Document · PDF

B08. GR Ferm Werk, vastgestelde Jaarstukken 2021 gewaarmerkt 22025b.pdf

Gemeenteraad 7 juli 2022, gemeente OudewaterBij agendapunt: 5: Ingekomen stukken11.414 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Niet gevonden in dit document.

1.059.215 -580.815

178.723 109.523

1.331.900

690.400

478.400

69.200

93.900

-168.900 -236.090 -274.200 -679.190

-75.100 -73.650 -130.500 -279.250

-85.000 -113.240 -114.200 -312.440

-8.800 -20.600 -29.400

-49.200 -8.900 -58.100

652.710

411.150

165.960

39.800

35.800

-77.784

Overlopende activa Vooruitbet. kosten Fiets- privé project

31-dec 2021

31-dec 2020

21.338 13.720

12.822 15.376

35.058

28.198

Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit banktegoeden; deze staan ter vrije beschikking van de rechtspersoon.

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal eigen vermogen

31-dec 2021

31-dec 2020

74.603 74.603

De algemene reserve is gevormd bij de overname van activiteiten van de gemeentelijke stichting ,-.

Bestemmingsreserve

Verloop in 2021

Stand op 1 januari dotatie onttrekking vrijval Stand op 31 december

Verloop in 2020 -

190.000 190.000 -

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer

2021

2020

Leningen o/g BNG Bank

2.000.000

Per 6 december 2017 is een lening ,- met een looptijd van 10 jaar, tegen een jaarlijkse rente van 1,13%. In 2021 zijn er geen leningen opgenomen. De totale rentelast met betrekking tot de BNG ,-.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Vlottende passiva Schulden aan openbare lichamen Deelnemende gemeenten Overige gemeenten

31-dec 2021

31-dec 2020

3.113.004 3.113.004

9.771.255 9.771.255

31-dec 2021

31-dec 2020

Overige schulden Omzetbelasting Loonheffing Uitkeringen PW en Bijzondere bijstand Crediteuren Overige schulden

23.073 162.816 201.212 259.461 73.570 720.132

31-dec 2021

116.371 0 243.039 7.827 81.173 448.411

31-dec 2020

Overlopende passiva Reservering vakantiegeld Netto loon Rente

1.687 1.548 3.235

4.985 1.548 6.533

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Kredietfaciliteit GR Ferm Werk heeft een kredietfaciliteit in rekening-courant bij de BNG Bank ter hoogte van maximaal 250.000,,- benut.

Garantstellingen GR Ferm Werk is hoofdelijk medeschuldenaar voor het krediet in rekening-courant bij de Rabobank op ,-. Per balansdatum wordt de kredietfaciliteit niet benut.

Fiscale eenheid voor de omzetbelasting De fiscale eenheid voor de omzetbelasting bestaat uit de volgende rechtspersonen: Ferm Werk N.V., Stichting De Wissel, Stichting Facilitaire Dienstverlening en GR Ferm Werk. Op grond hiervan is GR Ferm Werk mede hoofdelijk aansprakelijk voor de eventueel hieruit voortvloeiende verplichtingen.

Jaarlijks terugkerende, arbeidskosten gerelateerde, verplichtingen van een vergelijkbaar volume Per ultimo 2021 bedroeg de schuld uit hoofde van vakantiegeld en (2020 824.412,-.)

760.300,-

Opgebouwde rechten vakantietoeslag voor uitkeringsgerechtigden. Per ultimo 2021 uitkeringsgerechtigden.

322.400,- aan vakantietoeslag opgebouwd door

Gebeurtenissen na balansdatum Gevolgen Oekraïne crisis en energiecrisis Al enige tijd lopen de energieprijzen op. Dit heeft te maken met de enorme vraag naar gas. Door de onverwachte snelle economische groei na het opheffen van de coronamaatregelen is de vraag naar vooral aardgas enorm gestegen. Daarnaast is op 24 februari in Oekraïne oorlog uitgebroken met Rusland. Rusland is een grote leverancier van gas. De hogere gasprijs die hierdoor is ontstaan, raakt de economie hard, omdat de helft van de elektriciteit in Nederland wordt opgewekt uit gas. Dit werkt in allerlei zaken door. stijgende energieprijzen zal de oorlog ook impact hebben op de graanprijzen. Dit werkt ook in veel prijzen door.

Impact op bedrijfsvoering Het kabinet heeft al aangekondigd dat huishoudens in 2022 een korting zullen krijgen op hun stijgende energierekening. Deze regeling zal door Ferm Werk uitgevoerd gaan worden. Daarnaast verwachten wij meer problematiek van inwoners met een laag inkomen en hierdoor een toename van de hulpvraag. De omstandigheden hiervoor omschreven zijn onze verwachtingen met de kennis van heden. Deze omstandigheden zijn nog steeds omgeven met grote onzekerheden met betrekking tot de uiteindelijke impact van deze beide crisissen op zowel de samenleving als de economie. Het is daarom ook redelijkerwijs niet mogelijk om de toekomstige effecten in te schatten. Het bovenstaande in ogenschouw nemende, zien wij geen reden om te twijfelen aan de continuïteit van Ferm Werk, hebben de jaarrekening op basis daarvan opgemaakt en achten de ingenomen schattingen in de jaarrekening nog steeds passend.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2021 Analyse van en toelichting op begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Overzicht baten en lasten gewijzigde begroting 2021 Programma basisdienstverlening Programma aanvullende dienstverlening Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves programma basisdienst verlening Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves programma aanvullende dienstverlening Resultaat

Baten 37.441 1.034 0 0 0 0 38.475

Lasten 36.549 1.011 0 815 0 100 38.475

Saldo 892 23 0 -815 0 -100 0

0 38.475

0 0

Baten 37.072 1.055 0 0 0 0 38.127

Lasten 36.072 999 0 1.057 0 0 38.127

Saldo 1.001 56 0 -1.057 0 0 0

0 38.127

0 0

Baten -369 21 0 0 0 0 -347

Lasten -477 -12 0 242 0 -100 -347

Saldo 109 33 0 -242 0 100 0

0 -347

0 0

Overzicht baten en lasten realisatie 2021 Programma basisdienstverlening Programma aanvullende dienstverlening Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves programma basisdienst verlening Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves programma aanvullende dienstverlening Resultaat

Afwijkingen realisatie van gewijzigde begroting 2021 Programma basisdienstverlening Programma aanvullende dienstverlening Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves programma basisdienst verlening Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves programma aanvullende dienstverlening Resultaat

Analyse begrotingsrechtmatigheid Overzicht afwijkingen in de begroting Ferm Werk Verschil 1.000 grote geldstroom kleine geldstroom

Realisatie

Begroting 2021 Begroting 2021 gewijzigd nominatief

in %

30.099 6.974 37.072

27.091 6.988 34.080

30.249 7.191 37.440

151 218 368

1% 3% 1%

aanvullende dienstverlening

1.055

1.034

-21

-2%

Totaal Ferm Werk

38.127

35.114

38.475

347

Het dagelijks bestuur beoordeelt de resterende verwachte kostenonderschrijding in de basis dienstverlening in kwartaalrapportages 1, 2 en 3 vooral als een autonome ontwikkeling (uitstroom uit de uitkering van inwoners en verhoging rijksbijdragen BUIG en WSW). Naar aanleiding van de 3e kwartaalrapportage is een begrotingswijziging opgesteld.

Toelichting op Programma Basisdienstverlening en Aanvullende dienstverlening In het programma Basisdienstverlening zijn in 2021 zowel lagere lasten als lagere baten gerealiseerd. Omdat lagere lasten in de realisatie rechtstreeks verwerkt worden in de afrekening met de gemeente over 2021, leiden de meeste lagere lasten direct tot hetzelfde bedrag aan lagere baten. Slechts bij een klein aantal posten bestaat er een verschil. Uiteindelijk is een groter deel van de lasten bij de overhead verantwoord dan in de begroting geraamd is.

Inkomensregelingen: Begeleiden participatie: Arbeidsparticipatie: Aanvullende dienstverlening: Overhead:

pagina 8 pagina 9 pagina 11 pagina 12 pagina 13

Toelichting op Algemene dekkingsmiddelen N.v.t.

Toelichting op Heffing VPB Ferm Werk stelt zich op het standpunt dat openbaar lichaam Ferm Werk niet vennootschapsbelasting plichtig is omdat er geen winstoogmerk is. Er is sprake van een situatie van structurele verliezen. De Belastingdienst heeft bevestigd dat er geen aangifte vennootschapsbelasting wordt uitgereikt zolang deze situatie van structurele verliezen voortduurt. Indien deze situatie wijzigt, moet Ferm Werk zelf verzoeken om de uitreiking van een aangifte vennootschapsbelasting.

Toelichting op de Toevoegingen en onttrekkingen reserves In 2021 zijn geen toevoegingen of onttrekkingen aan reserves gerealiseerd.

Overzicht van en toelichting op gebruik van geraamd bedrag voor onvoorzien In de begroting 2021 aangewend.

,- voor onvoorzien. Dit bedrag is niet

Overzicht incidentele baten en lasten Verslagjaar 2021

Saldo baten en lasten

Overzicht incidentele baten en lasten realisatie 2021 0

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming

0 0

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

2.905

Structureel begrotingssaldo

Het saldo incidentele baten en lasten is in zijn geheel toe te schrijven aan TOZO en TONK.

Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Er zijn geen structurele toevoegingen of onttrekkingen aan reserves geweest in 2021.

Toelichting wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Gegevens 2021

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

B.F. Drost

S. Wierenga

Directeur secretaris

01/01

31/12

01/03

30/09

1,0

0,28

nee

118.520

58.994

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

21.675

n.v.t.

Subtotaal

140.195

58.994

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

58.994

n.v.t.

140.195

58.994

n.v.t.

B.F. Drost

S. Wierenga

Directeur secretaris

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01

31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Zie tabel 1b

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

117.357 20.386

Subtotaal

137.742

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

Bezoldiging

137.742

Gegevens 2021

Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

S. Wierenga

G. Eggermont

Interim Adjunct Directeur 2021 2020

01/01

28/02

31/12

01/08

31/12

n.v.t.

n.v.t

139

531

644

n.v.t.

42.000

242.000

138.500

n.v.t.

130.144

128.156

21.795

01/03

79.650

82.044

n.v.t.

101.445

82.044

n.v.t.

101.445

82.044

n.v.t.

n.v.t. n.v.t.

n.v.t.

n.v.t. n.v.t.

Topfunctionarissen Gegevens 2021 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

G. Becht

Voorzitter AB en DB

O. Wagner

Lid AB en DB

I. Nieuwenhuizen

Lid AB en DB

Y. Koster-Dreese

Lid AB en DB

J.I.M. Duindam

Lid AB en DB

M. van Noort

Lid AB

E.M. Oliwkiewicz-Borsboom

Lid AB

M. Andriessen

Lid AB

K. de Bruijn

Lid AB

Tabellen 1c, 1e, 1f, 1g en 2: deze categorieën waren over 2021 niet van toepassing. Tabel 3: Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld Overzicht baten per taakveld

Realisatie 2021 programma basis dienstverlening 23.857 9.730

programma aanvullende dienstverlening 989 23

totaal taakveld 24.846 9.753

3.485

3.487

Taakveld 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

Taakveld 8.3 Wonen en bouwen

Taakveld 0.4 Overhead

Taakveld 0.5 Treasury

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten

Taakveld 0.9 Heffing VPB

Taakveld 0.10 Mutaties reserves

37.072

1.055

38.127

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 6.4 Begeleide Participatie Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

Totaal baten

Overzicht lasten per taakveld

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 6.4 Begeleide Participatie Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie Taakveld 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ Taakveld 8.3 Wonen en bouwen Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.5 Treasury Taakveld 0.8 Overige baten en lasten Taakveld 0.9 Heffing VPB Taakveld 0.10 Mutaties reserves Totaal lasten

Realisatie 2021 programma basis dienstverlening 23.333 9.418 3.321 0 0 1.057 0 0 0 0 37.128

Overzicht saldo per taakveld

programma aanvullende dienstverlening 973 19 2 0 5 56 0 0 0 0 1.055

totaal taakveld 24.306 9.436 3.323 0 5 1.113 0 0 0 0 38.184

Realisatie 2021 programma basis dienstverlening 525 313 164 0 0 -1.057 0 0 0 0 -56

programma aanvullende dienstverlening 16 4 0 0 36 -56 0 0 0 0 0

totaal taakveld 540 317 164 0 36 -1.113 0 0 0 0 -56

G2B Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 deel openbaar lichaam 2021

SiSa bijlagen

Op basis van deze SiSa-verantwoording wordt door Het Rijk de vergoeding voor de BBZ op basis van de declaratieregeling bepaald. Ferm Werk adviseert de gemeenten om de bijdrage voor de kredietverstrekking o.b.v. de BBZ niet rechtstreeks in de exploitatie te boeken maar op te nemen op de balans. Het betreft immers een op termijn aan Het Rijk terug te betalen bedrag.

G3B Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen) deel openbaar lichaam 2021

G4B Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (TOZO) deel openbaar lichaam 2021

G12B Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire deel openbaar lichaam 2021

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen controleverklaring.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.oudewater.nl/api/v1/meetings/461/documents/14801