B11.1 Jaarstukken ODRU 2024-vastgesteld AB 10 april 2025 (definitief) met waarmerk incl verklaring (geredigeerd).pdf
Tekst van het document
,
Ad KPI 3. Generatie-index conform landelijk gemiddelde: 11 De definitie luidt: ‘De verhouding van het aantal 50- tot 60-jarigen in de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van het aantal 30- tot 40-jarigen’. Als de verhouding in evenwicht is is deze 1. Is deze groter dan 1 dan is het aantal 50- tot 60-jarigen in de meerderheid. In 2024 is onze generatie-index ,
,
,
14. Deze is hoger dan de streefwaarde van 11 maar dichter bij deze streefwaarde dan in 2023 (18). Tot en met 2021 waren er twee instrumenten om de leeftijdsopbouw te beïnvloeden t. w. de Regeling generatiepact en het Young Professional programma (zie hieronder). De regeling generatiepact is in de CAO 2021 vervangen. De huidige vijf deelnemers mogen gebruik maken van de regeling tot hun pensioen. ,
,
,
,
,
Ad KPI 4. Jaarlijks gemiddeld twee tot drie trainees/Young Professionals in dienst nemen
De definitie luidt: ‘Aantal trainees of Young Professionals (jonger dan 30 jaar) in dienst op een functie in vaste dienst of op basis van een tijdelijk contract’. Het Young Professionalsprogramma duurde t/m februari 2022. Dit instrument is daarna niet verder doorgezet. In de tabel is het aantal medewerkers onder de dertig jaar opgenomen.
,
Ad KPI 5. Aantal medewerkers dat een opleiding/cursus heeft gevolgd 70-75% (deskundigheid) De definitie luidt: ‘De verhouding tussen het aantal medewerkers dat een opleiding of cursus heeft
gevolgd en het totaal aantal medewerkers (uitgedrukt in procenten)’. In 2024 volgde 100% van de medewerkers een cursus of opleiding. Een groot deel van de medewerkers heeft in 2024 een opleiding gevolgd die betrekking heeft op de planning en organisatie van eigen werk. Daarnaast is er extra aandacht voor opleiding geweest vanwege kennisontwikkeling gestimuleerd van een subsidie project. Daarnaast zijn er nog veel andere opleidingen gevolgd. Arbeidsverzuim Het arbeidsverzuim in 2024 was 54% (2023: 48%) en ligt daarmee boven de norm van 5%. Het verzuim bestaat voor 24% uit kortdurend en middellang verzuim en voor 21% uit lang en extra lang verzuim. Historisch gezien is het verzuim van tussen de 4 en 5% normaal. De toename van 06% ten opzichte van 2023 is bij zowel kortdurend als lang verzuim van toepassing. Wij richten ons op preventieve inzet om ziekteverzuim te voorkomen. ,
,
,
,
,
Kengetal
Waarde
Verzuimpercentage totaal cumulatief Verzuimpercentage kort ( < 8 dagen) Verzuimpercentage middellang (8-42 dagen) Verzuimpercentage lang ( > 42 dagen) Verzuimpercentage extra lang ( > 1 jaar) Tabel 11: Arbeidsverzuim
54% 13% ,
,
14% 23% 05% ,
,
,
Arbeidsomstandigheden/ Bedrijfshulpverlening In 2024 werkten de meeste medewerkers deels op kantoor en deels thuis. ODRU faciliteert medewerkers om de thuiswerkplek te laten voldoen aan de Arbeidsomstandigheden richtlijnen. Verder zijn alle NDC-locaties bezocht en is het onderwerp veiligheid onder de aandacht gebracht. Er is speciale aandacht geweest voor de verbandtrommels en AED apparatuur. Daarnaast is in 2024 werk gemaakt met het actualiseren van de ‘Risico-inventarisatie en -evaluatie’. Het onderzoek is inmiddels afgerond en gerapporteerd. In 2025 worden de actiepunten geprioriteerd. De actiepunten die uitvoerbaar zijn en de hoogste prioriteit hebben zullen als eerste worden aangepakt. De NDC-locaties waar veel bezoekers komen krijgen daarbij extra aandacht.
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants24 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
Jaarstukken 2024 In het provinciehuis is een aantal BHV-voorzieningen centraal geregeld. Zo is elke etage voorzien van brandblussers verbandmiddelen een AED en een Evac-chair. Verder hebben wij een ontruimingsplan en maken wij onderdeel uit van een gezamenlijke BHV-ploeg. Op de verschillende NDC-locaties zorgen we voor voldoende opgeleide BHV’ers om de veiligheid te waarborgen. Door de vele bezoekers is dit van groot belang. In 2024 hebben alle BHV’ers deelgenomen aan de BHV-herhaling. Bij de NDClocaties hebben veiligheid Arbo en milieu prioriteit. ,
,
,
In 2024 is er in enkele gevallen sprake geweest van ongewenst gedrag. Het betreft dan ongewenst gedrag van ondernemers richting toezichthouders. De vastgestelde procedures zijn daarbij gevolgd. Intern zijn er geen gevallen gemeld van ongewenst gedrag. Wij hebben een kledingcommissie met vertegenwoordigers uit verschillende disciplines. Deze commissie heeft een protocol opgesteld voor verstrekking onderhoud vervanging en (duurzame) inname van kleding en persoonlijke beschermingsmiddelen (PBM). Voor medewerkers die regelmatig vanuit hun functie buitendienstwerkzaamheden verrichten voor onze klanten hebben wij op basis van de risico’s behoefte en functie een passend pakket samengesteld. Zij krijgen in onze maatschappij steeds vaker te maken met onveilige situaties. De kledingcommissie de Arbo coördinatoren en het MT hebben hier oog voor en proberen met een goede training en beschermingsmiddelen de veiligheid en herkenbaarheid van onze medewerkers te waarborgen. ,
,
,
,
,
,
In 2024 is de kledingcommissie elk kwartaal samengekomen voor overleg. De leden hebben verschillende geluiden vanuit de dienst opgepakt en gezamenlijk afgestemd. Dit heeft onder andere geleid tot het faciliteren van goede warme winterjassen voor de collega’s in de buitendienst. Daarnaast zijn er logo’s voor de NDC-locaties ontwikkeld en is er een start gemaakt aan het bestellen van kleding voor de vier NDC locaties. Vanuit de kledingcommissie worden er gesprekken gevoerd hoe we zo duurzaam mogelijk om kunnen gaan met het oog op de fusie. Zo wordt ervoor gekozen dat de kleding voor de NDC-locaties momenteel niet voorzien wordt van een logo van de ODRU maar dat het logo van de ODU te zijner tijd wordt toegevoegd aan de kleding zodat het wel duidelijk wordt dat de NDC-locaties onderdeel zijn van onze organisatie. ,
,
Planning & Control Afgelopen jaar hebben wij aandacht besteed aan de verbetering van de P&C-cyclus en de kwaliteit van de P&C-producten. Uitgangspunt is om te komen tot een vereenvoudiging en het terugdringen van het aantal bewerkingen van gegevens. In 2024 is gerealiseerd dat daarbij gebruik gemaakt wordt van standaard dashboards uit AFAS en gegevens gegenereerd vanuit de BI tool. De afdelingshoofden kunnen hierdoor zelf in deze tools actuele cijfers verkrijgen en beoordelen. De adviseurs van P&C kunnen hierdoor meer tijd besteden aan het analyseren van gegevens en het adviseren en minder aan het bewerken van gegevens. De projectadministratie en de verantwoording zijn eenvoudiger en beter gemaakt waardoor ze minder foutgevoelig en tijdrovend zijn. Verder zijn we doorgegaan met het maken van instructies voor P&C gebruik. Ook hebben we veel aandacht besteed aan het instrueren van de medewerkers hoe een aantal belangrijke taken (zoals goed tijdschrijven) dient te worden uitgevoerd. Hierbij is gebruik gemaakt van diverse kanalen. ,
Niet-financiële onrechtmatigheden in relatie tot Wet Fido Hierbij gaat het om een toelichting op niet-financiële onrechtmatigheden in verband met het niet naleven van de Wet Fido. De Wet Fido en onderliggende regelingen moeten de risico’s beperken voor gemeenten bij lenen en beleggen. In veel gevallen zijn bij overtredingen van de Wet Fido geen (directe) financiële gevolgen. Deze onrechtmatigheden hoeven wij daarom niet op te nemen in de rechtmatigheidsverantwoording. Volgens de commissie BBV zijn onrechtmatigheden op dit vlak wél van belang voor het beeld dat het algemeen bestuur heeft van onze financiële positie. Daarom moet zij geïnformeerd worden in geval van afwijkingen. Wij constateren geen onrechtmatigheden met betrekking tot de Wet Fido. Uit onderstaande toelichting blijkt dat wij voldoen aan a) de kasgeldlimiet b) renterisiconorm en c) het drempelbedrag schatkistbankieren. ,
a) Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het totaal aan kortlopende leningen dat een organisatie per kwartaal uit mag hebben staan. Het bedraagt 85% van het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet bedroeg in 2024 VOORWAARMERKINGS€850. 000. In 2024 is deze norm niet overschreden. ,
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
DOELEINDEN Verstegenaccountants25 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
Jaarstukken 2024 b) Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel dat een lokale overheid spreiding aanbrengt in de vaste leningenportefeuille zodat renterisico’s gelijkmatig over de jaren worden verdeeld. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal. Dit betekent dat wij per jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal mogen vernieuwen (herfinanciering en/of renteherziening). Wij hebben geen langlopende leningen en voldoen daarom aan de renterisiconorm. ,
c) Drempelbedrag schatkistbankieren Sinds 2014 is het zogenaamde schatkistbankieren verplicht. Wij hebben hiervoor een speciale rekening geopend bij de huisbankier BNG en het Rijk. Als het drempelbedrag ad €250. 000 op de rekening courant is bereikt romen wij het teveel af naar deze speciale rekening schatkistbankieren. In 2021 is het drempelbedrag voor schatkistbankieren gewijzigd van €250. 000 naar een bedrag van €1. 000. 000. De ODRU heeft het automatisch afromen van de lopende rekening (nog) niet aangepast aan het nieuwe drempelbedrag. Dit omdat het financieel gunstiger is om zoveel mogelijk gebruik te maken van de schatkistrekening in verband met de rente-inkomsten. ,
Aanvullende informatie op rechtmatigheidsverantwoording en acties In paragraaf 7. 2. 2 staan de ‘Algemene grondslagen rechtmatigheid’ en in hoofdstuk 8 staat de ‘Rechtmatigheid’ van het dagelijks bestuur en de spelregels hierover tussen het AB en het DB. In deze paragraaf staan conform voorschrift de aanvullende informatie plus de genomen en te nemen maatregelen. a) Begrotingscriterium Hierbij gaat het erom dat de financiële handelingen die ten grondslag liggen aan de baten en lasten alsmede de balansposten binnen het kader passen van de geautoriseerde begroting. De begrotingsrechtmatigheid wordt beoordeeld op het niveau waarop de begroting door het algemeen bestuur is geautoriseerd t. w. totaal ODRU niveau. Bij een analyse van de realisatie t. o. v. de eerste bijgestelde begroting zijn er een paar opvallende afwijkingen waar te nemen. ,
,
,
Op totaalniveau onderschrijden de baten met €1. 569. 155 en de lasten met €2. 694. 311 de eerste bijgestelde begroting. De onderschrijdingen op zowel de baten als de lasten zijn rechtmatig omdat hierover het algemeen bestuur tijdig is geïnformeerd. De afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting zijn naast de verantwoording hierover door middel van deze jaarstukken gedurende het jaar voorgelegd aan het bestuur bij iedere bestuursrapportage en diverse prognoses. In de laatste prognose waren de belangrijkste wijzigingen verwerkt maar toch bleek dat de werkelijke realisatie nog behoorlijk afwijkt van deze eindejaar prognose. Het DB is hierover geïnformeerd in de notitie over de inschatting en bestemming van het jaarresultaat 2024 in de vergadering van 13 februari 2025. ,
,
De positieve afwijking tussen gerealiseerd resultaat en de eindejaar prognose wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere aanvullende en overige baten (ruim €500K). Zo is bijvoorbeeld bij de apparaatskostenvergoeding bodem eind van het jaar een inhaalslag geweest omdat lange tijd onduidelijk was of de opbrengsten wel zouden komen vanwege het ontbreken van de beschikking. Daarnaast is eind 2024 duidelijk geworden dat een lagere toevoeging aan de voorziening voor bovenwettelijk verlof nodig is (€300K) dan eerder ingeschat. Aan de batenkant wordt de onderschrijding van €1. 569K t. o. v. de eerste bijgestelde begroting door onder meer het volgende verklaard: • De eigenaar gemeenten UVP komen ruim €14 miljoen lager uit dan begroot. • De aanvullende opdrachten komen €195K lager uit dan begroot. ,
In paragraaf 6. 2 staan in het batenoverzicht alle verschillen van meer dan €25. 000 ten opzichte van de eerste bijgestelde begroting. Aan de lastenkant wordt de onderschrijding van €2. 694K t. o. v. de eerste bijgestelde begroting onder meer het volgende verklaard: • De lasten inhuur derden komen ruim €16mio lager uit dan begroot. • De overige lasten komen €544K lager uit dan begroot. VOORWAARMERKINGS,
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
DOELEINDEN Verstegenaccountants26 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
,
Jaarstukken 2024
•
De indirecte personele kosten komen €358K lager uit dan begroot.
In paragraaf 6. 3 staan in het lastenoverzicht alle verschillen van meer dan €25. 000 ten opzichte van de eerste bijgestelde begroting. Acties voortvloeiend uit de rechtmatigheidsverantwoording door het DB In de eindejaarprognose liet de ODRU al een belangrijke financiële resultaatverbetering zien. Hierin hebben we tevens benadrukt dat de werkelijke resultaten nog kunnen afwijken van deze prognose. Op een begroting van €25mio kan het resultaat door onzekerheden (mee - en/ of tegenvallers) en ondanks dat de ODRU op een positief resultaat stuurt toch op een bedrag van enkele tonnen verschil uitkomen. Daarnaast heeft voorzichtigheid bij de inschatting van het jaarresultaat in de eindejaar-prognose een rol gespeeld. Om de voorspelbaarheid van de resultaatverwachting beter te borgen wordt de volgende maatregel in 2025 opgepakt: • Prognose inschattingen optimaliseren door beter de seizoensinvloeden mee te nemen. ,
b) Voorwaardencriterium Hierbij gaat het erom dat de voorwaarden in wet- en regelgeving worden nageleefd (zoals de EU aanbestedingen en de subsidievoorwaarden). Voor één dossier te weten: AFAS wordt de EU grens overschreden en zijn daarmee onrechtmatig. Deze EU-aanbestedingsonrechtmatigheid is opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. ,
Acties voortvloeiend uit de rechtmatigheidsverantwoording door het dagelijks bestuur De volgende maatregelen zullen in 2025 worden opgepakt: • Blijvend aandacht door inkoop en het MT voor de aanbestedingsregels. • Wederom deelt inkoop de afwijkingen volgens het inkoopbeleid aan het einde van het jaar door middel van een DB notitie. • Beter monitoren van de uitgaven op de contracten. c) Misbruik en oneigenlijk gebruik Hierbij gaat het erom dat er een toetsing op juistheid en volledigheid van gegevens die door derden zijn verstrekt plaats vindt met het oog op het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik van regelingen. ,
Gedurende 2024 hebben wij aandacht gehad voor M&O (ook in de gesprekken met de afdelingshoofden). Ook heeft ODRU eind 2024 een M&O beleid opgesteld dat in 2025 met het MT zal worden afgerond. De ODRU heeft in december 2022 de frauderisicoanalyse opgesteld. Alle risicovolle processen zijn geïnventariseerd en de te nemen maatregelen zijn in kaart gebracht. Doordat deze analyse is opgesteld heeft de ODRU een beeld gekregen op het gebied van frauderisico’s. De ODRU heeft maatregelen getroffen die de risico’s op fraude verminderen. De analyse is verder uitgewerkt in 2024 besproken met het MT en is behandeld in het DB (13 februari 2025).
,
Verder is in dit kader het volgende van belang te benoemen: • Elke ambtenaar heeft in 2024 de eed afgelegd waarin wordt verklaard integer te handelen. Dit is gedaan met een toelichting door HR en management. • Medewerkers en vrijwilligers die werken op de nevenlocaties hebben allemaal een VOG verklaring aangevraagd en ingeleverd. • De ODRU vindt de volgende drie kernbegrippen omtrent integriteit bepalend: transparantie in handelen en afwegingen onkreukbaarheid onder druk of verleiding en onpartijdigheid. In het al eerder vastgestelde integriteitsbeleid staat onder andere wat de ODRU verstaat onder 'integriteit' en welke gedragsnormen daarbij horen. Dit beleid is opgenomen in het personeelshandboek en wordt meegenomen bij de introductie van nieuwe medewerkers. • Integriteitsbeleid: als onderdeel van de zichtbaarheid van integriteit binnen de ODRU hebben de communicatieadviseur en adviseur HR gezamenlijk een tentkaart ontwikkeld. Deze kaart bevat elf kernregels die de kern vormen van de gedragscode en is in 2025 op bureaus geplaatst van medewerkers om integriteit onder de aandacht te brengen. ,
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants27 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
Jaarstukken 2024 Over 2024 is ons geen informatie bekend geworden of gemaakt dat er fraude heeft plaatsgevonden in deze periode. Acties voortvloeiend uit de rechtmatigheidsverantwoording door het dagelijks bestuur De volgende maatregelen zullen in 2025 worden opgepakt: • Het afronden van het beleidsstuk misbruik & oneigenlijk gebruik (M&O). Deze bevat naast algemene uitgangspunten en risicoanalyse ook de maatregelen ter voorkoming en afdoening. • Blijvend geregeld actualiseren en delen van de frauderisicoanalyse want het is een groeidocument en het is van belang dat het onder de aandacht blijft.
5. 4
Overige paragrafen Verbonden partijen Wij hebben geen bestuurlijke en/of financiële belangen in andere gemeenschappelijke regelingen of vennootschappen en lopen dus geen risico’s. Grondbeleid Wij zijn een dienstverlenende instelling die geen verkoop. Wij lopen dan ook geen risico.
activiteiten heeft in het kader van grondaankoop of -
Lokale heffingen Wij zijn dienstverlenend aan de deelnemende gemeenten en innen zelf geen lokale heffingen. Eventuele heffingen worden door de gemeenten geïnd. Gemeenten kunnen de opbrengsten van de lokale heffingen gebruiken om de kosten voor de ODRU te dekken. Onderhoud kapitaalgoederen Wij zijn een dienstverlenende instelling die geen activiteiten uitvoert in het kader van onderhoud aan kapitaalgoederen. Wij lopen dan ook geen risico.
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants28 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
Jaarstukken 2024
DEEL 2: JAARREKENING
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants29 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
Jaarstukken 2024
6.
Overzicht van baten en lasten 2024 en toelichting
In paragraaf 6. 1 worden conform BBV-voorschriften de baten en lasten per programma weergegeven. De ODRU kent één programma. Verder wordt er een verklaring van het resultaat gegeven en een analyse van de begrote en gerealiseerde incidentele baten en lasten getoond. De indeling van de jaarstukken is gelijk aan de indeling van de eerste bijgestelde begroting 2024. Deze indeling wijkt af van die van het voorafgaande begrotingsjaar. De reden daarvan is dat deze aansluit op de informatieverstrekking gedurende het jaar richting het bestuur en dat in de toelichting meer duiding bij de cijfers wordt gegeven. In paragraaf 6. 2 komen de baten aan bod en in paragraaf 6. 3 de lasten. In beide paragrafen tonen wij - per begrote kostensoort - de oorzaken van de afwijking Hierbij gaat het om de verschillen tussen de realisatie met de eerste bijgestelde begroting. Daarnaast geven wij een toelichting op afwijkingen die groter zijn dan €10K. .
In pararagraaf 6. 4 worden conform BBV de baten en lasten per taakveld gepresenteerd.
6. 1
Staat van baten en lasten Onderstaand het totaaloverzicht van de baten en lasten 2024. Overzicht van baten
en
Begroting 2024
lasten
Baten Eigenaar gemeenten UVP Aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Overige baten Totaal baten
Bijgestelde begroting 2024
€16. 727. 400 -
€417. 700 €106. 000 €17. 251. 100
Lasten Personeel Inhuur derden Indirecte personele kosten Algemene kosten Overige lasten Totaal lasten
€22. 533. 200 €579. 400 €1. 263. 100 €612. 600 €24. 988. 300
€13. 433. 200
Realisatie 2024 €21. 095. 757 €383. 917 €1. 032. 177 €907. 293 €23. 419. 144
€11. 762. 100 €11. 645. 805 €8. 307. 400 €6. 663. 091 €748. 600 €1. 309. 400 €951. 883 €1. 728. 500 €1. 763. 300 €1. 731. 368 €1. 340. 800 €1. 735. 900 €1. 191. 641 €17. 251. 100 €24. 878. 100 €22. 183. 788 Saldo baten en lasten €110. 200 €1. 235. 356 Toevoeging aan reserves €419. 800 €419. 750 Onttrekking uit reserves €27. 600 €27. 622 Resultaat €-282. 000 €843. 228 Tabel 12: Overzicht van baten en lasten (verschil is realisatie ten opzichte van de eerste bijgestelde begroting) -
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
Verschil
€-1. 437. 443 €-195. 483 €-230. 923 €294. 693 €-1. 569. 156
€-116. 295 €-1. 644. 309 €-357. 517 €-31. 932 €-544. 259 €-2. 694. 312 €1. 125. 156 €-50 €22 €1. 125. 228
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants30 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
Jaarstukken 2024 Verklaring van het resultaat Onderstaand de belangrijkste afwijkingen van de realisatie ten opzichte van de bijgestelde begroting. Deze afwijkingen verklaren het verschil tussen het begrote en het gerealiseerde resultaat: Verschil
Verklaring van het resultaat Resultaat volgens bijgestelde begroting 2024 (exclusief mutaties reserves)
Totaal €110. 200
Financieel voordeel Lagere lasten: personeel (gerealiseerde besparingen)
€116. 295
Lagere lasten: inhuur en uitbesteding (hogere bezetting en minder vraag)
€1. 644. 309
Lagere lasten: indirecte personele kosten
€357. 517
Lagere lasten: algemene kosten
€31. 932
Lagere lasten: overige lasten (huisvestingskosten kapitaallasten diversen)
€544. 259
Hogere baten: overige baten
€294. 693
,
,
Totaal voordeel
€2. 989. 005
Financieel nadeel Lagere baten: eigenaar gemeenten UVP
€-1. 437. 443
Lagere baten: aanvullende opdrachten
€-195. 483
Lagere baten: overige goederen en diensten (subsidies en vergoedingen)
€-230. 923
Totaal nadeel
€-1. 863. 849
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
€1. 235. 356
Toevoeging aan algemene reserve
€419. 750
Onttrekking uit bestemmingsreservereserves
€27. 622
Gerealiseerd resultaat
€843. 228
Tabel 13: Verklaring van het resultaat
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants31 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
Jaarstukken 2024 Analyse van de begrote en gerealiseerde incidentele baten en lasten Onderstaand de analyse van de begrote en gerealiseerde incidentele baten en lasten (het nietstructurele gedeelte). De incidentele baten zijn €50mio en de incidentele lasten zijn €38mio ,
Begroting 2024 (incidenteel)
Incidentele baten en lasten Baten Eigenaar gemeenten UVP Aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Overige baten Totaal baten
,
Bijgestelde begroting 2024 (incidenteel) -
Realisatie 2024 (incidenteel)
€4. 637. 400 €579. 400 €845. 400 €506. 600 €6. 568. 800
€3. 199. 957 €383. 917 €614. 477 €801. 293 €4. 999. 644
Verschil
€-1. 437. 443 €-195. 483 €-230. 923 €294. 693 €-1. 569. 156 -
Lasten Personeel €-2. 495. 800 €-2. 612. 095 Inhuur derden €8. 307. 400 €6. 663. 091 Indirecte personele kosten €380. 400 €22. 883 Algemene kosten €-31. 932 Overige lasten €266. 600 €-277. 659 Totaal lasten €6. 458. 600 €3. 764. 288 Saldo baten en lasten €110. 200 €1. 235. 356 Toevoeging aan reserves €419. 800 €419. 750 Onttrekking uit reserves €27. 600 €27. 622 Resultaat €-282. 000 €843. 228 Tabel 14: Overzicht van incidentele baten en lasten , verschil is realisatie ten opzichte van eerste bijgestelde begroting
€-116. 295 €-1. 644. 309 €-357. 517 €-31. 932 €-544. 259 €-2. 694. 312 €1. 125. 156 €-50 €22 €1. 125. 228
Toelichting incidentele baten en lasten De incidentele productie is lager dan begroot voor de eigenaar gemeenten en overige opdrachtgevers. Dit wordt veroorzaakt door: de invoering van de Omgevingswet omgevingsplannen en -projecten waarvan de verwachting was dat die zouden worden opgesteld/ uitgevoerd andere invulling van de rol van duurzaamheid de Provinciale vergoeding bodemtaken in verband met het overgangsrecht bij de uitvoering van de bodemtaken en een achterblijvende vraag. Daardoor is er ook minder inhuur benodigd dan begroot. Daarnaast zijn er incidentele besparingen gerealiseerd door onder andere het niet invullen van de vacature voor het afdelingshoofd Bestuursbureau opleidingen die uitgesteld zijn of onder de SPUK IBP zijn gebracht. ,
,
,
,
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants32 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
Jaarstukken 2024
6. 2
Toelichting op de baten Begroting 2024 €16. 727. 400
Bijgestelde Realisatie begroting 2024 2024 Eigenaar gemeenten UVP €22. 533. 200 €21. 095. 757 Aanvullende opdrachten €579. 400 €383. 917 Overige goederen en diensten €417. 700 €1. 263. 100 €1. 032. 177 Overige baten €106. 000 €612. 600 €907. 293 Totaal baten €17. 251. 100 €24. 988. 300 €23. 419. 144 Tabel 15: Baten (verschil is realisatie ten opzichte van de eerste bijgestelde begroting) Baten
Verschil €-1. 437. 443 €-195. 483 €-230. 923 €294. 693 €-1. 569. 156
Eigenaar gemeenten UVP De baten van de eigenaar gemeenten UVP bestaan uit de omzet vanuit de vastgestelde uitvoeringsprogramma’s (UVP’s). Dit zijn de gegarandeerde uren uit de Dienstverleningsovereenkomst (DVO) plus de tijdelijke uren en de projecturen. De gemeentelijke bijdragen zijn €1. 437K lager dan begroot. Een uitgebreid urenoverzicht staat in Bijlage 1 Urenrapportage per gemeente. Aanvullende opdrachten De gerealiseerde omzet vanuit aanvullende opdrachten van eigenaar gemeenten en overige opdrachtgevers is €195K lager dan begroot. Er zijn minder opdrachten gecontracteerd dan verwacht. Overige goederen en diensten Bijgestelde Realisatie begroting 2024 2024 Apparaatskostenvergoeding bodemtaken €570. 300 €239. 099 SPUK Energie €350. 400 €350. 400 €390. 850 SPUK IBP €275. 100 €236. 325 Overige €67. 300 €67. 300 €165. 903 Totaal overige goederen en diensten €417. 700 €1. 263. 100 €1. 032. 177 Tabel 16: Overige goederen en diensten (verschil is realisatie ten opzichte van de eerste bijgestelde begroting) Overige goederen en diensten
Begroting 2024
Verschil €-331. 201 €40. 450 €-38. 775 €98. 603 €-230. 923
De gerealiseerde opbrengsten uit subsidies en vergoedingen is in 2024 €231K hoger dan begroot. Onder deze post vallen onder andere: • Provinciale vergoeding bodemtaken: Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet gaan de VTH taken 3 voor bodemsaneringen over van de provincie naar gemeenten. De taken worden eenvoudiger dan onder de vorige wetgeving maar een precieze inschatting van de kosten is er niet. Daarom is er in december 2022 landelijk de afspraak gemaakt dat het Rijk haar bijdrage voor apparaatskosten aan o. a. de provincie Utrecht tot en met 2030 continueert. Op landelijk niveau zal er een monitoring uitgevoerd gaan worden hoeveel budget gemeenten in de toekomst nodig hebben voor de nieuwe bodemtaken. In afwachting daarop is het voorstel dat de provincie de door het Rijk beschikbaar gestelde apparaatskosten VTH Bodem voor de jaren 2024 en 2025 door zal zetten naar o. a. de ODRU. Dit geld is bestemd voor de uitvoering van de gemeentelijke taken om een goede kwalitatieve uitvoering van de bodemtaken te kunnen garanderen. Het betreft een incidentele financiering voor 2024 en 2025. De financiering is ten behoeve van de benodigde uren benodigd voor inhuur derden. De inzet is €331K lager dan begroot.
• SPUK Energie: Regeling Specifieke Uitkering additionele capaciteit voor toezicht en handhaving energiebesparing (SPUK Energie) is structureel begroot omdat het een regeling van 5 jaar betreft. De middelen worden onder andere gebruikt voor extra capaciteit toezicht en handhaving op de energiebesparingsplicht. De inzet is €40K lager dan begroot. ,
3 Vergunningverlening , Toezicht en
Handhaving.
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants33 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
Jaarstukken 2024
•
SPUK IBP: De ODRU heeft van het Rijk incidentele financiering ontvangen in het kader van de Regeling Specifieke Uitkering voor het Interbestuurlijk Programma VTH (hierna: SPUK IBP). Deze middelen worden ingezet voor een onderzoek naar een andere financieringssystematiek data gedreven werken en voor een impuls om te voldoen aan de wettelijk verplichte kwaliteitscriteria. De inzet is €39K lager dan begroot. Overige: Structurele projectinkomsten op het gebied van Volksgezondheid en Milieu en inkomsten vanuit de diverse NDC-locaties. De inzet is €99K hoger dan begroot. ,
•
Overige baten Overige baten Directe personele baten Huisvestingsbaten Bijdrage aanvulling algemene reserve Baten t. g. v. uittreding Montfoort bouwtaken Kapitaalbaten Milieutaak uitvoering baten Overige
Begroting 2024 €105. 000 €1. 000
Bijgestelde begroting 2024 €105. 000 €1. 000 €419. 700 €86. 900
Realisatie 2024 €100. 885
Verschil
-
€419. 750 €86. 888 €184. 012 €84. 449 €31. 309 Totaal overige baten €106. 000 €612. 600 €907. 293 Tabel 17: Overige baten (verschil is realisatie ten opzichte van de eerste bijgestelde begroting) -
De overige baten bestaan uit: • Directe personele baten betreft structurele baten uit voornamelijk ziektewetuitkeringen en doorbelasting van interne personele kosten. • Huisvestingsbaten betreft baten uit verhuur. • Bijdrage aanvulling algemene reserve betreft incidentele bijdrage door eigenaar gemeenten ten gevolge van negatief resultaat uit het voorgaande jaar. Voor 2024 was een lagere bijdrage benodigd in verband met het feit dat per 1-1-2024 de ratio weerstandsvermogen 126 was waardoor een deel van het negatieve resultaat over 2023 gedekt kon worden uit die ruimte. • Baten t. g. v. (gedeeltelijke) uittreding Montfoort voor de bouwtaken betreft incidentele baten ter dekking van de kosten zoals besloten in het algemeen bestuur.4 • Kapitaalbaten: Dit betreft ontvangen rente op de schatkistrekening. Deze worden niet begroot. De realisatie is €184K. • Milieutaakuitvoering: Onder de post ‘Milieutaakuitvoering’ vallen projecten waarvoor wij een bijdrage hebben ontvangen van een eigenaargemeente of subsidieverstrekker. Denk aan de werkbudgetten voor de NDC-locaties of andere bijdragen zoals voor geluidsanering. Deze post is niet begroot omdat wij vooraf niet kunnen inschatten hoe hoog de lasten worden. Het risico voor ons is beperkt omdat de realisatie budgettair neutraal is. De realisatie is €84K • Overige: €31K incidentele baten geluidsaneringsprojecten voorgaand boekjaar. ,
,
,
4 AB
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants34 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
7 april 2022: formele overdracht in verband met de gedeeltelijke uittreding gemeente Montfoort.
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
€-4. 115 €-1. 000 €50 €-12 €184. 012 €84. 449 €31. 309 €294. 693
Jaarstukken 2024
6. 3
Toelichting op de lasten Begroting 2024 €13. 433. 200
Bijgestelde Realisatie begroting 2024 2024 Personeel €11. 762. 100 €11. 645. 805 Inhuur derden €8. 307. 400 €6. 663. 091 Indirecte personele kosten €748. 600 €1. 309. 400 €951. 883 Algemene kosten €1. 728. 500 €1. 763. 300 €1. 731. 368 Overige lasten €1. 340. 800 €1. 735. 900 €1. 191. 641 Totaal lasten €17. 251. 100 €24. 878. 100 €22. 183. 788 Tabel 18: Lasten (verschil is realisatie ten opzichte van de eerste bijgestelde begroting) Lasten
Verschil €-116. 295 €-1. 644. 309 €-357. 517 €-31. 932 €-544. 259 €-2. 694. 312
Personeel De post ‘Personeel’ is €116K lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat openstaande vacatures niet zijn ingevuld en een deel van de verwachte verzwaring functiehuis niet meer benodigd is.5 Het aantal openstaande vacatures per jaareinde is 1760fte. In 2024 was de gemiddelde bezetting 127fte (in 2023 was dat 125fte). De toegestane vaste formatie was 14845fte. Per 1-1-2024 was de bezetting 12520fte en 13085fte per 31-12-2024. ,
,
,
,
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT 6) en de daarop gebaseerde regelgeving stellen maxima aan bezoldigingen en uitkeringen door beëindiging van het dienstverband van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. Het WNT algemeen maximum over 2024 is €233. 000. De WNT verplicht de bekendmaking van bezoldigingen en uitkeringen door beëindiging van het dienstverband van alle functionarissen als deze hoger zijn dan het wettelijke bezoldigingsmaximum. Op basis van de voorschriften uit de WNT hebben wij de tabelspecificatie WNT 2024 en 2023 ter vergelijking opgenomen. ,
,
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2024 Functiegegevens In dienst vanaf (datum begin functievervulling) In dienst tot en met (datum einde functievervulling) (Fictieve) dienstbetrekking? Deeltijdfactor (minimaal 0025 fte) Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Vergelijkende cijfers 2023 (Fictieve) dienstbetrekking? Deeltijdfactor (minimaal 0025 fte) Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris ,
,
5 Zie paragraaf
A. E. van Vuuren
Directeur 1-1-2020 Heden Ja 100% €148. 212 €23. 319 €171. 531 €233. 000 Ja 100% €129. 210 €21. 750 €150. 960
2. 2 in document ‘Kadernota 2026 en uurtarief 2025’.
6 WNT
is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties van 26 februari 2014 , nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014 , nr. 2014-0000 104920.
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants35 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
Jaarstukken 2024 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Tabel 19: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking
€223. 000
Toelichting bezoldiging Het bezoldigingsmaximum voor de directeur bedraagt €233. 000. De directeur overschrijdt dit maximum niet. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt €30. 800 en voor de overige leden €23. 400. Deze maxima worden niet overschreden. De bestuurders van de ODRU krijgen geen vergoeding. Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 2. 100 of minder
2024 Naam de heer S. Fröhlich de heer W. Catsburg
Functie Voorzitter DB/AB Plaatsvervangend voorziter DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB
de heer P. J. Bekker de heer B. C. Lont de heer H. Zevenhuizen
Gemeenten Vijfheerenlanden Zeist
periode heel 2024 heel 2024
IJsselstein Oudewater De Ronde Venen
heel 2024 heel 2024 tot november 2024 vanaf dec 2024 heel 2024 heel 2024 heel 2024 heel 2024 heel 2024 heel 2024 vanaf dec 2024 heel 2024 heel 2024 heel 2024 heel 2024 heel 2024
de heer M. Divendal mevrouw H. S. de Groot mevrouw A. ’t Hart de heer W. van Wikselaar de heer H. H. van der Schoor de heer B. Fintelman de heer D. Polman
Lid AB De Ronde Venen Lid AB Bunnik Lid AB De Bilt Lid AB Montfoort Lid AB Renswoude Lid AB Rhenen Lid AB Stichtse Vecht Lid DB de heer R. Jorg Lid AB Utrechtse Heuvelrug de heer C. M. Verloop Lid AB Veenendaal de heer J. van Montfoort Lid AB Vijfheerenlanden de heer J. Brouwer Lid AB Wijk bij Duurstede de heer R. E. Luca Lid AB Woerden Tabel 20: Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen zonder bezoldiging
Inhuur derden De post ‘Inhuur derden’ is €16mio lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de vraag lager was dan verwacht. ,
Indirecte personeelskosten post ‘Indirecte personeelskosten’
De bestaan onder andere uit dotaties bovenwettelijk verlof opleidingen reiskosten woon-werkverkeer verzekering personeel personeelsadministratie OR en overige kosten. Voor 2024 is €358K minder besteed dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de navolgende kosten die lager zijn dan begroot: ‘Dotatie aan de voorziening bovenwettelijk verlof’ €190K ‘Wervingskosten’ €56K ‘Opleidingskosten’ 65K ‘Arbokosten’ €29K ‘Leaseauto’s’ 18K ‘Ondernemingsraad’ €15K. Daarnaast zijn overige kosten in deze post in totaal 48K hoger dan begroot. ,
,
,
,
,
,
,
Algemene kosten De algemene kosten zijn €32K lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere ICT kosten.
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
,
,
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants36 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
,
Jaarstukken 2024 Overige lasten Overige lasten Bestuurskosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Taakstelling t. g. v. uittreding Montfoort bouw Milieutaak uitvoering lasten
Begroting 2024 €89. 900 €733. 400 €341. 000 €313. 500 €-137. 000
Bijgestelde begroting 2024 €124. 900 €721. 000 €341. 000 €580. 100 €-31. 100
Realisatie 2024 €178. 999 €727. 071 €172. 922 €28. 144
Verschil
-
€84. 505 €1. 340. 800 €1. 735. 900 €1. 191. 641 Tabel 21: Overige lasten (verschil is realisatie ten opzichte van de eerste bijgestelde begroting)
Totaal algemene kosten
€54. 099 €6. 071 €-168. 078 €-551. 956 €31. 100 €84. 505 €-544. 259
De post ‘Overige lasten’ is €544K lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door: • Bestuurskosten: €54K hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere externe advieskosten. • Huisvestingskosten: €6K lager dan begroot doordat de eindafrekening voor energie lager is. Daar staat tegenover dat de onderhoudskosten voor De Boswerf hoger is dan begroot. • Kapitaallasten: €168K lager dan begroot. Dit wordt voor een deel veroorzaakt doordat de investeringen in zaaksysteem en website in de begroting onterecht als investeringen waren opgenomen terwijl deze in de jaarstukken vorig jaar zijn opgenomen als lasten. Daarnaast is er in 2024 minder geïnvesteerd dan begroot. • Diversen betreft: o Conform de voorschriften vanuit het BBV 7 is voor de post onvoorzien structureel een bedrag opgenomen van €5K. o Een deel van de begrote lasten voor SPUK Energie 8 is hier structureel begroot ad €309K. De realisatie is geboekt op posten ‘Personeel’ ‘Inhuur derden’ en ‘Indirecte personeelskosten’ (opleidingen). o Een deel van de begrote lasten voor SPUB IBP 9 is hier incidenteel begroot ad €266K. De realisatie is geboekt op posten ‘Personeel’ ‘Inhuur derden’ en ‘Indirecte personeelskosten’ (opleidingen). o De realisatie bestaat uit de inzet van medewerkers gedekt uit bestemmingsreserves. • Taakstelling t. g. v.
(gedeeltelijke) uittreding Montfoort voor de bouwtaken betreft 10 Bij de gedeeltelijke uittreding van structurele kosten zoals besloten in het algemeen bestuur. de gemeente Montfoort voor de bouwtaken in het 2022 is afgesproken dat dit geen (financiële) gevolgen mag hebben voor de andere eigenaar gemeenten. Daarom heeft ODRU de begroting aangepast op de lagere baten waar mogelijk. Voor een restant van €137K heeft ODRU een taakstelling (=voorgenomen bezuiniging) opgenomen in de begroting. De taakstelling is vervolgens in 2024 verlaagd met €106K tot €31K doordat: o Per 31-12-2023 de betreffende overtallige medewerker uit dienst is getreden. o In 2023 een besparing op de huisvesting is gerealiseerd. • Milieutaakuitvoering: Onder de post ‘Milieutaakuitvoering’ vallen projecten waarvoor wij een bijdrage hebben ontvangen van een eigenaargemeente of subsidieverstrekker. Denk aan de werkbudgetten voor de NDC-locaties of andere bijdragen zoals voor geluidsanering. Deze post is niet begroot omdat wij vooraf niet kunnen inschatten hoe hoog de lasten worden. Het risico voor ons is beperkt omdat de realisatie budgettair neutraal is. ,
,
,
,
,
Projecten gefinancierd vanuit de bestemmingsreserves De restantbudgetten voor de bestemmingsreserve Omgevingswet en Duurzame bedrijfsvoering zijn in 2024 volgens plan aangewend voor de specifieke doelen. Zie paragraaf 7. 4. 1.
7 Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. 8 Regeling Specifieke Uitkering additionele capaciteit voor toezicht en handhaving energiebesparing. 9 Regeling Specifieke Uitkering voor het Interbestuurlijk Programma VTH. 10 AB 7 april 2022: formele overdracht in verband met de gedeeltelijke uittreding gemeente Montfoort.
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants37 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
Jaarstukken 2024
6. 4
Overzicht van baten en lasten per taakveld Overzicht van Baten en Lasten (per taakveld)
Taakveld 7. 4 Milieubeheer Taakveld 8. 3 Wonen en bouwen Taakveld 4. 1 Openbaar onderwijs Taakveld 0. 4 Overhead Taakveld 0. 8 Overige baten en lasten (onvoorzien) Taakveld 0. 1 Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Taakveld 0. 9 Vennootschapsbelasting Saldo baten en lasten Taakveld 0. 10 Toevoeging aan algemene reserve Taakveld 0. 10 Onttrekking uit bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat
Begroting 2024
Begroting 2024
Baten
Lasten
€13. 288. 700 €3. 099. 800 €862. 600
€8. 282. 900 €1. 984. 300 €708. 000 €6. 224. 300 €5. 800 €45. 800
-
€5. 005. 800 €1. 115. 500 €154. 600 € -6. 224. 300 € -5. 800 € -45. 800
Bijgestelde begroting 2024
Bijgestelde begroting 2024
Baten €19. 523. 300 €4. 056. 000 €902. 300 €506. 700
Lasten €13. 707. 700 €3. 010. 100 €759. 600 €7. 349. 100 €5. 800 €45. 800
-
Bijgestelde begroting 2024 Saldo €5. 815. 600 €1. 045. 900 €142. 700 € -6. 842. 400 € -5. 800 € -45. 800
Realisatie
Realisatie
2024 Baten
2024 Lasten
€17. 813. 495 €3. 812. 593 €1. 001. 521 €791. 535
Realisatie 2024 saldo
€10. 895. 603 €2. 481. 450 €925. 857 €7. 827. 763
€6. 917. 892 €1. 331. 143 €75. 664 € -7. 036. 228
-
-
-
-
€53. 115
€ -53. 115 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
€17. 251. 100
€17. 251. 100
Begroting 2024 saldo
€17. 251. 100
-
€24. 988. 300
€24. 878. 100
-
-
-
-
-
-
-
€27. 600
-
€25. 015. 900
€17. 251. 100
€419. 800 -
€24. 458. 300
€110. 200
€23. 419. 144
€419. 800 €27. 600
€27. 622
€ -282. 000
€23. 446. 766
€22. 183. 788 -
€419. 750 -
€22. 603. 538
Tabel 22: Indeling naar taakvelden
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
38 van 61
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... ..... ..... .... ..
-
€1. 235. 356 €419. 750 €27. 622
€843. 228
Jaarstukken 2024
7.
Financiële positie en toelichting
7. 1
Balans per 31 december 2024 Balans 31-12-2023
Balans - Activa (voor resultaat bestemming)
Balans 31-12-2024
Vaste activa
Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut: -
Bedrijfsgebouwen (verbouwing)
-
Apparaten /installaties
€2. 500
-
€330. 756
€340. 025
€333. 256
€340. 025
Vlottende activa
Uitzetting met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -
Vorderingen op openbare lichamen
€573. 357
€941. 889
-
Overige vorderingen
€47. 659
€197. 875
-
Uitzetting in 's Rijk’s schatkist
€5. 049. 091
€6. 664. 345
€5. 670. 107
€7. 804. 109
Liquide middelen -
Kassaldi
€1. 116
€556
-
Banksaldi
€252. 362
€8. 045
€253. 477
€8. 602
€106. 901
€141. 595
€6. 363. 742
€8. 294. 331
Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten lasten van volgende begrotingsjaren komen ,
Totaal Activa Tabel 23: Balans: Activa
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants39 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
Jaarstukken 2024 Balans 31-12-2023
Balans - Passiva (voor resultaat bestemming)
Balans 31-12-2024
Vaste Passiva
Eigen vermogen Reserves -
Algemene reserve
€1. 090. 979
€866. 975
-
Bestemmingsreserve 'Uitvoering Koers' programma Omgevingswet
€24. 217
-
-
Bestemmingsreserve ‘Duurzame bedrijfsvoering’
€3. 405
-
€-643. 754
€843. 228
€474. 848
€1. 710. 203
Saldo rekening -
Gerealiseerd resultaat
Voorzieningen -
Voorziening spaarverlof
€15. 661
€48. 800
-
Voorziening bovenwettelijk verlof
€599. 834
€692. 321
€615. 495
€741. 122
€3. 019. 673 €3. 019. 673
€2. 459. 729 €2. 459. 729
€1. 058. 583
€2. 599. 727
€1. 184. 491
€783. 550
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1jaar -
Overige schulden
Overlopende passiva
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren -
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen -
Totaal Passiva Tabel 24: Balans: Passiva
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
€10. 652 €2. 253. 726
€3. 383. 277
€6. 363. 742
€8. 294. 331
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants40 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
-
Jaarstukken 2024
7. 2
Waarderingsgrondslagen De jaarrekening hebben wij gebaseerd op de voorschriften conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Daarbij bepaalden wij de uitgangspunten voor het financiële beleid de regels voor het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie. Deze waarderingsgrondslagen zijn van toepassing op het boekjaar dat gelijk is aan het kalenderjaar. ,
,
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Voor zover niet anders vermeld hebben wij de activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. De grondslag voor de waardering van deze jaarrekening gaat uit van de continuering van onze werkzaamheden. ,
Vaste activa Investeringen waarderen wij tegen de werkelijke verkrijgingprijs. Dit is de aanschafwaarde (exclusief btw) eventueel verminderd met ontvangen bijdragen van derden verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de te verwachten economische en/of technische levensduur en met inachtneming van de bepalingen uit de financiële verordening die betrekking heeft op het jaar 2024 van de ODRU zoals vastgesteld door het algemeen bestuur op 14 december 2023. ,
,
,
Op grond van het bovenstaande en op basis van het Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten schrijven wij de materiële vaste activa lineair af in: • 15 jaar: Technische installaties in bedrijfsgebouwen; • 10 jaar: Verbouwingen kantoormeubilair; • 3 – 5 jaar: Software automatiseringsapparatuur telefooninstallaties. ,
,
,
Activa met een aanschafprijs van minder dan €5. 000 activeren wij niet afzonderlijk. Activa schrijven wij voor 50% van de werkelijke jaarafschrijving af in het jaar van aanschaf en/of technische/economische ingebruikname. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. ,
Schatkistbankieren In principe moeten wij alle overtollige middelen in de schatkist aanhouden behalve enkele uitzonderingen. Het drempelbedrag bijvoorbeeld is een minimumbedrag dat wij gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mogen houden. Voor ons was dat een bedrag van €1. 000. 000. In de praktijk worden bedragen boven de €250.000- afgeroomd en overgeboekt naar de schatkist. ,
,
Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Het eigen vermogen betreft de vermogensbestanddelen die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. Het AB stelt vast wat de noodzakelijke omvang van de reserves is. Zodra het AB een bestemming geeft aan een reserve is sprake van een bestemmingsreserve. Alleen het AB kan besluiten tot mutaties in de reserves. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen waarderen voorzienbare verlies.
wij op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c. q. het
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
VOORWAARMERKINGSOverlopende passiva tegen De overlopende passiva worden nominale waarde gewaardeerd.DOELEINDEN Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
Verstegenaccountants41 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
Jaarstukken 2024 Resultaatbepaling Baten verantwoorden wij in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd lasten verantwoorden wij in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd en/of voorzienbaar zijn. Het resultaat bepalen wij op basis van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. ,
Resultaat De jaarrekening 2024 toont een positief resultaat van €843K. Het algemeen bestuur neemt een besluit over de bestemming van dit resultaat conform artikel 32 uit de Gemeenschappelijke regeling. ,
Algemene grondslagen rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening voor 2024 (AB 14 december 2023) het aanvullend besluit daarop (AB 11 april 2024) het normenkader 2024 (AB 14 december 2023) en op basis van de kadernota rechtmatigheid van het BBV (oktober 2024). Dit betekent dat: 1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten lasten balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van artikel 17 Financiële-verhoudingswet. 2. De financiële rechtmatigheid waaronder het begrotingscriterium het voorwaardencriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening en aanvullend besluit daarop is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals deze door het algemeen bestuur is vastgesteld.
• Ten aanzien van het M&O criterium is er een overkoepeld beleid opgesteld. Dit beleid zal in 2025 verder worden uitgewerkt. 3. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt het totaal aan afwijkingen opgenomen. Dit zijn fouten en onduidelijkheden ieder afzonderlijk ten aanzien van het begrotings- voorwaardenen misbruik en oneigenlijk gebruik criterium die boven de door het algemeen bestuur vastgestelde verantwoordingsgrens van de totale geraamde lasten van de gemeente inclusief de toevoegingen aan de reserves komen. Dit komt neer op de volgende grenzen: • Een rapporteringstolerantie van €25. 000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen. • In de rechtmatigheidsverantwoording wordt een verantwoordingsgrens van 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves (zijnde €226. 035) voor fouten gehanteerd (dat wil zeggen waarboven cumulatieve fouten worden opgenomen) en voor onduidelijkheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves (zijnde €678. 106). 4. Ontbrekende afrekeningen waarvoor aannemelijk is dat het dagelijks bestuur na afronding van de jaarstukken een onderbouwing voor de rechtmatigheid kan verstrekken leiden niet tot een afwijking en worden niet opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. ,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants42 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
,
Jaarstukken 2024
7. 3
Toelichting op de activa Materiële vaste activa (met economisch nut) Machines ,
Bedrijfsgebouwen (verbouwingen)
Investeringen met economisch nut Boekwaarde 1 jan 2024 Investeringen Des- investeringen Afschrijvingen Bijdrage van derden Afwaarderingen
Totaal
apparaten en
installaties
€2. 500
€330. 755 €181. 520
€333. 255 €181. 520 -
€-2. 500
€-172. 250
€-174. 750 -
Boekwaarde 31 december 2024 Tabel 25: Mutatieoverzicht materiële activa
€340. 025
-
€340. 025
In 2024 hebben wij geïnvesteerd in nieuwe monitoren nieuwe telefoons laptops een vaatwasser en een aantal nieuwe stoelen. De investeringen zijn uitgekomen op €181. 520 en liggen onder het opgenomen investeringsbudget van €400. 000 in de eerste bijgestelde begroting. In bijlage 2 is de Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven opgenomen. ,
,
,
Vlottende activa Vlottende activa (uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar) Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzetting in 's Rijk’s schatkist Totaal Tabel 26: Overzicht vlottende activa
31-12-2023 €573. 357 €47. 659 €5. 049. 091 €5. 670. 107
31-12-2024 €941. 889 €197. 875 €6. 664. 345 €7. 804. 109
•
Vorderingen op openbare lichamen: Deze post betreft de reguliere vorderingen op gemeenten. In totaal was op 31 december 2024 een bedrag te verrekenen van €942K. Het bedrag is een saldo van openstaande posten en nog te verrekenen eindafrekeningen met de deelnemende gemeenten. Het algemeen betalingsgedrag van de deelnemende gemeenten is goed. Wij verwachten dat alle nog openstaande vorderingen volledig binnenkomen.
•
Overige vorderingen: Dit zijn vorderingen bij niet-gemeenten zoals scholen stichtingen en natuur- en milieuorganisaties. ,
•
,
Uitzetting in ‘s Rijks schatkist: Sinds 2014 moeten overheidsinstellingen deelnemen aan het schatkistbankieren. Hierdoor wordt het saldo automatisch afgeroomd boven het drempelbedrag ad €1. 000. 000. Het afromen vindt bij de ODRU automatisch plaats boven de €250. 000. Deze vordering is direct opeisbaar. Het bedrag op deze post is €1. 615. 000 hoger dan in 2023 toen dit €5. 049. 000 bedroeg. Uit onderstaande tabel blijkt dat de verplichte drempelbedragen in 2024 niet zijn overschreden: (zie tabel op volgende pagina) ,
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants43 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
Jaarstukken 2024 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
2024 Drempelbedrag
€1. 000
€1. 000
Kwart. 1 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
(2) (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag
€1. 000
Kwart. 2
€1. 000
Kwart. 3
Kwart. 4
€102
€67
€106
€67
€898
€933
€894
€933
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)
2024 Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
Drempelbedrag (=minimum bedrag) (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
(5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
(5b) Dagen in het kwartaal (2) - (5a) / Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist (5b) aangehouden middelen Tabel 27: Mutatieoverzicht schatkistbankieren
€24. 988 €24. 988 0 €1. 000
€1. 000
€1. 000
€1. 000
Kwart. 1
Kwart. 2
Kwart. 3
Kwart. 4
€9. 298
€6. 113
€9. 729
€6. 169
€91
€91
€92
€92
€102
€67
€106
€67
Liquide middelen Deze middelen bestaan uit de kasgelden bij de vestiging in Utrecht en de kassaldi van de NDClocaties. Voor de beschikbaarheid van geldmiddelen bestaan geen beperkingen; deze zijn vrij beschikbaar. De specificatie van de liquide middelen is als volgt: Liquide middelen
Totaal
Kas Rabo BNG Bank Totaal Tabel 28: Liquide middelen
€556 €3. 069 €4. 976 €8. 602
Overlopende activa De post ‘Overlopende activa’ die ten laste van volgende begrotingsjaren komen bestaat uit vooruitbetaalde kosten. Deze kosten waaronder licentiekosten kosten voor leaseauto’s en abonnementen hebben wij in 2024 voor het jaar 2025 betaald. ,
,
,
,
Overlopende activa Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Totaal Tabel 29: Overlopende activa
Totaal
€141. 595 €141. 595
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants44 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
Jaarstukken 2024
7. 4
Toelichting op de passiva Eigen vermogen Ons eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve de bestemmingsreserve en het gerealiseerde resultaat 2024. Het verloop van de posten binnen het eigen vermogen is als volgt: ,
Reserves
Totaal
Algemene reserve - beginbalans - mutatie 2024 (Resultaat 2023) - extra bijdrage gemeenten (AB besluit 4 Juli 2024) Totaal Tabel 30: Mutatieoverzicht algemene reserve
€1. 090. 979 €-643. 754 €419. 750 €866. 975
Mutatieoverzicht bestemmingsreserves Saldo 1-1-2024
Bestemmingsreserve Uitvoering Koers (Omgevingswet)
Toevoegingen
€24. 217
Duurzame bedrijfsvoering €3. 405 Totaal €27. 622 Tabel 31: Mutatieoverzicht bestemmingsreserves
Onttrekkingen
Saldo 31-12-2024
-
€24. 217
-
-
€3. 405 €27. 622
-
-
-
De bestemmingsreserve ‘Uitvoering Koers (Omgevingswet)’ is bedoeld ter dekking van een deel van de kosten (inzet van personeel dat normaal gesproken declarabel inzetbaar is inhuurkosten en andere kosten waaronder begrepen opleidingskosten die niet uit andere budgetten worden gedekt) met betrekking tot het themaplan (invoering van de) Omgevingswet. Het laatste deel van het budget is in 2024 aangewend. ,
De bestemmingsreserve ‘Duurzame bedrijfsvoering’ is bedoeld om onze CO 2 uitstoot te reduceren door: duurzaam woon-werkvervoer duurzaam of reductie van zakelijk verkeer en het stimuleren van thuiswerken. Binnen dit project onderzoeken en testen we verschillende maatregelen zoals extra budget voor elektrische fietsen en aanschaffen van weersbestendige fietstassen/kleding inzet van elektrische huurauto’s voor zakelijk verkeer en het vergroten van het aandeel zakelijk verkeer met behulp van openbaar vervoer door mogelijke aanpassing van de reiskostenregeling. In 2024 is het laatste deel van het budget ingezet. ,
,
,
Saldo rekening
Totaal
Saldo resultaat 2024
€843. 228
Totaal te bestemmen Tabel 32: Mutatieoverzicht saldo rekening
€843. 228
Het algemeen bestuur stelt in de vergadering van 10 april 2025 het positieve resultaat over 2024 ad €843K vast als ook de bestemming hiervan (conform artikel 32 uit de GR).
Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,
VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegenaccountants45 van 61 enadviseursB. V. d. d.10-04-2025 ... .... ..... ..... ..
Jaarstukken 2024 Voorzieningen a. Voorziening spaarverlof In 2024 hebben enkele medewerkers gebruik gemaakt van de regeling verlofsparen waardoor een dotatie op de voorziening noodzakelijk is. De voorziening Spaarverlof bedraagt per 31 december 2024 € 49K. Voorziening spaarverlof Beginbalans - onttrekking - dotatie 2024 - vrijval Benodigde voorziening per 31-12-2024 Tabel 33: Mutatieoverzicht voorziening spaarverlof
Totaal €15. 661 -
€33. 139 -
€48. 800
b. Voorziening bovenwettelijk verlof De voorziening bovenwettelijk verlof is in 2023 voor het eerst gevormd. In 2024 heeft er een aantal mutaties plaatsgevonden binnen het bovenwettelijk verlof. Bij de jaarafsluiting bleek het totale benodigde saldo te zijn gestegen waardoor dotatie noodzakelijk is. Voorziening bovenwettelijk verlof Beginbalans - onttrekking - dotatie 2024 - vrijval Benodigde voorziening per 31-12-2024 Tabel 34: Mutatieoverzicht voorziening bovenwettelijk verlof
Totaal €599. 834 -
€92. 488 -
€692. 321
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1jr De post ‘Crediteuren’ betreft de openstaande posten ‘Crediteuren’ en ‘’ Belastingen en premies’. a.
Netto-vlottende schulden , met een rentetypische looptijd korter dan één Totaal jaar Overige schulden Crediteuren €1. 092. 424 Belastingen en premies €1. 367. 305 Totaal €2. 459. 729 Tabel 35: Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar ,
b. Overlopende passiva De post ‘Overlopende passiva (overig)’ bestaat uit verplichtingen die wij in het komende begrotingsjaar moeten betalen vooruit ontvangen bedragen in het kader van subsidietrajecten en overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate komen van volgende begrotingsjaren. ,
Overlopende passiva (overig) Overlopende passiva Terugbetalingen UVP Verplichtingen Nog betalen salarissen Voorschotten Totaal Tabel 36: Overlopende passiva (overig)
Totaal
€2. 078. 219 €507. 509 €13. 998 -
€2. 599. 727
Onderstaand de uitsplitsing van voorschotbedragen (ontvangen van Europese en Nederlandse overheidslichamen) voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel VOORWAARMERKINGSdie de lasten van volgende begrotingsjaren moeten dekken. Voor twee geluidsprojecten met zekerDOELEINDEN gestelde subsidies moeten wij Omgevingsdienst regio Utrecht kenmerk: INT20. 1011-2396 ,