitvoering vraagt. En dus ook van Ferm Werk, de inwoner en de samenleving. Daarmee is inburgering naast een wettelijke taak ook een maatschappelijke opgave, die alleen slaagt door inspanningen van de hele samenleving. De uitvoering van de Wet inburgering 2021 vindt plaats in een complexe keten. De effectiviteit ervan hangt dus sterk af van goede, onderlinge afstemming van alle betrokken partijen en duidelijke aansturing. Ferm werk is daarbij gericht op samenwerking en samen leren. Zo dragen wij bij aan een vlotte en effectieve inburgering van asielstatushouders en gezinsmigranten. Dat komt de inwoner én de samenleving ten goede, want een goede integratie is een voorwaarde om mee te doen.

Wat we willen bereiken Entree Uiterlijk in 2027 is het Ferm Werkcafé de centrale toegang van Ferm Werk; fysiek en digitaal. Elke inwoner krijgt na een korte gestandaardiseerde voorinventarisatie direct de juiste route. Daarbij delen wel alleen gegevens met expliciete toestemming. We verbeteren continu op KPI’s: tijd tot eerste contact, doorlooptijd aanmelding-intake, dossiercompleetheid, klantbeleving en juiste routing. FIP-Methode (Frequent, intensief, persoonlijk) Bij succesvolle resultaten zullen de doelstellingen aangescherpt worden. Wij denken dat we voor 2027 een verdubbeling zien in ontwikkeling door gebruik te maken van FIP in lijn met de resultaten van Q2 2025 Jongeren We blijven onze JIP dienstverlening inzetten om aan de wettelijke taak van de nieuwe Wet Van school naar duurzaam werk te voldoen. Van de jongeren die geholpen worden vanuit Jongeren In Participatie (JIP), wordt 75% uitstroom gerealiseerd binnen 3 jaar naar:

Woerden, 24-3-2026

werk (dit kan regulier of garantiebaan zijn), beschut werk, school/studeren, aar een voorliggende voorziening (dit kan (arbeidsmatige) dagbesteding en/of maatschappelijke participatie en/of Wajong zijn).

Statushouders In 2027 richt team Inburgering zich op het versterken van participatie van inburgeringsplichtigen binnen de wettelijke inburgeringstermijn van drie jaar. We leggen naast het tijdig opstellen van een Persoonlijk Inburgeringsplan (PIP) meer nadruk op uitstroom en maatschappelijke participatie. Daarmee dragen we bij aan de doelstellingen van onze GR-gemeenten en aan de bredere opdracht van Ferm Werk om inwoners duurzaam te laten deelnemen aan de samenleving. Hoofddoelstelling In 2027 neemt 30% van de inburgeringsplichtige asielstatushouders gedurende hun inburgeringstermijn deel aan werkgerichte activiteiten (zoals een Werkervaringsplaats, Participatieplaats, vrijwilligerswerk, parttime of fulltime betaald werk, of scholing). Deze doelstelling geldt voor de statushouders. Zij hebben vaker een bijstandsuitkering. De eerdere doelstelling dat 95% van de inburgeringsplichtigen binnen 10 weken een PIP heeft, blijft een essentiële randvoorwaarde voor het behalen van deze bredere ambitie. Participatie Ferm Werk zorgt dat jaarlijks 15 inwoners met een bijstandsuitkering en een grote afstand tot de arbeidsmarkt starten op een passende participatieplek. Dit doen we samen met gemeenten, bedrijven en maatschappelijke partners, om drempels te verlagen, zelfvertrouwen te vergroten en de stap naar werk mogelijk te maken.

Woerden, 24-3-2026

Overzicht kosten Bedragen x €1.000 Exploitatie

Rekening 2025

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Lasten Trajectkosten 0335 Montfoort

0589 Oudewater

0632 Woerden

208

213

218

1901 BodegravenReeuwijk

187

192

197

Totaal Trajectkosten

520

538

551

Inburgeringstrajectkosten 0335 Montfoort 0589 Oudewater

0632 Woerden

109

112

1901 BodegravenReeuwijk

Totaal Inburgeringstrajectkosten

155

250

256

202

209

232

Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten 0335 Montfoort 0589 Oudewater

163

177

179

0632 Woerden

1.190

1.311

1.379

654

685

692

2.209

2.381

2.482

112

117

1901 BodegravenReeuwijk Totaal Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten Inburgering uitvoeringskosten 0335 Montfoort 0589 Oudewater

0632 Woerden

370

439

457

1901 BodegravenReeuwijk

234

277

288

Totaal Inburgering uitvoeringskosten

777

922

959

3.661

4.090

4.249

376

426

457

Totaal Lasten Baten Arbeidsparticipatie gemeentelijke bijdrage 0335 Montfoort 0589 Oudewater

309

361

369

0632 Woerden

1.851

2.071

2.166

1901 BodegravenReeuwijk

1.124

1.232

1.258

Totaal Arbeidsparticipatie gemeentelijke bijdrage

3.661

4.090

4.249

Arbeidsparticipatie debiteuren ontvangsten 0335 Montfoort

Woerden, 24-3-2026

Totaal Arbeidsparticipatie debiteuren ontvangsten Totaal Baten

3.661

4.090

4.249

Gerealiseerd resultaat

Toelichting verschillen Toelichting verschil lasten ten opzichte van herziene begroting 2026 Trajectkosten:

Verschil 13

Het nadelig resultaat van € 13K is volledig het gevolg van de toepassing van de 2,5% budgetindexatie. Inburgeringstrajectkosten:

Het nadelig resultaat van € 6K is volledig het gevolg van de toepassing van de 2,5% budgetindexatie. Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten:

101

Het onderdeel uitvoeringskosten geeft een uiteenzetting van het totale resultaat op de uitvoeringskosten van Ferm Werk. Inburgering uitvoeringskosten:

Het onderdeel uitvoeringskosten geeft een uiteenzetting van het totale resultaat op de uitvoeringskosten van Ferm Werk. Totaal

159

Bedragen x € 1.000

Woerden, 24-3-2026

Programma 3 Meedoen - Werkbedrijf en Beschut Werk Het is niet voor iedereen mogelijk om zonder ondersteuning betaald te werken. Ferm Werk helpt inwoners die op gesubsidieerde basis werken. Dat is dus betaald werk met een vorm van subsidie, zoals loonkostensubsidie. Dat kunnen garantiebanen bij reguliere werkgevers zijn. Maar ook werkplekken voor mensen die op een beschutte werkplek het beste tot hun recht komen, vallen hieronder. Ferm Werk zet zich natuurlijk in om ook voor de steeds kleiner worden doelgroep SW te komen tot een optimale inzet van onze medewerkers. Intern of extern, in groepen of individueel. Naast deze vormen zien we een doelgroep die gebaat is bij een garantiebaan binnen de muren van Ferm Werk. Daar kunnen mensen zich met onze ondersteuning ontwikkelen naar een werkplek buiten Ferm Werk en uiteindelijk in dienst bij een externe werkgever. Deze doorstroombanen zorgen dat een deel van de ondersteuningsinfrastructuur van Ferm Werk behouden kan blijven. De ondersteuningsinfrastructuur komt onder druk te staan door de uitstroom van Swmedewerkers tegenover de drie keer zo lage instroom van beschutte werknemers. Bovendien verandert de ondersteuningsbehoefte van de doelgroep in dienst bij Ferm Werk. Doorstroombanen vormen een deel van het antwoord op de vraag naar een verandering van de ondersteuningsinfrastructuur.

Andere antwoorden verwachten wij in de loop van onze V3-projecten scherp te krijgen, zodat wij onze organisatie daarop kunnen inrichten. Dit alles met als doel om in toekomst hét sociale ontwikkelbedrijf van de regio te zijn, voor inwoners uit onze regio.

Wat we willen bereiken Werk- en ontwikkelaanbod De nog te ontwikkelen werkleerlijnen (WLL) techniek, zorg en facilitair/schoonmaak zijn volledig ingericht en operationeel per 01-01-2027. Minimaal 80% van deze werkplekken binnen de WLL zijn doorlopend gevuld. Garantiebanen Eind 2027 zijn 180 inwoners met een garantiebanen-indicatie aan het werk. Gemeenten nemen verantwoordelijkheid door arbeidsplaatsen binnen hun eigen organisatie te creëren. Beschut Werk Realiseren van de jaarlijkse taakstelling vanuit de Rijksoverheid en de extra beschikbare plekken, van de Beschut Werk plekken per gemeente. Voorbereiden en of implementeren van de voorgestelde maatregelen vanuit de “Verbeteragenda Beschut Werk” die medio 2026 vastgesteld en bekend gemaakt wordt. Doorstroombanen In 2027 heeft Ferm Werk 14 doorstroombanen gerealiseerd. Deze banen bieden inwoners met een uitkering en een banenafspraak-indicatie een tijdelijk dienstverband gericht op ontwikkeling en doorstroming naar een garantiebaan bij een reguliere werkgever. Forfaitaire loonkostensubsidie In 2027 stromen er 10 inwoners meer uit naar regulier werk ten opzichte van 2026 door de inzet van de forfaitaire loonkostensubsidie voor de bredere doelgroep die we integreren in ons proces.

Woerden, 24-3-2026

Aantallen Ferm Werk aantallen Garantiebanen (gemiddelden)

Rekening 2025

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Montfoort

Oudewater

Woerden

Bodegraven – Reeuwijk

Garantiebanen totaal

165

166

179

Rekening 2025

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Montfoort

Oudewater

Woerden

Bodegraven – Reeuwijk

Nieuw Beschut totaal

Rekening 2025

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Montfoort

Oudewater

Woerden

126

122

115

Bodegraven – Reeuwijk

Se Wsw totaal

174

168

159

Rekening 2025

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Ferm Werk aantallen Nieuw Beschut (gemiddelden)

Ferm Werk aantallen Se Wsw (gemiddelden)

Ferm Werk aantallen Doorstroombanen (gemiddelden) Montfoort Oudewater Woerden

Woerden, 24-3-2026

Bodegraven – Reeuwijk Doorstroombanen totaal

Begroting 2029

Begroting 2030

Overzicht kosten Bedragen x €1.000 Exploitatie

Rekening 2025

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Lasten Loonkostensubsidie 0335 Montfoort

262

288

317

0589 Oudewater

146

161

177

0632 Woerden

1.029

1.119

1.214

1901 BodegravenReeuwijk

663

727

798

Totaal Loonkostensubsidie

2.100

2.295

2.506

473

471

470

Loonkosten SW-bedrijf 0335 Montfoort 0589 Oudewater

495

458

456

0632 Woerden

5.830

5.482

5.285

1901 BodegravenReeuwijk

1.181

1.149

1.096

Totaal Loonkosten SWbedrijf

7.978

7.561

7.307

Loonkosten Nieuw Beschut 0335 Montfoort 0589 Oudewater

0632 Woerden

884

927

967

1901 BodegravenReeuwijk

185

193

202

Totaal Loonkosten Nieuw Beschut

1.158

1.213

1.265

0335 Montfoort

104

106

0589 Oudewater

104

114

1.089

1.222

1.255

232

259

269

Totaal Uitvoeringskosten SWbedrijf en Nieuw Beschut

1.507

1.688

1.745

Totaal Lasten

12.743

12.757

12.823

Uitvoeringskosten SWbedrijf en Nieuw Beschut

0632 Woerden 1901 BodegravenReeuwijk

Baten Loonkosten Nieuw Beschut 0335 Montfoort Woerden, 24-3-2026

0589 Oudewater

0632 Woerden

378

394

411

1901 BodegravenReeuwijk

Totaal Loonkosten Nieuw Beschut

474

494

515

0335 Montfoort

207

187

192

0589 Oudewater

193

174

179

0632 Woerden

Netto toegevoegde waarde

2.350

2.106

2.159

1901 BodegravenReeuwijk

497

449

460

Totaal Netto toegevoegde waarde

3.248

2.916

2.989

657

710

736

SW-bedrijf en Nieuw Beschut gemeentelijke bijdrage 0335 Montfoort 0589 Oudewater

554

566

587

0632 Woerden

6.102

6.250

6.152

1901 BodegravenReeuwijk

1.707

1.821

1.844

Totaal SW-bedrijf en Nieuw Beschut gemeentelijke bijdrage

9.019

9.347

9.318

0335 Montfoort

0589 Oudewater

0632 Woerden

1901 BodegravenReeuwijk

Totaal SW-bedrijf en Nieuw Beschut debiteuren ontvangsten

12.743

12.757

12.823

SW-bedrijf en Nieuw Beschut debiteuren ontvangsten

Totaal Baten Gerealiseerd resultaat

Woerden, 24-3-2026

Toelichting verschillen Toelichting verschil ten opzichte van herziene begroting 2026 Loonkosten SW-bedrijf:

Verschil -254

Ten opzichte van de herziene begroting 2026 ontstaat een voordelig resultaat van € 254K. Een nadelig resultaat van € 176K is het gevolg van een hoger salarisbedrag per SE van € 1.114 als gevolg van de toepassing van een prijsindexatie van 2,5%. De daling van het aantal SE's (uitgangspunt: verblijfkansen septembercirculaire 2025) met 14 SE leidt tot een voordelig resultaat van € 431K. Tezamen een voordelig resultaat van € 254K. Loonkosten Nieuw Beschut:

Ten opzichte van de herziene begroting 2026 ontstaat een nadelig resultaat van € 31K. De toepassing van de prijsindexatie van 2,5% leidt tot een nadelig resultaat van € 18K. De stijging van 1 fte leidt tot een nadelig resultaat van € 13K. Tezamen een nadelig resultaat van € 31K. Loonkostensubsidie:

211

Ten opzichte van de herziene begroting 2026 ontstaat een nadelig resultaat van € 211K. Dit nadelige resultaat is voor een bedrag van € 55K het gevolg van een hoger subsidiebedrag per fte van € 250 als gevolg van de toepassing van een prijsindexatie van 2,5%. Ten opzichte van de herziene begroting 2026 is sprake van een stijging van het aantal fte met 14 met een nadelig resultaat van € 156K als gevolg. Tezamen een nadelig resultaat van € 211K. Uitvoeringskosten SW-bedrijf en Nieuw Beschut:

Het onderdeel uitvoeringskosten geeft een uiteenzetting van het totale resultaat op de uitvoeringskosten van Ferm Werk. Netto toegevoegde waarde:

-73

Het voordelige resultaat van € 73K is volledig het gevolg van de toepassing van de 2,5% budgetindexatie. Totaal

- 28

Bedragen x € 1.000

Woerden, 24-3-2026

Programma 4 Aanvullende dienstverlening Het programma aanvullende dienstverlening bevat alle taken waarover gemeenten afzonderlijk kunnen besluiten de uitvoering bij Ferm Werk onder te brengen. Zoals voorgaande jaren voert Ferm Werk taken uit in het kader van de huisvesting van statushouders. Dat doen wij samen met het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA), Vluchtelingenwerk Nederland, woningbouwverenigingen en onze vier gemeenten. Daarnaast voeren wij voor Woerden, Montfoort en Oudewater de regeling Tegemoetkoming Meerkosten Zorg uit. In het kader van de Groene Hart Pas verricht Ferm Werk werkzaamheden die moeten zorgen dat cliënten met een bijstandsuitkering gemakkelijk toegang tot de pas krijgen.

Woerden, 24-3-2026

Overzicht kosten Bedragen x €1.000 Exploitatie

Rekening 2025

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

0335 Montfoort

0589 Oudewater

0632 Woerden

101

122

125

Totaal Regeling TMZ

129

162

166

0589 Oudewater

-4

0632 Woerden

-10

Totaal Declaratieregeling

-12

Lasten Regeling TMZ

Declaratieregeling 0335 Montfoort

Regeling TMZ uitvoeringskosten 0335 Montfoort 0589 Oudewater

0632 Woerden

Totaal Regeling TMZ uitvoeringskosten

1901 Bodegraven-Reeuwijk

Totaal Ondersteuningsfonds uitvoeringskosten

0335 Montfoort

0589 Oudewater

0632 Woerden

Totaal Declaratieregeling uitvoeringskosten

Ondersteuningsfonds uitvoeringskosten

Declaratieregeling uitvoeringskosten

Huisvesting statushouders uitvoeringskosten 0335 Montfoort 0589 Oudewater

0632 Woerden

1901 Bodegraven-Reeuwijk

Totaal Huisvesting statushouders uitvoeringskosten

0335 Montfoort

0589 Oudewater

0632 Woerden

1901 Bodegraven-Reeuwijk

Aanvullende dienstverlening uitvoeringskosten

Woerden, 24-3-2026

Totaal Aanvullende dienstverlening uitvoeringskosten

257

302

312

0335 Montfoort

0589 Oudewater

0632 Woerden

179

208

215

1901 Bodegraven-Reeuwijk

Totaal Aanvullende dienstverlening gemeentelijke bijdrage

257

302

312

Totaal Baten

257

302

312

Totaal Lasten Baten Aanvullende dienstverlening gemeentelijke bijdrage

Gerealiseerd resultaat

Toelichting verschillen Omschrijving (toelichting) Toelichting verschil lasten ten opzichte van herziene begroting 2026

Verschil

Declaratieregeling: De declaratieregeling is met ingang van 2025 stopgezet. Dit geldt tevens voor de uitvoeringskosten en de uitvoeringskosten Ondersteuningsfonds. Regeling TMZ:

Het nadelig resultaat van € 4K is het gevolg van de toepassing van de 2,5% prijsindexatie. Uitvoeringskosten:

Het onderdeel uitvoeringskosten geeft een uiteenzetting van het totale resultaat op de uitvoeringskosten van Ferm Werk. Aanvullende dienstverlening uitvoeringskosten:

Het onderdeel uitvoeringskosten geeft een uiteenzetting van het totale resultaat op de uitvoeringskosten van Ferm Werk. Totaal

Bedragen x € 1.000

Woerden, 24-3-2026

Paragrafen Paragraaf Bedrijfsvoering Inleiding De afdeling Bedrijfsvoering levert een belangrijke bijdrage aan het realiseren van de maatschappelijke ambitie van Ferm Werk. Vanuit een stabiele en goed functionerende basis ondersteunt Bedrijfsvoering het primaire proces, zodat inwoners, werkgevers en samenwerkingspartners kunnen rekenen op een betrouwbare en professionele organisatie. Deze basis vormt een stevig fundament voor verdere ontwikkeling. Tegelijkertijd vraagt de ambitie en het toekomstperspectief van Ferm Werk om blijvende groei en doorontwikkeling als sociaal ontwikkelbedrijf. Hierbij is voortdurend aandacht nodig voor vernieuwing en aanpassing. Onder meer door van veranderingen in wet- en regelgeving en de verdere digitalisering en inrichting van bedrijfsprocessen. Van de afdeling Bedrijfsvoering vraagt dit dat zij blijft meebewegen en haar werkwijzen, processen en ondersteuning waar nodig verder ontwikkelt, zodat de organisatie ook in de toekomst wendbaar en goed toegerust blijft.

Integrale afdeling Bedrijfsvoering Met ingang van 1 januari 2026 is gestart met het verder samenbrengen van de verschillende onderdelen van Bedrijfsvoering tot één integrale afdeling, aangestuurd door één manager Bedrijfsvoering. Vanuit deze structuur wordt in 2026 verder gebouwd aan samenhang, samenwerking en optimalisatie, met behoud van de kwaliteit en stabiliteit die de organisatie kenmerken. Ontwikkelingen en aandachtpunten Binnen deze ontwikkeling zijn een aantal aandachtspunten van belang. Met name op het gebied van ICT vraagt informatievoorziening en archivering extra aandacht. Digitale toepassingen en de verdere integratie van werkprocessen zijn steeds belangrijker voor de dienstverlening en de ondersteuning van het primaire proces. Daarnaast stellen wettelijke ontwikkelingen en intensievere externe samenwerkingen hogere eisen aan de inrichting, beveiliging en betrouwbaarheid van de informatievoorziening. In 2026 ligt de focus onder meer op het versterken van archivering en informatiebeheer, de implementatie van een zaaksysteem en het realiseren van nieuwe aanbestedingen en de uitrol van een nieuw HR- en financieel systeem.Daarnaast is in eerdere jaren al ingezet op procesoptimalisatie en het versterken van de planning- en controlcyclus. Daarbij zijn processen beschreven en geüniformeerd.

Deze lijn wordt in 2026 voortgezet, met als doel verdere procesverbetering en het vergroten van inzicht, samenhang en efficiency in de uitvoering. Om goed aan te sluiten bij de groei en ontwikkeling van de organisatie is het niet alleen noodzakelijk om processen en middelen verder te optimaliseren. Ook de ontwikkeling van organisatiecultuur en professioneel handelen vraagt aandacht. Daarom wordt in 2026 gestart met een aanvullend ontwikkeltraject op verschillende niveaus binnen de organisatie, gericht op samenwerking, eigenaarschap en continue verbetering. Tot slot is het belangrijk om de zichtbaarheid en positionering van Ferm Werk richting inwoners, samenwerkingspartners, bedrijven en gemeenten verder te versterken. Heldere en consistente communicatie draagt bij aan herkenbaarheid en vertrouwen. In 2026 wordt hiervoor een plan opgesteld, waarbij naar verwachting ook aanvullende middelen nodig zullen zijn.

Beleidsindicatoren In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten ( BBV) is verplicht gesteld dat maatschappelijke effecten in de programma’s onderdeel uitmaken van de begroting. Hiervoor zijn beleidsindicatoren opgesteld. Voor het programma Bestuur en Ondersteuning zijn dit de volgende:

Woerden, 24-3-2026

Naam indicator

Eenheid

Formatie*

FTE per 1.000 inwoners

Bezetting**

FTE per 1.000 inwoners

Apparaatkosten

Kosten per inwoner

Externe inhuur

Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen

Overhead

% van totale lasten

*Formatie betreft de personele bezetting zoals deze staat opgenomen in het Formatieplan

Omdat in Ferm Werk 4 gemeenten deelnemen, doet het beeld op basis van het aantal inwoners, geen recht aan waarvoor de beleidsindicatoren in het leven zijn geroepen. Om toch tegemoet te komen aan de vraag hoe deze indicatoren eruitzien, hebben wij ervoor gekozen om de formatie, bezetting en apparaatskosten in absolute getallen op te nemen voor de basisdienstverlening. Dit geeft het volgende beeld: Naam indicator

Eenheid

Waarde

Formatie*

2027

122.9

Bezetting*

FTE per 1-1-2027

122.9

Apparaatkosten

Totale lasten uitvoeringskosten basisdienstverlening

16.186

Externe inhuur

Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen

Overhead

% van totale lasten

49,7%

Bedragen x € 1.000 *Formatie betreft het Formatieplan zover deze is ingevuld door reguliere SGO-medewerkers. *Bezetting betreft het aantal reguliere SGO-medewerkers

Overhead en onvoorzien Exploitatie

Rekening 2025

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Lasten Overhead Infrastructuur Impulsbudgetten Overhead uitvoeringskosten Onvoorzien Totaal Lasten Bedragen x €1.000

450

225

7.266

7.817

7.812

100

7.266

8.367

8.137

Woerden, 24-3-2026

Toelichting verschillen

Toelichting verschil ten opzichte van herziene begroting 2026

Verschil

De daling in kosten wordt veroorzaakt door het lagere bedrag aan indicidentele lasten (budget voor infrastructuur sociale ontwikkelbedrijven).

230

Bedragen x € 1.000

Paragraaf Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) De Wet open overheid (Woo) regelt het recht op informatie over alles wat de overheid doet. Per 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Woo kende geen overgangsrecht, maar trad meteen in werking. De Woo is er om te zorgen voor meer actieve openbaarheid. Dit betekent het volgende: -

Algemene inspanningsplicht om documenten actief openbaar te maken; Een aantal categorieën informatie moeten uit eigen beweging verplicht openbaar gemaakt worden. Deze verplichting mag gefaseerd in werking treden; Als er een zwaarwegend algemeen belang geldt, kan het bestuur besluiten toch documenten openbaar te maken; In de begroting moet een openbaarheidsparagraaf worden opgenomen waarin aangegeven wordt hoe het bestuur omgaat met de bepalingen uit de Woo.

In 2022 zijn we als Ferm Werk stevig geconfronteerd met de WOB en de WOO middels een aantal verzoeken tot openbaarmaking van de stukken. De laatste verzoeken zijn medio 2023 afgerond. Inmiddels zijn de eerste stappen ten aanzien van het openbaar maken van bestuurlijke documenten gezet.

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover GR Ferm Werk beschikt om niet begrote kosten te dekken. Gegeven de afspraken die in de GR zijn gemaakt over een eventueel nadelig saldo, is de weerstandscapaciteit van Ferm Werk optimaal. Onderstaand de afspraken in de gemeenschappelijke regeling met betrekking tot een batig of nadelig saldo (artikel 26): 1. Batige en nadelige saldi ten opzichte van de begroting zoals blijkt uit de jaarrekening worden met de deelnemers verrekend op de wijze waarop deze kosten in rekening gebracht zijn conform artikel 24. 2. Het algemeen bestuur kan op voorstel van het dagelijks bestuur afwijken van het bepaalde in het eerste lid en besluiten om een batig saldo op de uitvoeringskosten tot een maximum van 10% van de daarvoor begrote kosten toe te voegen aan de egalisatiereserve van het openbaar lichaam Ferm Werk dan wel een nadelig saldo hieraan te onttrekken.

Inventarisatie van de risico’s We onderscheiden hierbij risico’s van aanmerkelijke materiële waarde die niet kunnen worden voorzien. Risico’s die wel kunnen worden voorzien, zijn in een voorziening opgenomen op de balans.

Woerden, 24-3-2026

Geïnventariseerde risico’s 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden. Externe factoren en economische ontwikkelingen Financiële onrechtmatigheid. Personeel. Vergrijzing. Wetswijzigingen

Toelichting op de risico’s Ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden De ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden is gebaseerd op landelijke verwachtingen (CPBraming). Lokaal kunnen deze afwijken. Het is moeilijk exact te voorspellen welke impact ze hebben op het aantal uitkeringsgerechtigden in het werkgebied van Ferm Werk. Dat komt mede door ontwikkelingen als mondiale vluchtelingenstromen die ook invloed hebben op het aantal uitkeringsgerechtigden. Vanwege de mogelijk financiële impact van een grotere instroom dan begroot en verwacht, kan gesteld worden dat het weerstandsvermogen niet afdoende is om een grote stijging op te vangen. Echter is in de GR opgenomen dat de gemeenten die deelnemen in Ferm Werk deze kosten dragen. Met deze bepaling is het risico voor Ferm Werk nihil. Toch worden deze risico’s per kwartaal gevolgd en gerapporteerd aan directie en bestuur. Externe factoren en economische ontwikkelingen De afgelopen jaren hebben ons geleerd dat externe factoren een grote invloed kunnen hebben op de bedrijfsvoering van Ferm Werk. Overheidsingrijpen, bijvoorbeeld als gevolg van een pandemie, energiecrisis of andere crisis kan ervoor zorgen dat maatregelen moeten worden getroffen, activiteiten stil vallen enz. Daarnaast kan een ingreep van de overheid betekenen dat het aantal uitkeringsgerechtigden stijgt.

Mogelijk kan dit niet binnen de formatie worden opgevangen moet (tijdelijk) personeel worden aangetrokken. Ook verplichtingen vanuit de cao's kunnen onvoorziene gevolgen hebben voor Ferm Werk. De cao verplichting om HR21 toe te passen, wordt in gang gezet in 2026/2027. Indien circa 20% van de functies hoger wordt ingeschaald, leidt dit tot een structurele stijging van de personeelslasten van naar verwachting circa € 100.000 – 150.000 per jaar. De exacte omvang is afhankelijk van de definitieve waardering en ingangsdatum. Dit risico wordt momenteel als middel ingeschat. Bij realisatie is structurele dekking noodzakelijk. Financiële onrechtmatigheid Het verstrekken van (delen van) uitkeringen aan niet rechthebbenden, is de zogeheten financiële onrechtmatigheid. Hiervoor is een AO/IC ingericht die deze risico’s voorkomt dan wel verkleint. Aan gemiddeld zo’n 60% van de inwoners van de vier in Ferm Werk deelnemende gemeenten die een beroep doen op een uitkering, wordt geen uitkering verstrekt omdat het recht ontbreekt. In dit zogeheten poorteffect, dat maandelijks wordt gemeten, zit een strenge selectie als het gaat om het voorkomen van onrechtmatigheid. Verstrekkingen van uitkeringen worden getoetst. Ook vindt er periodieke controle plaats volgens een Intern Controleplan. Bevindingen worden met de uitvoering gedeeld en werkwijzen worden indien nodig aangepast.

De AO/IC is hiermee adequaat in het verminderen van het genoemde risico. Als wel onrechtmatigheid blijkt te bestaan, zonder dat Ferm Werk dit heeft herkend, geldt het in de GR bepaalde, dat de in Ferm Werk deelnemende gemeenten de kosten dragen van de uitkeringslasten. Het onderkennen, herstellen en reageren op risico’s in de bedrijfsvoering van Ferm Werk is een vast onderdeel van de periodieke monitoring en verantwoording aan de directie van Ferm Werk en het Dagelijks Bestuur. Personeel De krapte op de arbeidsmarkt kan verloop binnen de organisatie veroorzaken. Vacatures kunnen niet altijd direct opgevuld worden. Deze ontwikkelingen zorgen ervoor dat er meer ingehuurd moet worden. De kosten voor inhuur zijn meestal hoger en daar is de personeelsbegroting niet toereikend voor. Indien vacatures niet opgevuld worden, loopt Ferm Werk het risico dat bepaalde doelen niet gerealiseerd kunnen worden.

Woerden, 24-3-2026

Vergrijzing Doordat er geen nieuwe instroom in de Wsw plaatsvindt, neemt het aandeel oudere Sw-werknemers bij Ferm Werk toe. Dit brengt hogere kosten met zich mee door toenemend verzuim en verlaging van de opbrengsten (NTW) door afnemende productiviteit. Wetswijzigingen Het kabinet kan gedurende het jaar wetswijzigingen toepassen waar met het opstellen van de begroting geen rekening mee is gehouden. Dit kan de lasten verhogen. Overige risico’s • • • •

Risico op het niet naleven van de AVG. Inbreuk door hackers op de netwerkomgeving. Niet op orde zijn van de informatiebeveiliging. Aanspraken (mogelijk) van cliënten als gevolg van het niet naleven van wettelijke afhandelingstermijnen.

Financiële kengetallen Begroting 2027-2030

Verloop van de kengetallen

Kengetallen

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Netto schuldquote

1.44%

Netto schuldquote gecorrigeerd

1.44%

Solvabiliteitsrisico

0,00%

Structurele exploitatieruimte

0,00%

Netto schuldquote (en netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen) Het BBV schrijft hier 2 vergelijkbare kengetallen voor. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. De schuldenlast wordt uitgedrukt in een percentage van de begrotingsomvang exclusief mutaties reserves. Een negatief percentage geeft aan dat er per saldo geen sprake is van een netto schuld, maar van een positief saldo. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen wil zeggen dat van de schulden eventueel uitgezette gelden zijn afgetrokken. De berekening is verder identiek aan die van de netto schuldquote.

Solvabiliteitsrisico Met solvabiliteit wordt aangegeven hoe groot het aandeel is van het eigen vermogen in het totaal van de passiva. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Ferm Werk in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger deze ratio, hoe groter de weerbaarheid van de organisatie. Woerden, 24-3-2026

Algemene dekkingsmiddelen en bedrag voor onvoorzien De algemene dekkingsmiddelen bestaan bij Ferm werk uit het taakveld treasury. Op dit taakveld wordt het renteresultaat zichtbaar van de rentelast van de opgenomen lening bij Bank Nederlandse Gemeenten. In de begroting 2027-2030 wordt € 100.000 per begrotingsjaar aan onvoorziene lasten begroot. We gaan ervan uit dat er structureel een bedrag nodig is om de organisatie bewegingsruimte te bieden voor het doen van aanpassingen.

Paragraaf financiering Kredietrisico Conform de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido) dienen uitzettingen uit hoofde van de treasury-taak te worden verricht conform de bepalingen van het verplicht schatkistbankieren bij het ministerie van Financiën. Het kredietrisico dat hiermee samenhangt, is gelijk aan het risico op de Nederlandse staat.

Kredietverlening uit hoofde van publieke taak Niet van toepassing.

Kasgeldlimiet en renterisiconorm De kasgeldlimiet is een door de wet Fido voorgeschreven sturings- en verantwoordingsinstrument ter beperking van het renterisico op de korte schuld met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar. Als grondslag van de wettelijk toegestane omvang van de kasgeldlimiet wordt de omvang van de jaarbegroting aangehouden. De omvang van de kasgeldlimiet is voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal. Zie het volgende overzicht, waarin tevens de renterisiconorm (volgens dezelfde wet Fido) is opgenomen: Bedragen x € 1.000 Begroting 2027-2030 tabel kasgeldlimiet en renterisiconorm

2027

2028

2029

2030

In procenten van de grondslag

8,20%

In een bedrag

4.639

Omvang vlottende korte schuld

2.036

Vlottende middelen

3.591

Contante in kas

Tegoeden in rekening-courant

Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar

Omvang kasgeldlimiet

Woerden, 24-3-2026

Toets kasgeldlimiet Totaal netto-vlottende schuld (2-3)

-1.555

Toegestane kasgeldlimiet

4.639

Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

6.149

Renteherzieningen op leningen o/g

Betaalde aflossingen

Rente risico (1+2)

Begrotingstotaal

56.575

20%

11.315

Basisgegevens renterisiconorm

Het bij Min. Regeling vastgestelde % Renterisiconorm

Renterisiconorm Om het renterisico op de vaste schulden te beperken, heeft de wetgever de renterisiconorm vastgesteld. Deze norm schrijft voor welk deel van de langetermijnleningen (>1 jaar) maximaal vernieuwd mag worden in een begrotingsjaar. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Renteherziening of een nieuwe lening o/g is niet van toepassing in 2027.

Rentelasten- renteresultaat In 2027 bedragen de verwachte rentelasten € 22.600, namelijk de lasten van 1,13% rente over de per 6 december 2017 opgenomen lening van € 2.000.000 bij de BNG. De rentebaten bedragen in 2027 € 56.100. Bedragen x € 1.000 Overzicht renteresultaat

Realisatie 2025

Begroting 2027

Rente spaarrekeningen

-48.100

-56.100

Totaal baten

-48.100

-56.100

Rente op leningen o/g

22.600

Totaal lasten

22.600

Woerden, 24-3-2026

Emu- saldo Bedragen x € 1.000 Ontwikkeling EMU-Saldo Omschrijving

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Mutatie (im)materiële vaste activa

Mutatie voorzieningen

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

Berekend EMU-Saldo

Paragraaf verbonden partijen Ferm Werk heeft geen verbonden partijen.

Woerden, 24-3-2026

Bijlagen Verdeelsleutels De verdeling van de uitvoeringskosten over de deelnemers is gebaseerd op: a. Voor het programma Inkomensregelingen en Arbeidsparticipatie: het aantal cliënten op 31 december voor de uitkeringsverstrekkingen Participatiewet, IOAW, IOAZ en de aantallen van de garantiebanen loonkostensubsidie per gemeente ten opzichte van het totaal. Hierbij geldt als peildatum: jaarrekening t-2. b. Voor het programma SW bedrijf & Nieuw beschut: standaardeenheden (SE) voor de WSW en fulltimeequivalent (FTE) voor nieuw beschut per gemeente ten opzichte van het totaal. Hierbij geldt als peildatum: jaarrekening t-2. c. Voor het programma Aanvullende dienstverlening: de directe personele inzet plus toerekening van overhead conform sub d. d. Voor het onderdeel overhead wordt eerst een verdeling op FTE’s naar onderdelen gemaakt (verhouding functies per programma t.o.v. de totale formatie voor de programma's), daarna volgt de sleutel voor het programma. Hierbij geldt als peildatum: de formatievaststelling van het desbetreffende begrotingsjaar. Bij eventuele nieuwe regelingen zal een verdeling in het jaar van ingang via de P&C cyclus worden besloten.

Tabel 1 Verdeling uitvoeringkosten Verdeling uitvoeringkosten Wat

Montfoort

Oudewater

Woerden

Bodegraven -Reeuwijk

Algemene sleutel

9,34%

7,20%

55,57%

27,89%

Inburgering en Huisvesting statushouders

12,20%

10,12%

47,62%

30,06%

SW-bedrijf en Nieuw Beschut

6,07%

6,54%

71,97%

15,42%

TMZ

15,70%

9,01%

75,29%

Overhead

8,44%

7,02%

60,10%

24,44%

Woerden, 24-3-2026

Financiële begroting Totaal overzicht Exploitatie

Rekening 2025

Begroting 2026 herzien

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Lasten

52.604

56.081

57.090

Baten

52.529

56.081

57.090

-75

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Resultaat Bedragen x €1.000

Totaaloverzicht meerjarig van baten en lasten Bedragen x €1.000 Exploitatie

Rekening 2025

Begroting 2026 herzien

Programma Inkomensregelingen Lasten

28.677

30.564

31.569

Baten

28.602

30.564

31.569

-75

Lasten

3.661

4.090

4.249

Baten

3.661

4.090

4.249

Lasten

12.743

12.757

12.823

Baten

12.743

12.757

12.823

Lasten

257

302

312

Baten

257

302

312

Lasten

7.266

8.367

8.137

Baten

7.266

8.367

8.137

-75

Totaal Programma Inkomensregelingen Programma Arbeidsparticipatie

Totaal Programma Arbeidsparticipatie Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut

Totaal Programma SWbedrijf en Nieuw Beschut Programma Aanvullende dienstverlening

Totaal Programma Aanvullende dienstverlening Programma Overhead

Totaal Programma Overhead Resultaat

Woerden, 24-3-2026

Gronden van de raming We houden in het jaar 2027 rekening met loon-prijsaanpassingen voor de salarissen van de WSW en de uitkeringen zijn geïndexeerd. In de uitvoeringskosten hebben we rekening gehouden met een loonstijging van 2,5% en het prijsindexcijfer voor de overige lasten.

Geraamde incidentele lasten en baten in de meerjarenraming 2026-2029 In de begroting 2027-2030 is een totaalbedrag van € 160K aan incidentele lasten opgenomen.

Geraamde incidentele lasten en baten in de begroting 2026 Overzicht incidentele baten en lasten

Begroting 2026

Incidentele baten

Totaal incidentele baten

Incidentele lasten

160

Totaal incidentele lasten

160

Bedragen x € 1.000

Overzicht beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Er zijn in 2027 geen beoogde structurele toevoegingen of onttrekkingen aan de reserves.

Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting In de begroting 2027 wordt het bestaande beleid van 2026 voortgezet. Zie verder de gronden van de raming.

Geprognosticeerde balans Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Materiële vaste activa investeringen met een economisch nut

750

Financiële vaste activa

350

Vlottende activa

3.600

Totale activa

4.700

Eigen vermogen

Voorzieningen

500

Vaste schulden

2.000

Vaste passiva

2.050

150

Vlottende passiva Woerden, 24-3-2026

Totale passiva

4.700

Bedragen x € 1.000

Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Begroting 2024-2027 Jaarlijks terugkerende verplichting arbeidskosten

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

756

923

800

Bedragen x € 1.000

Investeringen In 2027 zal een aantal bedrijfsmiddelen nieuw aangeschaft of vervangen moeten worden om de lopende bedrijfsprocessen door te laten gaan en bestaand beleid te kunnen handhaven. Daarnaast hebben we te maken met bepaalde wetgeving (Arbo, milieu) die ons verplichten bepaalde middelen aan te schaffen. Het is geen automatisme activa direct te vervangen nadat de oude investeringen volledig zijn afgeschreven. Uiteraard worden eerst nut en noodzaak afgewogen.

Financiering De financiering is ongewijzigd geregeld conform artikel 24 en 26 van de gemeenschappelijke regeling. Hierdoor komt het saldo van het openbaar lichaam uit op “nul”. De financiering is solide.

Verloop reserves en voorzieningen In 2027 zijn er geen reserves en geen voorzieningen in de begroting opgenomen.

Woerden, 24-3-2026

Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld en programma's Exploitatie

Begroting 2027

Lasten Programma Inkomensregelingen Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

31.569

Totaal Programma Inkomensregelingen

31.569

Programma Arbeidsparticipatie Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

4.249

Totaal Programma Arbeidsparticipatie

4.249

Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut Taakveld 6.4 Begeleide Participatie

12.823

Totaal Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut

12.823

Programma Aanvullende dienstverlening Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

238

Taakveld 8.3 Wonen en bouwen

Totaal Programma Aanvullende dienstverlening

312

Programma Overhead Taakveld 0.4 Overhead

8.137

Totaal Programma Overhead

8.137

Totaal Lasten

57.090

Baten Programma Inkomensregelingen Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

31.569

Totaal Programma Inkomensregelingen

31.569

Programma Arbeidsparticipatie Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

4.249

Totaal Programma Arbeidsparticipatie

4.249

Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut Taakveld 6.4 Begeleide Participatie

12.823

Totaal Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut

12.823

Programma Aanvullende dienstverlening Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

312

Totaal Programma Aanvullende dienstverlening

312

Programma Overhead Taakveld 0.4 Overhead

8.137

Totaal Programma Overhead

8.137

Totaal Baten Bedragen x € 1.000

57.090

Gronden van meerjarenraming We hebben ervoor gekozen om de indexeringen van salarissen en bedrijfslasten meerjarig niet door te rekenen. Dit heeft verband met het feit dat deze indexeringen niet voorspelbaar zijn en de cijfers niet betrouwbaar zijn. Meerjarig hebben we alleen de Wsw-afbouw laten zien en de opbouw Nieuw Beschut en Garantiebanen omdat deze redelijk stabiel is. In de beleidsbegroting zijn de aantallen meerjarig weergegeven die als grondslag voor deze raming gebruikt zijn.

Woerden, 24-3-2026

Overzicht beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen in de reserves Er zijn in de meerjarenraming vanaf 2027 geen beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.oudewater.nl/api/v1/meetings/721/documents/21421