B1. Najaarsrapportage 2022 raad.pdf

Najaarsrapportage 2022

2

INHOUDSOPGAVE Najaarsrapportage 2022 .............................................................................................. 1 Inhoudsopgave .......................................................................................................... 3 Inleiding en financieel beeld ......................................................................................... 4 Inleiding .................................................................................................................... 4 Vertrekpunt, de Voorjaarsrapportage ............................................................................ 4 Programma 1 Bestuur, dienstverlening en veiligheid ....................................................... 5 Programma 2 Fysiek beheer openbare ruimte en vervoer ................................................ 7 Programma 3 Sociaal domein ....................................................................................... 9 Programma 4 Cultuur, economie en milieu ................................................................... 11 Programma 5 Sport en onderwijs ............................................................................... 12 Programma 6 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen ......................................................... 13 Programma 7 Algemene inkomsten .............................................................................

14 Programma 8 Overhead ............................................................................................ 15

3

INLEIDING EN FINANCIEEL BEELD INLEIDING Voor u ligt de Najaarsrapportage 2022 (NJR). Bij raadsinformatiebrief (D/22/073911) van 20 september jl. hebben wij aangegeven dat wij ons bij de NJR concentreren op een financiële tussenstand en niet op de geactualiseerde beleidsverantwoording. Teneinde het geheel overzichtelijk en beknopt te houden, melden wij alleen de afwijkingen en een aantal budgettair neutrale (BN) posten. De NJR is het vervolg op de Voorjaarsrapportage (VJR) en geeft een inzicht in het financiële verloop van het jaar. Bij de Jaarrekening 2022 geven wij een volledig financieel inzicht en rapporteren wij over de realisatie van de beleidsdoelen.

VERTREKPUNT, DE VOORJAARSRAPPORTAGE De VJR is behandeld in de raadsvergadering van 7 juli. De stand van zaken van het lopende jaar 2022 liet een overschot zien van € 973.604 (zie geamendeerd raadsbesluit van 7 juli 2022). Na de VJR hebben zich nieuwe ontwikkelingen voorgedaan. Deze zijn verwerkt in onderstaande tabel. Na alle mutaties sluit de NJR met een positief saldo van € 803.234. Onderstaande tabel wordt vervolgens per programma gesplitst en per onderdeel toegelicht. Omschrijving

2022

Voor- /nadeel

Saldo begroting na vaststelling Voorjaarsrapportage raad

973.604

Voordeel

Programma 1 Bestuur, dienstverlening en veiligheid

-603.706

Nadeel

Programma 2 Fysiek beheer Openbare ruimte en verkeer

-90.341

Nadeel

Programma 3 Sociaal Domein

-332.145

Nadeel

Programma 4 Cultuur, economie en milieu Programma 5 Sport en onderwijs

0 -7.932

Nadeel

622.852

Voordeel

Programma 7 Algemene inkomsten

498.980

Voordeel

Programma 8 Overhead

-221.627

Nadeel

Totaal saldo Najaarsrapportage (- = tekort)

839.685

Voordeel

Programma 6 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen

4

PROGRAMMA 1 BESTUUR, DIENSTVERLENING EN VEILIGHEID Totalen per programma Nr.

Omschrijving

2022

Voor- /nadeel

1.

Extern personeel Griffier

-30.000

Nadeel

2.

Taakstelling KCC Oudewater

-35.000

Nadeel

3.

Leges reisdocumenten

-37.000

Nadeel

4.

Afdracht reisdocumenten

18.500

Voordeel

5.

Correctie mutaties VJR (omgevingsleges van progr. 6)

-408.954

BN

6.

Resultaatbestemming VRU 2021

16.158

Voordeel

7.

Wachtgeld wethouder

-23.689

Nadeel

8.

Onttrekking voorziening wachtgeld wethouders

23.689

Voordeel

9.

Storting in voorziening wachtgeld wethouders

-88.300

Nadeel

10.

Kosten integriteitsonderzoek i.v.m. nieuwe raadsperiode

-7.140

Nadeel

11.

Kosten projecten Oudewater

-18.650

Nadeel

12.

Overige kosten burgemeester en wethouders

-13.320

Nadeel

Totaal programma 1

-603.706

Nadeel

Toelichting 1. Extern personeel Griffier In de eerste maanden van 2022 is een externe griffier voor de raad van Oudewater ingehuurd. Deze inhuur is na vier maanden - door de aanstelling van de nu zittende griffier - beëindigd. 2. Taakstelling KCC Oudewater Vanuit de Financiële Heroriëntatie is een taakstelling opgenomen van 35K voor de dienstverlening van burgerzaken. In 2022 wordt deze taakstelling niet gerealiseerd. Onderzocht is of met minder uren openstelling burgerzaken deze taakstelling gerealiseerd kan worden. Hieruit is gebleken dan minder openstelling niet leidt tot minder werk. Er vindt namelijk een verschuiving plaats van minder werk in de frontoffice naar meer werk in de backoffice. Hiernaast leidt minder openstelling tot minder fysiek burgercontact wat wij, bij nader inzien, in de basis een niet gewenste situatie vinden in het kader van een zichtbare overheid. Wij stellen dan ook voor om deze structurele taakstelling voor 2023 en volgende jaren te schrappen. In het raadsvoorstel bij de begroting 2023-2026 komen wij hier kort op terug. 3. Leges reisdocumenten De leges voor reisdocumenten zijn voor 2022 te ruim begroot op basis van jaarlijkse groeiverwachting door indexatie. Voor 2023 en verder gebruiken we data om de leges sluitender te prognosticeren. 4.

Afdracht reisdocumenten In 2022 worden minder leges reisdocumenten geheven en hierdoor is ook sprake van minder afdracht voor de reisdocumenten aan het Rijk. Dit compenseert gedeeltelijk (voor ongeveer 50%) de lagere leges voor reisdocumenten. 5. Correctie mutaties VJR (omgevingsleges van programma 6) Dit betreft een correctie op de mutaties VJR die niet behoren tot programma 1 maar programma 6. De programmatotalen over 2022 zijn hiermee juist verwerkt. Het gesaldeerde voordeel kwam uit hogere omgevingsleges en belandt met deze mutatie alsnog in programma 6. 6. Resultaatbestemming VRU 2021 De jaarrekening 2021 van de VRU kent een positief resultaat. De resultaatbestemming vloeit terug aan de verbonden gemeenten, waardoor Oudewater € 16.000 terugbetaald krijgt. 7. Wachtgeld wethouder Betreft wachtgeldverplichting door vertrek wethouder na verkiezingen. 8. Onttrekking voorziening wachtgeld wethouders Betreft het wachtgeld 2022 van vertrekkende wethouder.

5

9. Storting in voorziening wachtgeld wethouders Door vertrek wethouder na verkiezingen moeten extra gelden worden gestort in de voorziening Wachtgeld wethouders, om zo toekomstige verplichtingen weer aan de voorziening te kunnen onttrekken (zie vorige punt). 10. Kosten integriteitsonderzoek nieuwe raadsperiode Bij aanvang van een nieuwe raadsperiode wordt altijd een integriteitsonderzoek gedaan. 11. Kosten projecten Oudewater Dit zijn kosten die zijn gemaakt voor met name de vastgoedobjecten Sporthal de Noort Syde (terug naar gemeente), het Stadskantoor (verkoop), De Klepper (verbouw) en Cultuurhuis (ontwikkeling). 12. Overige kosten Dit zijn voornamelijk kosten die worden gemaakt voor het verkrijgen van adviezen om subsidies te verkrijgen, belastingadviezen bij afwijkende projecten en opleidingskosten.

6

PROGRAMMA 2 FYSIEK BEHEER OPENBARE RUIMTE EN VERVOER Totalen per programma Nr.

Omschrijving

2022

Voor- /nadeel

1.

Openbare verlichting (kosten elektra)

-11.921

Nadeel

2.

Straatmeubilair

-3.620

Nadeel

3.

Beplanting

-9.500

Nadeel

4.

Onderhoud watergangen, vijvers en singels

-8.700

Nadeel

5.

Civiele kunstwerken

-60.000

Nadeel

6.

Gladheidsbestrijding

-4.600

Nadeel

7.

Kosten inzameling afval (gft-pmd)

-31.000

Nadeel

8.

Algemeen beleid inzameling afval

40.000

Voordeel

9.

Kunststofinzameling

-19.000

Nadeel

10.

Inzameling oud papier

10.000

Voordeel

11.

Gladheidsbestrijding

8.000

Voordeel

Totaal programma 2

-90.341

Nadeel

BATEN:

Toelichting 1. Openbare verlichting (kosten elektra) Door prijsstijgingen wijzigt het bedrag van € 23.300 per maand naar € 26.050 per maand. 2. Straatmeubilair Hekwerk Tappersheul 6, erfgrens. Bij groenwerkzaamheden bleek dat de eigendomsgrenzen niet goed waren aangegeven. Er is een hekwerk geplaatst om deze goed vast te leggen. 3. Beplanting Dit betreft het laatste openstaande punt (haag) van het project Papenhoef. 4. Onderhoud watergangen, vijvers en singels Indexering vindt overal in de markt plaats. Deze extra kosten kunnen niet binnen de bestaande budgetten worden opgevangen. 5. Civiele kunstwerken Betreft het risico dat benoemd is in het collegevoorstel van 21 juni 2022 (renovatie Hoenkoopse brug). Dit betreft kosten voorbereiding spoor 2 versterken van de brug en/of ontheffing. Er is nieuwe informatie beschikbaar gekomen waarvan we de gevolgen niet kunnen inschatten. De geometrie van de brug blijkt gunstiger: het brugdek is gemiddeld 2-4 cm hoger dan aanvankelijk werd aangenomen in de berekening waardoor deze meer belasting kan opnemen. De staalsterkte is ongunstiger waardoor er direct verlies aan sterkte is. Er zal een nieuwe sterkteberekening gedaan moeten worden en daar is offerte voor aangevraagd. 6. Gladheidsbestrijding Dit zijn de kosten voor automatisch sproeien en reparaties. 7.

Kosten inzameling afval (gft-pmd) Bijdrage aan Cyclus omhoog in verband met indexering lasten 10%. 8. Algemeen beleid inzameling afval Onttrekking aan de voorziening afvalstoffen. 9. Kunststofinzameling (baten) Bijdrage per ton wordt verhoogd van € 218 tot € 245. 10. Inzameling oud papier (baten) Hogere opbrengst oud papier in verband met gestegen prijzen.

7

11. Gladheidsbestrijding (baten) Inruil oud materieel (diverse baten).

8

PROGRAMMA 3 SOCIAAL DOMEIN Totalen per programma Nr.

Omschrijving

2022

Voor- /nadeel

1.

Ferm Werk: minder inkomsten BUIG

-76.870

Nadeel

2.

Ferm Werk: Inkomensregelingen

-258.000

Nadeel

3.

Ferm Werk : Arbeidsparticipatie

-39.000

Nadeel

4.

Ferm Werk: SW-bedrijf

46.000

Voordeel

5.

Ferm Werk: Overhead

-49.000

Nadeel

6.

Energietoeslag bijdrage (correctie VJR)

7.

Spuk / IU Inburgering

8. 9. 10.

Oekraïne

BN

BN

41.000

Voordeel

Uitvoeringskosten TOZO

16.000

Voordeel

Reguliere begrotingswijziging GGD

-12.275

Nadeel

0

Totaal programma 3

-332.145

Nadeel

Toelichting 1. BUIG-budget Halverwege 2022 heeft het ministerie van SZW het nader voorlopige Macrobudget 2022 gepubliceerd. De bijstelling is een tussenstand waarin de realisaties van vorig jaar en recente inschattingen van de conjuncturele situatie zijn verwerkt. Begin oktober wordt het Macrobudget definitief vastgesteld. Voor de gemeente Oudewater betekent de bijstelling een afname van € 76.870. Een daling van het Macrobudget lag in de lijn der verwachting omdat al enkele jaren sprake was van een overschot. 2 t/m 8: Toelichting op de punten 2 tot en met 8 Gemeentelijke bijdrage Ferm Werk De tussenrapportage over het eerste half jaar van de uitvoeringsorganisatie Ferm Werk leidt tot een begrotingswijziging die voornamelijk wordt bepaald door de verwerking van de aanvragen voor energietoeslag omdat deze uitgaven niet in de huidige begroting waren opgenomen. De gemeente wordt hiervoor volledig gecompenseerd door het Rijk. Daarnaast zijn er op diverse programma’s een aantal financiële wijzigingen die volledig gedekt worden uit diverse inkomsten zoals: energietoeslag bijdrage, integratie-uitkering inburgering, specifieke uitkering inburgering, integratie-uitkering participatie en bestemmingsreserve Tozo. Het totaal van deze financiële wijzigingen leidt voor Oudewater tot een voordeel van € 6.406. 9.

Reguliere begrotingswijziging GGD De stijging wordt veroorzaakt door de toename inwoner-/kindbijdrage. De inwonerbijdrage wordt veroorzaakt door loon-prijsstijging. De kindbijdrage wordt veroorzaakt door de loon-prijsstijging en prenataal huisbezoek en de vaccinatie voor HPV. 10. Oekraïne De totale kosten voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen is de afgelopen maanden in beeld gebracht. Deze kosten zijn verdeeld in pijlers om het voor de organisatie overzichtelijk te houden.

9

1. Opvang Langdurend

-/- € 78.359

2. Inkomsten normbedrag

+/+ € 495.596

3. Opvang kortdurend

-/- €

81.791

4. Beleid Oekraïne

-/- € 100.500

5. Personeel en communicatie

-/- € 157.594

Totaal Oekraïne (voordeel)

+/+ € 77.352

Het voordeel van € 77.352 wordt ingezet om de investering die de gemeente heeft gedaan bij het aankopen van de huisvesting vervroegd af te schrijven. Via deze NJR worden de budgetten geautoriseerd, het voordeel verwerkt en gedetailleerd in de administratie opgenomen. Hiernaast zijn er in 2022 units voor de opvang van Oekraïners aangekocht. Dit betreft een investering van € 972.495. Hiervoor moet nog formeel krediet beschikbaar worden gesteld. De kapitaallasten van deze investering vallen in 2023, dus buiten deze NJR. Zoals aangegeven wordt het voordeel op Oekraïne ingezet om deze investering vervroegd af te schrijven. Risico’s programma 3 Door capaciteitsgebrek bij het specialisme Business Intelligence is geen prognose te maken die bruikbaar is om wijzigingen mee te nemen in de NJR. Daarbij komt dat grote zorgaanbieders slecht declareren waardoor het bepalen van de juiste prognose niet mogelijk is. Steeds meer huishoudens worden geconfronteerd met hoge energielasten die niet meer in het huishoudbudget passen. Hierdoor komen huishoudens in de financiële problemen. De Rijksoverheid werkt maatregelen uit om deze huishoudens financieel te ondersteunen. De voorwaarden van deze steunpakketten, en het effect hiervan, is nog niet bekend. Voorkomen moet worden dat, ondanks de steunpakketten, huishoudens vanwege gestegen energielasten in de schulden terechtkomen.

De omvang en voorwaarden van zo’n aanvulling zijn mede afhankelijk van de reikwijdte en het effect van de steunpakketten van het Rijk. Correctie VJR In de voorjaarsrapportage is een mutatie (voogdij 18+ voor € 65.668) tekstueel opgenomen als nadeel, maar is als voordeel opgenomen in de berekening. In programma 7 is deze mutatie tekstueel als voordeel opgenomen en als nadeel in de berekening. Via deze weg corrigeren we het budget van programma 7 naar programma 3. Dit heeft verder geen effect op het tussentijdse begrotings-/rekeningssaldo.

10

PROGRAMMA 4 CULTUUR, ECONOMIE EN MILIEU Totalen per programma Nr.

Omschrijving

2022

Voor- /nadeel

1.

Energiearmoede SPUK 1

BN

BN

2.

Isoleren woningen lage inkomens

BN

BN

0

BN

Totaal programma 4

Toelichting 1. Energiearmoede SPUK 1 (€ 50.524) Van het Rijk zijn via een specifieke uitkering middelen ontvangen voor het voorlichten van inwoners over energiebesparingen. Tegenover deze inkomsten staat eenzelfde bedrag aan uitgaven. 2. Isoleren woningen lage inkomens (€ 41.199) Boven op de middelen uit de SPUK 1 worden via een tweede specifieke uitkering ook nog middelen ontvangen om energiearmoede tegen te gaan. Tegenover deze inkomsten staat eenzelfde bedrag aan uitgaven.

11

PROGRAMMA 5 SPORT EN ONDERWIJS Totalen per programma Nr.

Omschrijving

2022

Voor- /nadeel

1.

Leerlingenvervoer Oekraïners

-7.932

Nadeel

2.

Raming baten en lasten sporthal Noort Syde

BN

BN

-7.932

Nadeel

Totaal programma 5

Toelichting 1. Leerlingenvervoer Oekraïners De in Oudewater wonende Oekraïners hebben in de periode maart-juli 2022 gebruikgemaakt van leerlingenvervoer. Onder andere ten behoeve van een taalklas in Utrecht. Dit nadeel wordt vergoed door een doeluitkering vanuit het Rijk (op programma 7) en is daarom budgettair neutraal. 2. Raming baten en lasten Sporthal Noort Syde (€ 53.200) In de VJR 2022 zijn de extra middelen voor het beheer van sporthal de Noort Syde als saldo begroot en niet gesplitst in lasten en baten (huurinkomsten). Dat wordt hiermee aangepast.

12

PROGRAMMA 6 RUIMTELIJKE ONTWIKKELING EN WONEN Totalen per programma Nr.

Omschrijving

1.

Externe inhuur Wabo

-120.000

2022

Voor- /nadeel Nadeel

2.

Leges Omgevingsvergunningen

525.000

Voordeel

3.

Correctie mutaties VJR (omgevingsleges van programma 1)

408.954

Voordeel

4.

Hogere kosten project Westerwal

-30.000

Nadeel

5.

Invoeren Omgevingswet

-161.102

Nadeel

Totaal programma 6

622.852

Nadeel

Toelichting 1. Externe inhuur Wabo Uit de capaciteitsraming van het Wabo-cluster (de medewerkers die verantwoordelijk zijn voor vergunningverlening), blijkt sprake te zijn van een tekort in de medewerkerscapaciteit dat voor 67% valt toe te rekenen aan inzet voor Oudewater. Gemeente Woerden heeft extern personeel moeten inhuren om te kunnen voldoen aan de vergunningsaanvragen, waardoor het budget fors is overschreden. Van die overschrijding komt 67% voor rekening van gemeente Oudewater. 2. Leges Omgevingsvergunningen Vanwege drie grote projecten (Oranje Bolwerck, Westerwal en Schuylenburcht) is sprake van een uitzonderlijk jaar voor leges omgevingsvergunningen. De drie grote projecten hebben geresulteerd in omgevingsleges ad € 993.772. 3. Correctie mutaties VJR (omgevingsleges van programma 1) Correctie mutaties VJR die niet behoren tot programma 1 maar programma 6. De programmatotalen over 2022 zijn hiermee juist verwerkt. Het gesaldeerde voordeel uit de VJR kwam van een bijraming op de omgevingsleges. 4. Hogere kosten project Westerwal Er zijn veel meer inspanningen geweest voor het project Westerwal. Deze zijn niet te verhalen via het kostenverhaal. Wel staan hier hogere legesopbrengsten tegenover. De raad is hierover geïnformeerd in de raadsvergadering van 22 februari 2022. 5.

Invoeren Omgevingswet In het kader van de voorbereiding op de invoering van de Omgevingswet moet nog een aantal activiteiten uitgevoerd worden of producten aangekocht worden. Het gaat hier om koppelingen en ICT-applicaties ten behoeve van het DSO, scholing en cursussen medewerkers, ondersteuning ambtelijke organisatie en het opstellen van een handleiding participatie voor initiatiefnemers. Van het Rijk worden hiervoor in de septembercirculaire middelen ontvangen, voor Oudewater gaat het hier om € 161.102. De programmaorganisatie implementatie Omgevingswet in Woerden implementeert ook voor Oudewater de Omgevingswet. De middelen hiervoor worden overgeheveld naar Woerden. Deze inkomsten vanuit de septembercirculaire worden geraamd op programma 7.

13

PROGRAMMA 7 ALGEMENE INKOMSTEN Totalen per programma Nr.

Omschrijving

2022

Voor- /nadeel

1.

OZB eigenaren woningen

30.000

Voordeel

2.

OZB gebruikers niet-woningen

20.000

Voordeel

3.

Precario incidenteel

7.500

Voordeel

4.

Wet open overheid: projectcoördinator

23.040

Voordeel

5.

Energietoeslag bijdrage

248.000

Voordeel

6.

Hogere uitkering Wsw

1.406

Voordeel

7.

Invoering Omgevingswet

161.102

Voordeel

8.

Compensatie kosten leerlingenvervoer Oekraïners

7.932

Voordeel

498.980

Voordeel

Totaal programma 7

Toelichting 1. OZB eigenaren woningen Hogere opbrengst OZB door areaaluitbreiding. 2. OZB gebruikers niet-woningen Hogere opbrengst. 3. Precario incidenteel Meer aanvragen. 4. Wet open overheid, projectcoördinatie Woo Rijksbijdrage, budgetneutraal zie programma Overhead. 5. Energietoeslag bijdrage Via de meicirculaire wordt een extra bedrag ontvangen van € 248.000 als bijdrage energietoeslag. 6. Hogere uitkering Wsw Via de meicirculaire wordt een hogere bijdrage Wsw ontvangen. 7. Invoering Omgevingswet Via de septembercirculaire worden gelden ontvangen voor de invoering van de Omgevingswet. 8. Compensatie kosten leerlingenvervoer Oekraïners Via de septembercirculaire worden gelden ontvangen ter compensatie voor de vervoerskosten van Oekraïense leerlingen (zie bij programma 5).

14

PROGRAMMA 8 OVERHEAD Totalen per programma Nr.

Omschrijving

1.

Uitvoeringskosten DVO (salarissen)

-113.447

2022

Voor- /nadeel Nadeel

2.

Uitvoeringskosten DVO (overige kosten)

-20.140

Nadeel

3.

Projectcoördinator Wet open overheid (Woo)

-23.040

Nadeel

4.

Juridische inzet (i.vm. klachten)

-25.000

Nadeel

5.

Taakstelling Financiële Heroriëntatie Stadskantoor

-40.000

Nadeel

Totaal programma Overhead

-221.627

Nadeel

Toelichting 1. Uitvoeringskosten DVO (salarissen) CAO 2022 (in begroting rekening gehouden met 1,5% is 3,9% geworden). 2. Uitvoeringskosten DVO (overige kosten) Bijstelling index (in begroting rekening gehouden met 1,4% is 2,663% geworden). 3. Projectcoördinatie Wet Open Overheid (Woo) Budgetneutraal door rijksbijdrage, zie programma 7. 4. Juridische inzet (i.v.m. klachten) Extra juridische inzet in verband met een toename van klachten. 5. Taakstelling Financiële Heroriëntatie Stadskantoor Het plan is het Stadskantoor te verkopen, dit is echter nog niet gerealiseerd. De taakstelling wordt daarom niet gehaald.

15

16