B08. GR Ferm Werk, vastgestelde Jaarstukken 2021 gewaarmerkt 22025b.pdf

JAARSTUKKEN 2021 Openbaar lichaam Ferm Werk

Woerden, 19 mei 2022 Carrosserieweg 1 3445 BC Woerden Tel: 0348-497000

Inhoudsopgave LEESWIJZER

4

Jaarverslag

4

Jaarrekening

4

JAARVERSLAG

5

Inleiding

5

PROGRAMMAVERANTWOORDING

6

Programma Basisdienstverlening Inkomensregelingen Begeleide participatie Arbeidsparticipatie

6 6 8 10

Programma Aanvullende dienstverlening

12

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

13

Kosten van overhead

13

Bedrag heffing VPB

13

PARAGRAFEN

14

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing

14 14 15

Algemene dekkingsmiddelen en bedrag voor onvoorzien Paragraaf financiering Kredietrisico Kredietverlening uit hoofde van publieke taak Kasgeldlimiet en renterisiconorm Renterisico

16 16 16 16 17

Paragraaf bedrijfsvoering Algemeen Planning & Control/Financiën Interne beheersing Archief Privacy Personeel en Organisatie/Facilitair

18 18 18 18 18 18 20

Paragraaf verbonden partijen

23

JAARREKENING

24

Balans per 31 december 2021 (voor bestemming resultaat)

25

Overzicht van baten en lasten over 2021

27

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Grondslagen voor waardering Grondslagen voor resultaatbepaling

28 28 28 28

Toelichting op de balans

30 2

Vaste activa Vlottende activa Vaste passiva Vlottende passiva

30 30 32 33

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Kredietfaciliteit Garantstellingen Fiscale eenheid voor de omzetbelasting Jaarlijks terugkerende, arbeidskosten gerelateerde, verplichtingen van een vergelijkbaar volume Opgebouwde rechten vakantietoeslag voor uitkeringsgerechtigden.

34 34 34 34 34 34

Gebeurtenissen na balansdatum Gevolgen Oekraïne crisis en energiecrisis

35 35

Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2021 Analyse van en toelichting op begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid

36 36

Analyse begrotingsrechtmatigheid

37

Toelichting op Programma Basisdienstverlening en Aanvullende dienstverlening

38

Toelichting op Algemene dekkingsmiddelen

38

Toelichting op Heffing VPB

38

Toelichting op de Toevoegingen en onttrekkingen reserves

38

Overzicht van en toelichting op gebruik van geraamd bedrag voor onvoorzien

38

Overzicht incidentele baten en lasten

39

Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

39

Toelichting wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

40

Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld

43

SiSa bijlagen

44

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

49

3

Leeswijzer De Jaarstukken 2021 ontlenen hun indeling aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en bestaan uit: Het jaarverslag, bestaande uit de programmaverantwoording en een aantal paragrafen. De jaarrekening, bestaande uit het overzicht van baten en lasten met toelichting en de balans met toelichting.

Jaarverslag Het jaarverslag gaat in op de realisatie van de beleidsdoelstellingen zoals opgenomen in de begroting 2021. Daarbij is gekozen voor een programma-indeling met de twee programma s basisdienstverlening en aanvullende dienstverlening plus het onderdeel algemene dekkingsmiddelen. In de paragrafen wordt aandacht besteed aan een aantal financiële en bedrijfsmatige onderwerpen die De volgende paragrafen, die op grond van het BBV in de jaarstukken verplicht moeten worden opgenomen, zijn van toepassing op de gemeenschappelijke regeling Ferm Werk: Weerstandsvermogen en risicobeheersing Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen

Jaarrekening In de jaarrekening wordt ingegaan op de balans en de rekening van baten en lasten. Specifiek wordt aandacht besteed aan de incidentele baten en lasten en de toelichting op de begrotingsafwijkingen. Daarnaast is in de jaarrekening informatie opgenomen over de Wet normering topinkomens, de gerealiseerde baten en lasten per taakveld, de SiSa-verantwoording en de controleverklaring van de accountant.

4

Jaarverslag Inleiding Het openbaar lichaam Ferm Werk (verder te noemen Ferm Werk) is de gemeenschappelijke regeling (GR) van de vier deelnemende gemeenten Woerden, Bodegraven-Reeuwijk, Montfoort en Oudewater. Ferm Werk heeft als belang om binnen het sociale domein een integrale gemeenschappelijke aanpak te bieden op het terrein van participatie en werk & inkomen. Het doel van deze gemeenschappelijke aanpak is de effectiviteit en efficiency van de uitvoering te bevorderen, de kwaliteit van de dienstverlening te optimaliseren en de uitvoeringskosten te verlagen. Binnen dit belang en genoemde doelstelling verricht Ferm Werk als basisdienstverlening de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (WSW), de Participatiewet (PW), de Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW), de Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) en het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (BBZ 2004). Naast de taken van de basisdienstverlening verricht Ferm Werk als aanvullende dienstverlening onder andere de uitvoering van de minimaregelingen en taken rond de huisvesting van vergunninghouders in het kader van de Huisvestingswet. De uitvoering van de dienstverlening vindt voor een groot deel plaats binnen Ferm Werk N.V., de uitvoeringsvennootschap van Ferm Werk.

Dit komt tot uitdrukking in de bijdrage basisdienstverlening Ferm Werk N.V. als onderdeel van de lasten van de productbegroting van de kleine geldstroom. Voor een nadere toelichting op deze post wordt verwezen naar de jaarrekening van Ferm Werk N.V. De jaarrekening van Ferm Werk bevat de verantwoording van twee en Aanvullende dienstverlening. Daarbij vormen WSW, Beschut werken, Inkomensregelingen en Arbeidsparticipatie de producten van het programma Basisdienstverlening. Vanaf 1 januari 2022 zal de NV samenvoegen met de GR. Dit betekent dat alle overeenkomsten die vanuit de NV zijn gesloten over zullen gaan naar de GR. Aangezien de GR aan andere verslagregels moet voldoen dan de NV zullen we meer te maken krijgen met de aanbestedingswet 2012. Dit kan mogelijk impact hebben op de rechtmatigheidsverantwoording 2022 omdat volgens de BBV andere regels gelden en het daardoor kan betekenen dat niet alle overeenkomsten rechtmatig zijn aanbesteed. De uitvoering van de P&C cyclus is in 2021 een zeer bijzondere uitdaging gebleken. De financieel moeilijke positie van de vier gemeenten bracht een grote dynamiek bij Ferm Werk en leidde tot een niet vastgestelde kadernota. Hoewel er consensus leek over het te voeren beleid, was de financiële ruimte bij de gemeenten niet toereikend.

Door het ontbreken van een kadernota kwam het proces van de begroting eveneens onder druk te staan en was er aanvankelijk geen ruimte en tijd voor de gemeenteraden om een zienswijze in te dienen. Er is veel extra inspanning geleverd om de begroting te herschrijven en deze alsnog voor een zienswijze aan de gemeenteraden voor te leggen. Het gezamenlijk zoeken naar een evenwicht in beschikbare middelen en gewenst beleid blijft de komende periode een uitdaging.

5

Programmaverantwoording Programma Basisdienstverlening Het programma Basisdienstverlening kan worden onderverdeeld in de taakvelden Inkomensregelingen, Begeleide participatie en Arbeidsparticipatie.

Inkomensregelingen De doelstellingen van de inkomensregelingen zijn: het juist, volledig en tijdig verstrekken van inkomensvoorzieningen en loonkostensubsidies op grond van de Participatiewet en aanverwante regelingen omgekeerd denken borgen in de praktijk. Speerpunten 2021: 1. Volledige implementatie Interne controle (IC) en kwaliteitsplan 2. Doorontwikkeling digitalisering en informatievoorziening 3. Vraaggericht werken i.p.v. systeemgericht in complexere situaties 4. Doorontwikkeling samenwerking met sociaal teams Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan? Correct/tijdig afhandelen De doelstelling voor wat betreft het tijdig afhandelen van de binnen gekomen aanvragen voor levensonderhoud is ruim behaald. De gemiddelde doorlooptijd was twee weken. Voor de inkomensondersteunende regelingen gold een langere doorlooptijd, maar gemiddeld genomen viel deze binnen de wettelijke termijn. Uit de kwaliteitscontrole op onze processen met betrekking tot het correct verstrekken van de uitkeringen en inkomensondersteunende regelingen zijn geen bijzonderheden naar voren gekomen. Dit geldt echter niet voor de afhandeling van de aanvragen voor de TOZO regeling. Hiervoor is nader onderzoek nodig, welke nog niet afgerond is.

Omgekeerd denken borgen in de praktijk In 2021 is extra aandacht geweest voor omgekeerd denken (werken vanuit de bedoeling van de wetgeving/maatwerk) door het volgen van de training omgekeerde toets, maar ook tijdens casusbesprekingen. Uit het klachtenoverzicht blijkt dat het aantal klachten dat Ferm Werk in 2021 van inwoners ontving (Participatiewet) wederom is afgenomen van 19 in 2020 naar 16 in 2021. Het aantal bezwaren is gedaald: van 71 in 2020 naar 48 in 2021. In 2020 was er een toename te zien door de ingediende bezwaren tegen besluiten die betrekking hadden op de TOZO-regeling. In 2021 is het aantal bezwaren terug op het niveau van 2019. Wat hadden we ons voorgenomen: 1. Uitvoeren nieuwe invulling IC en kwaliteit. 2. Inspelen op nieuwe ontwikkelingen in digitale dienstverlening. 3. Informatievoorziening toespitsen op doelgroep (eenvoudig, leesbaar). 4. Werken volgens methodiek professionele oordeelsvorming. 5. Intervisie organiseren voor onze medewerkers. 6. Tijd creëren voor situaties waarin dat nodig is d.m.v. zoveel mogelijk vereenvoudigen van interne processen. 7. Intensiever overleg en contact met de sociale teams op uitvoeringsniveau.

6

Wat hebben we gedaan: 1. In 2021 is een Senior medewerker Kwaliteit en Interne Controle aangesteld. Zij heeft de nieuwe werkwijze IC/ kwaliteitscontrole geïmplementeerd. 2. De TOZO-aanvragen en daarna de tijdelijke Bbz regeling zijn digitaal ingeregeld, waardoor de aanvragen via DigiD ingediend konden worden. Gezien de impact van Corona op de uitvoering zijn er verder geen stappen gezet op het gebied van doorontwikkeling digitalisering. 3. De nieuwe website fermwerk.nl is gebouwd en getest in samenwerking met de cliëntenraad. 4. Medewerkers met cliëntencontact hebben een training professionele oordeelsvorming gevolgd 5. Er is een start gemaakt met intervisiebijeenkomsten, echter door de impact van Corona zijn vervolgbijeenkomsten veelal niet door gegaan. 6. Het vereenvoudigen van interne processen heeft geen prioriteit gehad door de extra werkzaamheden vanwege de impact van Corona. 7. Er heeft in Montfoort een pilot plaatsgevonden van werken op locatie door een consulent Inkomen. Bestandsontwikkeling Ferm Werk heeft in de begroting 2021 aangegeven uit te gaan van een lichte bestandsdaling voor het aantal uitkeringen levensonderhoud Ferm Werk breed. Echter, het bestand (het gemiddelde aantal uitkeringen) is in 2021 hoger dan het aantal uitkeringen waar in de begroting rekening mee gehouden is. De bestandstoename in 2020 door de coronacrisis is hiervan de oorzaak.

Het aantal inwoners dat zich gemeld heeft voor het aanvragen van een uitkering is met 28% gedaald ten opzichte van 2020. 53% van de meldingen leidde niet tot een daadwerkelijke aanvraag (poorteffect). Het aantal aanvragen levensonderhoud van vergunninghouders lag 2,4 keer hoger dan in 2020. Ontwikkeling van het standcijfer in 2021 Verslagjaar 2021 Aantal uitkeringen levensonderhoud Gemeente Woerden Gemeente Bodegraven-Reeuwijk Gemeente Montfoort Gemeente Oudewater Totaal Ferm Werk

stand 1-1-2021 603 320 110

stand 31-12-2021 618 298 103

Af/toename 15 -22 -7

percentage 2,5% -7% -6%

87

86

-1

-1%

1.120

1.105

-15

-1,5%

Inkomensondersteuning In 2021 zijn in totaal 3.372 aanvragen inkomensondersteuning binnengekomen. Hierin zijn ook de aanvragen (89) van de tijdelijke Corona regeling Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) meegenomen. Deze regeling stond open van 1 april 2021 tot 1 oktober 2021. De totale uitgaven voor inkomensondersteuning bedroeg

2.751.755,-

348.601,- in 2020.

Deze toename komt door een stijging van uitgaven voor bijzondere bijstand, namelijk voor sociaal medische indicatie kinderopvang en inrichtingskosten (i.v.m. huisvesting statushouders). Wat heeft het gekost? Verslagjaar 2021 Inkomensregelingen kosten grote geldstroom kosten kleine geldstroom totale kosten

realisatie 2021

begroting 2021

21.140 2.193 23.333

17.043 2.393 19.436

gewijzigde verschil begroting 2021 21.026 2.306 23.332

114 -113 1

7

Saldo lasten 66k

Voordeel (V) Nadeel (N) N

110

N

197k

V

110

N

23 114

N N

Bij alle vier de gemeenten is er een lichte stijging van de uitkeringskosten ten opzichte van de bijgestelde begroting. De afwijking is slechts 0,4 % van de totale kosten. In het laatste kwartaal is er een inhaalslag geweest met betrekking tot de betaling van loonkostensubsidies voor garantiebanen en nieuw beschut. Einde van het jaar vinden er correcties plaats op de betaalde loonheffingen. Bij Tozo vindt deze berekening aan het eind van het jaar plaats omdat het een complexe berekening is. In het laatste kwartaal van 2021 was het niet meer mogelijk om in aanmerking te komen voor de Tozo regelingen. Hierdoor hebben klanten eind 2021 weer beroep gedaan op de versnelde BBZ regelingen. Bij de BBZ is sprake van sterke fluctuaties in hoeveelheid en omvang van aanvragen is lastig te voorspellen. Bijzondere bijstand geen opmerkingen Totaal lasten grote geldstroom inkomensregelingen

Saldo lasten 113 113

Voordeel (V) Nadeel (N) V V

Zie voor toelichting kosten overhead pagina 13 totaal lasten kleine geldstroom inkomensregelingen

Begeleide participatie Het product begeleide participatie bestaat in 2021 uit de WSW en Beschut werken en behelst het bieden van zo regulier mogelijk werk voor mensen met een WSW-indicatie of een indicatie voor Beschut werken. Vanaf 2015 is er geen nieuwe instroom in de WSW meer mogelijk. Voor de WSW geldt dat werk in de beschutte omgeving van het eigen bedrijf (intern) alleen aan de orde is als extern werken (onder aangepaste omstandigheden) bij een reguliere werkgever niet mogelijk is. Doelstellingen van begeleide participatie: Verbeteren en versoepelen van toegang tot vormen van begeleide participatie. Zorgen voor een infrastructuur waarin niet alleen beschikbaarheid van werk uitgangspunt is, maar ook de ontwikkeling van mensen centraal staat. Het bieden van zo regulier mogelijk werk en een veilige werkomgeving voor WSW-geïndiceerde en mensen met een indicatie Beschut werken. Het duurzaam plaatsen en begeleiden van mensen met een doelgroepverklaring in een garantiebaan. Speerpunten 2021 1. Herijking van werksoorten o.b.v. capaciteiten, ontwikkelmogelijkheden en ambities van medewerkers die hierop aangewezen zijn. Keuze van werksoorten die passen bij ontwikkelbehoeften en -mogelijkheden van inwoners. 2. Realiseren van het aantal werkplekken nieuw beschut en het aantal garantiebanen conform de aantallen in deze begroting. 3.

Sociale veiligheid, verzuim en individuele ontwikkelplannen blijven onveranderd belangrijk. In 2021 wordt, in samenspraak met de Ondernemingsraad, weer een medewerkersbelevingsonderzoek uitgevoerd. Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan? In 2021 hebben we binnen het SW-bedrijf een aantal interne projecten gedraaid die ervoor gezorgd hebben dat de opdrachtenportefeuille intern is geoptimaliseerd. Zowel vanuit het perspectief van de SW-medewerker (inhoudelijk uitdagend werk) als voor de NTW (hogere omzet). Daarnaast nemen we deel aan een regionale werkgroep eerlijke prijzen . Op die manier voorkomen we dat we als SWbedrijven tegen elkaar worden uitgespeeld bij het verkrijgen van opdrachten.

8

Een ander intern project was erop gericht om medewerkers met voldoende potentieel naar werk extern te begeleiden. Ook daar zijn successen geboekt. We zien echter dat door de stop op instroom van SW medewerkers de gemiddelde populatie die werkzaam is steeds ouder wordt. Bovendien wordt het aantal minder. Met name op het werk extern heeft dit impact. In 2021 is het nog gelukt vrijwel de gehele opdrachtenportefeuille aan te houden. Door ons analyse-instrument te intensiveren, zijn we beter in staat gebleken te onderkennen wanneer een inwoner voor een nieuw beschut indicatie of garantiebaan in aanmerking komt. Daarnaast hebben we zorgvuldigheid betracht bij het in dienst treden van een nieuw beschutter door deze een urenopbouwregeling aan te bieden. Dit heeft ervoor gezorgd dat in Q3 2021 alle plekken bezet waren. Omdat we uren reserveerden per inwoner is dat formatief nog niet terug te zien in de jaarcijfers (formatief 23 ingevuld t.o.v. een taakstelling van 30). Voor mensen onder de 21 jaar met een garantiebaan hebben we een pilot gedraaid waarbij we hen een tijdelijk contract aanboden bij Ferm Werk. Omdat veelal sprake is van LKS en een jeugdloon, konden we deze groep kansen bieden zonder we mee bij onze zoektocht naar een toekomstbestendig SW-bedrijf. Het aantal gerealiseerde garantiebanen is nog achter gebleven t.o.v. de taakstelling.

We hebben mogelijkheden verkend voor het verkrijgen van een indicatie garantiebaan voor statushouders. Daarnaast zijn we aangesloten op het regionaal systeem waarin alle profielen van mensen die vallen onder de banenafspraak zijn opgenomen. Ferm Werk was één van de eerste organisaties die dit op orde had binnen de regio. Hoewel we tot op heden niet met een wachtlijst hoeven te werken voor deze doelgroep, is het behalen van de opgave een uitdaging. Gestaag groeien we daar naartoe. Tot slot wordt het SW-bedrijf als re-integratie-instrument ingezet voor inwoners die een beroep doen op de participatiewet. Deze twee werelden komen samen in de werkleerlijnen. Dit zijn reguliere werkprocessen van het SW-bedrijf, verrijkt met educatieve elementen en specifieke begeleiding om mensen uit de participatiewet werkfit te maken. In 2021 is de werkleerlijn logistiek als nieuwe werkleerlijn geïntroduceerd. Dit alles heeft ervoor gezorgd dat we naast een inspirerende opdrachtenportefeuille voor onze doelgroep, óók een uitstekend financieel resultaat hebben geboekt t.o.v. hetgeen begroot is. Wat heeft het gekost? Verslagjaar 2021 Begeleide participatie kosten grote geldstroom kosten kleine geldstroom totale kosten

Realisatie Begroting 2021 2021

8.564 854 9.418

8.614 802 9.416

Gewijzigde begroting 2021 verschil

8.870 1.227 10.097

-306 -373 -679

Saldo lasten 247

Voordeel (V) Nadeel (N) V

51

V

12 306

V V

Er zijn minder klanten geplaatst dan verwacht. Dit heeft te maken met de reservering van uren die uiteindelijk niet ingezet zijn. Kleine daling van de SW loonkosten afwijking is minimaal en liggen in de lijn van de prognose Overig: geen opmerkingen Totaal lasten grote geldstroom begeleidende participatie

Saldo lasten 373 373

Voordeel (V) Nadeel (N) V V

Zie voor toelichting kosten overhead pagina 13 Totaal lasten kleine geldstroom begeleidende participatie

9

Arbeidsparticipatie Doelstellingen: Aan iedere nieuw ingestroomde uitkeringsgerechtigde wordt een traject aangeboden bij Ferm Werk of bij andere aanbieders. Iedere nieuw ingestroomde uitkeringsgerechtigde start na intake op de afdeling Test & Training. Na 100 uur wordt er een advies uitgebracht naar de consulent d.m.v. een persoonlijk ontwikkelingsplan (maatwerk). Trajecten zijn optimaal afgestemd op de persoon; er wordt waar mogelijk binnen wettelijke voorschriften rekening gehouden met persoonlijke omstandigheden (maatwerk). Trajecten zijn waar mogelijk gericht op uitstroom naar betaald werk. Waar dit (nog) niet mogelijk is, is dit het bevorderen van andere vormen van participatie (naar vermogen). Een trajectplan is maatwerk en wordt globaal verdeeld in drie fases. De eerste fase is gericht op de verdiepende intake; het in kaart brengen van competenties, ontwikkeldoelen, beroepenoriëntatie en eventuele hulpvragen. Hierbij wordt direct aandacht geschonken aan werknemersvaardigheden, sollicitatievaardigheden etc. De vervolgfasen zijn gericht op werkervaring en gerichte (vak)trainingen en taalontwikkeling. Voor specialistische trajecten, o.a. gericht op zorg en welzijn, wordt actief doorverwezen naar de hiervoor geëigende partijen. Ferm Werk wil een hogere cliënttevredenheid t.o.v. 2018. Speerpunten 2021: 1.

Realiseren van uitstroom naar werk of opleiding van 15 % van het aantal uitkeringen op 1 januari van het betreffende jaar. 2. Het actief zoeken en doorgeleiden (na doorlopen traject) van geschikte kandidaten voor begeleide participatie naar werkplekken nieuw beschut en garantiebanen. 3. Het realiseren van gemiddeld 25 detacheringsbanen verspreid over alle leeftijdsgroepen als instrument voor duurzame uitstroom, met een doorstroomdoelstelling naar regulier werk van jaarlijks 50%. 4. De mogelijkheid onderzoeken om samen met anderen social firms te ontwikkelen om daarmee voor inwoners met een grote afstand tot de arbeidsmarkt de kansen op werk te vergroten. 5. Opzetten doorgaande werk-leerlijnen. Voor nadere toelichting zie daarover tekst op pagina 5 (inleiding). Levensvatbare leerlijnen zijn gestart. 6. Het blijvend ontwikkelen en onder de aandacht brengen van mogelijkheden tot het vergroten van ondernemersvaardigheden voor mensen in de uitkering (BBZ) én het verbeteren van de informatievoorziening voor gevestigde ondernemers die een beroep op de zelfstandigenbijstand kunnen doen. Dit ter verkleining en ter voorkoming van de problematiek van de werkende armen.

Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan? De doelstelling om 15% van de uitkeringen te beëindigen in verband met uitstroom naar werk of scholing is bijna behaald. Het uiteindelijke resultaat is 13,8%. We hebben dit bereikt door een deel van onze focus te verplaatsen van mensen met een lange afstand tot de arbeidsmarkt naar mensen met een korte afstand tot de arbeidsmarkt. Door de groei van het bestand was deze keuze noodzakelijk. Elke nieuwe inwoner die een aanvraag heeft gedaan voor ondersteuning hebben we een diagnosetraject aangeboden. Wanneer een persoon werkfit was, is deze door het in 2021 ingerichte jobcenter bemiddeld naar werk. Daarnaast hebben we de werk-leerlijn logistiek ingericht. De verschillende werk-leerlijnen die operationeel waren in 2021 hebben geholpen bij het arbeidsfit maken van kandidaten. Waar nodig zijn werk-leerlijnen doorontwikkeld of bijgesteld. Voor de groep inwoners met een grote afstand tot de arbeidsmarkt (categorie C en D) is door de groei van het bestand minder aandacht geweest vanuit Ferm Werk. Dit had twee oorzaken. Enerzijds het voornemen dat de aandacht voor deze groep wordt verplaatst in 2021 naar de sociale teams van elke gemeente (WMO) en anderzijds de beperkte financiële situaties bij de gemeenten. Ferm Werk is aandacht blijven houden voor de samenwerking met onze sociale stakeholders .

Dit heeft bijvoorbeeld geresulteerd in een aantal raamovereenkomsten met organisaties. In de praktijk zien we dat de schaalgrootte van Ferm Werk in relatie tot de huidige arbeidsmarkt zorgt voor een beperkt aanbod vanuit Ferm Werk. Naar de toekomst toe is het daarom belangrijk de samenwerking in beide firms of re-integratie-instrumenten 10

Vóór 2020 was stichting De Wissel als re-integratie-instrument succesvol. We namen in de stichting mensen in dienst om hen vervolgens te detacheren waarna ze konden uitstromen dankzij de opgedane werkervaring en uitbreiding van hun netwerk. De intrede van Covid in combinatie met de minder arbeidsfitte profielen in ons bestand, maakte dit instrument kwetsbaar. Inwoners waren in dienst, maar er was niet altijd de mogelijkheid tot detachering. Dit bleek een te groot financieel risico. Hier is direct op geanticipeerd door dit instrument af te bouwen. De etabanen worden daarmee niet meer gebruikt als re-integratie- instrument. Net als in 2020 is de BBZ ook in 2021 overschaduwd door ondersteuningspakketten aan ondernemers. COVID zorgde ervoor dat relatief weinig BBZ trajecten zijn gestart. Er hebben wel een aantal interne trainingen plaatsgevonden die hebben geleid tot BBZ trajecten. Nadat de Tozo overging in een aangepast BBZ traject als ondersteuning, zagen we daar wel een substantiële instroom. Daarnaast is intensief samengewerkt met regionale initiatieven zoals het Regionaal MobiliteitsTeam (van werk naar werk). Op die manier heeft Ferm Werk de mogelijkheden die de regio voor deze doelgroep heeft geboden optimaal benut.

Bijvoorbeeld voor het afbouwen van de onderneming en terugkeer naar loondienst of bij de begeleiding voor het veranderen van onderneming gericht op een kansrijke branche. Ontwikkeling van het standcijfer in 2021 Verslagjaar 2021 Uitstroomcijfers Gemeente Woerden Gemeente Bodegraven-Reeuwijk Gemeente Montfoort Gemeente Oudewater Totaal Ferm Werk

Uitstroom totaal

% t.o.v. Uitstroom beginstand naar werk

% t.o.v. beginstand

145 86 26 20 277

24% 27% 24% 23% 24,7%

79 56 16 4 155

13% 17,5% 14,5% 4,5% 13,8%

Realisatie 2021

Begroting 2021

Gewijzigde begroting 2021 verschil

395 2.926 3.321

1.434 2.879 4.313

Wat heeft het gekost? Verslagjaar 2021 Arbeidsparticipatie kosten grote geldstroom kosten kleine geldstroom totale kosten

Saldo lasten 42 42

Voordeel (V) Nadeel (N) V

Geen opmerkingen Totaal lasten kleine geldstroom arbeidsparticipatie

Saldo lasten 182 182

Voordeel (V) Nadeel (N) N N

Zie voor toelichting kosten overhead pagina 13 Totaal lasten kleine geldstroom arbeidsparticipatie

353 2.744 3.097

42 182 224

11

Programma Aanvullende dienstverlening Het programma Aanvullende dienstverlening kan worden onderverdeeld in de taakvelden: inkomensregelingen begeleide participatie arbeidsparticipatie maatwerkdienstverlening 18+ wonen en bouwen

Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan? Inkomensregelingen Ferm Werk voert voor de gemeenten Woerden, Montfoort en Oudewater de declaratieregeling en de regeling Tegemoetkoming Meerkosten Zorg uit. Voor de gemeente Bodegraven-Reeuwijk worden werkzaamheden verricht voor het Ondersteuningsfonds. Ook in 2021 heeft Ferm Werk voor de gemeenten Woerden, Montfoort en Oudewater de declaratieregeling en de regeling Tegemoetkoming Meerkosten Zorg (TMZ) uitgevoerd. Er zijn 48 4.405,- aan declaraties uitgekeerd. Er zijn 445 aanvragen TMZ binnengekomen. Voor de gemeente Bodegraven-Reeuwijk werden werkzaamheden verricht voor het Ondersteuningsfonds. Er zijn in totaal 206 aanvragen binnengekomen. Daarnaast heeft Ferm Werk de regeling Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijk Kosten (TONK) uitgevoerd. Hiervoor zijn 89 aanvragen binnengekomen en is in totaal een bedrag van - uitgekeerd aan inwoners. Begeleide participatie Vanuit de oude regeling WIW is er nog één medewerker bij Ferm Werk in dienst. Deze medewerker wordt extern gedetacheerd. Er worden kosten gemaakt voor loonkostensubsidie en begeleiding. Arbeidsparticipatie Ferm Werk heeft de begeleiding voor de participatieverklaring uitgevoerd. Wonen en bouwen

Vanuit de afdeling beleid wordt voor alle gemeenten een bijdrage aan het beleid rond de huisvesting van vergunninghouders en het realiseren van de taakstelling geleverd. Wat heeft het gekost? Verslagjaar 2021 kosten grote geldstroom kosten kleine geldstroom totale kosten

Saldo lasten 50 50

Voordeel (V) Nadeel (N) N N

Realisatie 2021

Begroting 2021

Gewijzigde begroting 2021

verschil

706 349 1.055

705 299 1.004

705 299 1.004

1 50 51

Geen opmerkingen Totaal lasten kleine geldstroom aanvullende dienstverlening

12

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Bij Ferm Werk is in 2021 geen sprake van algemene dekkingsmiddelen. In 2021 was 100.000,- voor onvoorziene lasten begroot. We hebben hier geen gebruik van hoeven maken.

Kosten van overhead Realisatie Begroting 2021 2021

Verslagjaar 2021 overhead basisdienstverlening overhead aanvullende dienstverlening totale kosten Saldo lasten 219

Voordeel (V) Nadeel (N) N

219

N

1.001 56 1.057

815 23 838

Gewijzigde begroting 2021 verschil 815 23 838

186 33 219

De zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (salarissen), organisatie-, huisvestings-, materieel-, automatiseringskosten e.d. voor de uitvoering van de taken. De uitvoeringkosten worden binnen het programma basisdienstverlening verdeeld over inkomensregelingen, participatie en begeleiden p kunnen worden toegerekend, worden toegerekend aan de overhead (is geen programma). In het programma 304.000 en bij ove overhead en voordeel bij het programma basisdienstverlening is voornamelijk ontstaan doordat bij het opstellen van de begroting bepaalde functies die de BBV voorschrijft niet tot overhead zijn gealloceerd maar toegerekend zijn aan het programma basisdienstverlening. Deze omissie is aan het licht gekomen bij het opstellen van de Jaarrekening. Per saldo is er een positief resultaat van wordt grotendeels veroorzaakt door een hogere netto contante waarde. Totaal resultaat overhead

Bedrag heffing VPB Ferm Werk stelt zich op het standpunt dat Openbaar lichaam Ferm Werk niet vennootschapsbelastingplichtig is, omdat er geen winstoogmerk is. Er is sprake van een situatie van structurele verliezen. De Belastingdienst heeft bevestigd dat, zolang deze situatie van structurele verliezen voortduurt, er geen aangifte vennootschapsbelasting wordt uitgereikt. Indien deze situatie wijzigt moet Ferm Werk zelf verzoeken om de uitreiking van een aangifte vennootschapsbelasting.

13

Paragrafen De volgende paragrafen zijn niet van toepassing bij Ferm Werk en daarom niet opgenomen in het jaarverslag: lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen en grondbeleid.

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover GR Ferm Werk beschikt om niet begrote kosten te dekken. De algemene reserve ultimo 2021 bedraagt 74.603,00. Gegeven de afspraken die in de GR zijn gemaakt, met betrekking tot een eventueel nadelig saldo, is de weerstandscapaciteit van Ferm Werk optimaal. In de in 2017 gewijzigde GR luiden deze afspraken als volgt: 1. Batige en nadelige saldi ten opzichte van de begroting, zoals blijkt uit de jaarrekening, worden met de deelnemers verrekend op de wijze waarop deze kosten in rekening zijn gebracht (conform artikel 24). 2. Het algemeen bestuur kan op voorstel van het dagelijks bestuur afwijken van het bepaalde in het eerste lid en besluiten om een batig saldo op de uitvoeringskosten tot een maximum van 10% van de daarvoor begrote kosten toe te voegen aan de egalisatiereserve van het openbaar lichaam Ferm Werk dan wel een nadelig saldo hieraan te onttrekken.

zijn opgenomen op de balans. Voor Ferm Werk is het financiële risico in principe nihil, omdat in de GR is opgenomen dat de gevolgd en gerapporteerd aan de directie, bestuur en Raad van Commissarissen. Onderstaand volgen el invloed hebben op de financiën. Externe invloed op instroom In het afgelopen jaar hadden we te maken met de gevolgen van de coronacrisis. Hierdoor bleef het aantal uitkeringsgerechtigden tot aan de zomer stijgen. Daarnaast zijn in de Gemeente Woerden en Bodegraven-Reeuwijk fors meer statushouders gevestigd dan waarmee rekening was gehouden in de begroting. Het aantal uitkeringsgerechtigden is hierdoor hoger dan begroot. Dit risico is echter beperkt doordat de baten vanuit het Rijk ook waren toegenomen. Tegenvallende resultaten taakstelling minimaregelingen Minimaregelingen en bijzondere bijstand zijn open einderegelingen. Ferm Werk volgt het vastgestelde beleid. Door de groei van het klantenbestand, mede als gevolg van corona en het grotere aantal gevestigde statushouders, is de begroting overschreden. Financiële onrechtmatigheid Een risico is het verstrekken van uitkeringen of delen van uitkeringen aan niet-rechthebbenden. rkleint. De beheersmaatregelen die Ferm Werk heeft genomen werken. Cao en wetswijziging Op wetswijzigingen en cao-verhogingen heeft Ferm Werk geen invloed, maar deze hebben wel direct invloed op de financiën.

Zo moesten afgelopen jaar bijvoorbeeld de TOZO en TONK regelingen worden uitgevoerd. Privacy en informatiebeveiliging Ferm Werk beheert veel persoonsgebonden en privacygevoelige gegevens die veelvuldig moeten worden uitgewisseld met de gemeenten of inwoners. Gezien de ontwikkelingen in het werkveld, waarbij in toenemende mate gebruik zal worden gemaakt van elektronische gegevensuitwisseling, is sprake van blijvende alertheid voor dit aspect. Het financiële risico is dat er data gelekt wordt en er hoge boetes worden opgelegd.

14

Ferm Werk maakt gebruik van de ICT-afdeling van de gemeente Woerden en is daarbij afhankelijk van de beveiliging die zij heeft gerealiseerd. Ferm Werk heeft om deze reden een ISAE-2 verklaring gevraagd, waarin verklaard wordt dat de gemeente Woerden voldoet aan alle eisen aangaande informatiebeveiliging. In 2021 is deze verklaring nog afgegeven. Kengetallen Onderstaand een overzicht met de kengetallen. Verslagjaar 2021 Kengetallen netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen solvabiliteitsrisico structurele exploitatieruimte

verloop van de kengetallen verslag begroting verslag 2020 2021 2021 4,44% 5,61% 5,07% -0,16% -0,22% -0,18% 0,56% 1,39% 1,01% 0,00% 0,00% 0,00%

De netto schuldquote geeft inzicht in de hoogte van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. De gecorrigeerde netto schuldquote houdt daarnaast nog rekening met de doorgeleende gelden aan deelnemingen of verbonden partijen. De solvabiliteitsratio is het eigen vermogen uitgedrukt als percentage van het balanstotaal. De solvabiliteit is laag te noemen. Dit is het gevolg van de keuze van het bestuur van Ferm Werk om geen resultaten toe te voegen aan het eigen vermogen. Gegeven de afspraken die in de GR zijn gemaakt met betrekking tot een batig of nadelig saldo (art. 26 lid 1) is de financiële situatie gezond te noemen.

Algemene dekkingsmiddelen en bedrag voor onvoorzien De algemene dekkingsmiddelen zijn n.v.t. voor Ferm Werk. In de begroting 2021-2024 wordt 100.000,- per begrotingsjaar aan onvoorziene lasten begroot (programma basisdienstverlening). We gaan ervan uit dat er structureel een bedrag nodig is om de organisatie bewegingsruimte te bieden en om aanpassingen mogelijk te maken.

15

Paragraaf financiering Kredietrisico Conform de wet Fido dienen uitzettingen uit hoofde van de treasury-taak te worden verricht conform de bepalingen van het verplicht schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën. Het kredietrisico dat hiermee samenhangt, is gelijk aan het risico op de Nederlandse staat.

Kredietverlening uit hoofde van publieke taak Ferm Werk heeft een lening verstrekt aan Ferm Werk N.V. De lening is op 6 december 2017 verstrekt met een looptijd van tien jaar, daarom eindigend op 6 december 2027. De over de lening verschuldigde rente bedraagt 1,13%. De rentebate bedraagt in het boekjaar 2021 ,00. Gedurende de looptijd is de lening aflossingsvrij. Geldnemer is te allen tijde bevoegd om tussentijds boetevrij af te lossen.

Kasgeldlimiet en renterisiconorm De kasgeldlimiet is een door de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido) voorgeschreven sturings- en verantwoordingsinstrument ter beperking van het renterisico op de korte schuld met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar. Als grondslag van de wettelijk toegestane omvang van de kasgeldlimiet wordt de omvang van de jaarbegroting aangehouden. De omvang van de kasgeldlimiet is voor Gemeenschappelijke Regelingen vastgesteld op 8,2%. Zie ook het overzicht hieronder, waarin ook de renterisiconorm (volgens dezelfde wet Fido) is opgenomen. Boekjaar 2021 - kasgeldlimiet en renterisiconorm begroot werkelijk Omvang kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag

verschil

analyse

8,20% 2.879

8,20% 2.879

0,00%

Omvang vlottende korte schuld opgenomen gelden korter dan 1 jaar schuld in rekening-courant gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld

3.325

5.278

1.953 Hoger bevoorschotting i.v.m. TOZO + TONK. Lasten vallen lager uit.

vlottende middelen, contanten in kas, tegoeden in rekening -courant, overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar

3.000

4.671

1.671 hogere schuld aan gemeenten a.g.v. lagere lasten

Toets kasgeldlimiet Totaal netto-vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet ruimte(+) c.q. overschrijding (-)

325 2.879 2.554

607 2.879 2.272

-282

Basisgegevens renterisiconorm renteherzieningen op leningen o/g betaalde aflossingen

0 0

0 0

0 0

rente risico (1+2) Begrotingstotaal 2021 het bij min. regeling vastgestelde % Renterisiconorm

0 35.114 20% 7.023

0 35.114 20% 7.023

0

Toets renterisiconorm ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

7.023

7.023

0

282

16

Renterisico De renterisiconorm houdt in dat de leningen waarvoor in dat jaar het rentepercentage wordt herzien of opnieuw afgesloten niet méér mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Renteherziening of een nieuwe lening o/g is niet van toepassing in 2021. P - met een looptijd van tien jaar, tegen een jaarlijkse rente van 1,13%. In 2021 zijn er geen leningen opgenomen. De totale rentelast met betrekking tot de BNG00,-. Overzicht renteresultaat 2021 Rente spaarrekeningen Rente lening u/g Ferm Werk N.V.

Rente leningen o/g Overige rentelasten

Realisatie 2021 22.600 22.600 22.600 122 122

Begroting 2021 22.600 22.600 22.600 -

17

Paragraaf bedrijfsvoering Algemeen Ook in 2021 hadden we nog met de coronacrisis te maken. Dit heeft impact gehad op de hele bedrijfsvoering. Constant schakelen bij besmettingen intern en natuurlijk ook de steeds veranderende coronamaatregelen en richtlijnen vanuit de overheid. Daarnaast speelde ook de een tijdelijke overbruggingsuitkering (TOZO) voor zelfstandigen die daar recht op hadden en de controles die daar uit voortvloeiden. Ook werd de wet tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten (TONK) uitgevoerd. Tot medio 2021 steeg het aantal uitkeringsgerechtigden. Daarna is een daling ingezet. Nog steeds is het gemiddeld aantal uitkeringen 12% hoger dan begroot voor 2021. Naast deze vooral door corona veroorzaakte ontwikkelingen nam de interim directeur, de heer Wierenga afscheid en kregen we vanaf september een nieuwe interim directeur de heer Eggermont. Zij zijn beide bezig geweest met de bestuursopdrachten. Deze bestonden uit het ontmantelen van de NV en stichtingen en er zorg voor dragen dat Ferm Werk vanaf 2022 een officiële gemeenschappelijke regeling zou zijn waarbij ieder personeelslid ook bij de GR in dienst zou zijn. De begroting moest hierop ook aangepast worden.

Planning & Control/Financiën Naast de oplevering van de kwartaalcijfers, jaarstukken en begroting heeft het team financiën de overgang naar één bedrijf in de financiële administratie aangepast.

Interne beheersing We hebben in 2021 een integraal IC plan opgeleverd waarin het onderdeel inkomen en bedrijfsvoering samenkwamen. In 2021 heeft Ferm Werk het gebruik van de orderadministratie verbeterd. Hierdoor is het nu eenvoudiger om vanuit de omzetadministratie vast te stellen of de facturering en verantwoording van de omzet juist is. Het team kwaliteit is uitgebreid met een senior medewerker kwaliteit en zij hebben vervolgstappen gemaakt om de rechtmatigheid en kwaliteit nog beter te borgen.

Archief Een trainee informatiemanagement heeft gedurende een half jaar onderzoek verricht bij de afdeling documentaire informatievoorziening (DIV). Hieruit is een aanbevelingsrapport ontstaan om zaken beter te archiveren waardoor het werk efficiënter zal worden, maar we ook voldoen aan de archief en privacywet. Eind 2021 hebben we een KPI rapport ontvangen van de archiefinspecteur waar veel open aanmerkingen in stonden waarop het archiefsysteem moet verbeteren. Dit rapport sluit aan bij het onderzoek van de trainee.

Privacy Organisatie en verantwoording Ferm Werk heeft in 2021 een professionaliseringsslag ondergaan op het gebied van privacybescherming. Er is een privacy officer (PO) aangesteld, het privacyregister is bijgewerkt en het management heeft een plan van aanpak vastgesteld voor het oplossen van de openstaande privacy issues die door de FG zijn aangekaart en uit de nulmeting van de nieuwe PO naar voren zijn gekomen. Daarnaast beschikt de organisatie over privacy ambassadeurs die een eerste lijn ondersteunende rol vervullen binnen de eigen teams en die vanuit de organisatie de privacy officer voorzien van informatie die nodig is voor advisering van het management. Verder is in 2021 een voorschot op de awarenesscampagne genomen middels een maandelijkse mail vanaf november, posters en een helaas afgelaste kerstpubquiz. Sinds de start van de awarenesscampagne is vast te stellen dat PIV meer gevonden wordt voor kleine vragen rondom privacy, zoals het opslaan van bepaalde documenten in AlFresco, het kunnen herkennen van datalekken en vragen over het uitwisselen van gegevens met externe partijen.

18

In het derde kwartaal van 2021 heeft de nieuwbenoemde CISO een nulmeting op de informatiebeveidie zij loopt ook op het terrein van verwerking van persoonsgegevens. De aanbevelingen die uit de Rapportage naar aanleiding van de nulmeting zijn gedaan, zijn door het managementteam overgenomen en verwerkt in het eerdergenoemde plan van aanpak. Door deze professionaliseringsslag is Ferm Werk beter in staat zich te verantwoorden over de handhaving van de beginselen van het verwerken van persoonsgegevens, zoals omschreven in artikel 5, lid 1 van de Algemene verordening gegevensbescherming Datalekken In 2021 zijn bij de FG 14 beveiligingsincidenten gemeld, waarvan er 13 gekwalificeerd zijn als datalek. Uit de analyse blijkt dat het voornamelijk gaat om menselijke fouten; niet goed opletten. De medewerkers zijn zich bewust van de consequenties van hun handelen.

Datum 01-02-21 25-03-21 29-04-21 06-04-21 06-05-21 15-06-21 08-11-21 18-11-21 26-11-21 13-12-21 23-12-21 29-12-21 30-12-21

Melding AP Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Ja Nee Ja Ja

Melding betrokkene Ja Nee Nee Nee Ja Ja Nee Nee Nee Ja Nee Nee Nog niet

Inbreuk beveiliging Ja Ja Nee Nee Nee Ja Ja Ja Nee Nee Ja Ja Nee

Afhandeling Binnen de termijn Binnen de termijn Binnen de termijn Binnen de termijn Binnen de termijn Binnen de termijn Buiten de termijn Binnen de termijn Buiten de termijn Binnen de termijn Binnen de termijn Binnen de termijn Binnen de termijn

Transparantie en rechten van de betrokkene Informatieplicht Ferm Werk moet aan personen over wie zij persoonsgegevens vastlegt bekend maken dat van zij van hen persoonsgegevens verwerkt op het moment van de vastlegging. Ten aanzien van medewerkers is dat op logische wijze ingebouwd in het proces van werving, selectie en arbeidsovereenkomst. In de onderzoeksperiode zijn geen verzoeken ingediend. Ferm Werk heeft in 2021 geen ingrijpende wijzigingen in bedrijfsprocessen doorgevoerd of nieuwe technologieën geïmplementeerd op basis waarvan het noodzakelijk zou zijn om een dat protection impact assessment uit te voeren. Met ingang van 1 januari 2022 zal Ferm Werk de nieuwe Wet inburgering namens de opdracht gevende gemeenten gaan uitvoeren. Op de verwerking van persoonsgegevens die met de uitvoering van deze wet gepaard gaan, is eind 2021 gestart met een DPIA die op 1 januari 2022 nog niet was afgerond. Informatiebeveiliging 1. Bewustwording: er is vanuit team PIV ingezet op het vergroten van de bewustwording binnen Ferm Werk. 2. BIO: er wordt periodiek getoetst op basis van de BIO-richtlijnen. Hierop wordt door het MT geprioriteerd welke aandachtspunten opgepakt worden. 3. Externe audits: voor DigiD en Suwinet wordt jaarlijks een audit uitgevoerd. Ferm Werk voldoet aan alle punten. De resultaten worden gedeeld met de gemeenten.

19

Bewustwording

Baseline Informatie Overheid (BIO)

Externe audits

Informatie en automatisering Er is een begin gemaakt in het opstellen van een herziene dienstverleningsovereenkomst met onze leverancier op ICT gebied, gemeente Woerden. We zijn al een aantal jaren in gesprek met de gemeente Woerden over de betrouwbaarheid van de IC-systemen om geen beveiligings-, en continuïteitsrisico te lopen. Over het jaar 2021 heeft gemeente Woerden nu een ISAE type 2 certificaat afgegeven waarin staat dat ze voldoende beheersmaatregelen hebben om een betrouwbare ITleverancier te zijn.

Personeel en Organisatie/Facilitair Algemeen Het jaar 2021 stond helaas ook weer voor een deel in het teken van Covid. De Covid werkgroep werd aangestuurd vanuit P&O. Deze werkgroep kwam tweewekelijks bijeen om de situatie bij Ferm Werk door te nemen en noodzakelijke acties te ondernemen. Verder is de aandacht uitgegaan naar onderstaande onderwerpen. Cao Aan de Slag Per 1 juli 2021 is de cao Aan de Slag in werking getreden voor de Nieuw Beschut medewerkers. Wij hebben deze cao geïmplementeerd. Dat houdt in dat de functies van de Nieuw Beschut medewerkers zijn gewaardeerd, alle medewerkers in persoonlijke gesprekken hebben geïnformeerd over deze cao en het personeelsinformatiesysteem (Workforce) hebben ingericht.

Governance Het tweede half jaar hebben we veel werk gehad aan het aanpassen van de governance. Stichting Facilitaire Dienstverlening en Ferm Werk NV werden per 01-01-2022 opgeheven. Dat betekent dat alle medewerkers uit de SFD per 01-01-2022 in dienst treden van de Gemeenschappelijke Regeling Ferm Werk. De medewerkers die een arbeidsovereenkomst hadden in Ferm Werk NV zouden ook naar de GR Ferm Werk gaan, maar dit bleek helaas nog niet mogelijk. Deze medewerkers hebben een per 01-012022 een dienstverband in Stichting De Wissel gekregen. Om dit te realiseren moest een aantal dingen gebeuren. Ten eerste moesten arbeidsovereenkomsten van de medewerkers van de SFD en de Nieuw Beschut medewerkers aangepast worden. Maar ook de inrichting van het personeelsinformatiesysteem moest wijzigen. Voor de medewerkers van de SFD is de overstap naar Pensioenfonds ABP geregeld met daarbij een extra verzekering voor het partner- en wezenpensioen. Dit laatste traject was zeer arbeidsintensief.

Medewerkersbelevingsonderzoek In januari 2021 heeft Effectory een medewerkersbelevingsonderzoek voor ons uitgevoerd. De respons was onder staf en leiding 78,5% en onder WSW- en Nieuw Beschut medewerkers 57,1%.

20

Belangrijkste verbeterpunten bij staf en leiding: Communicatie Efficiency Werkdruk Belangrijkste verbeterpunten bij WSW en Nieuw Beschut: . Achter het beleid van Ferm Werk staan. Per afdeling is een actieplan gemaakt voor het oppakken van de verbeterpunten.

Ontwikkelen medewerkers Voor een aantal trainingen en met name de intervisiebijeenkomsten was fysiek bij elkaar komen gewenst/noodzakelijk. Door Covid was dit moeilijk te realiseren. Diverse (groepen) medewerkers hebben de noodzakelijke (wettelijke) trainingen en individuele opleidingen/cursussen gevolgd. Voor medewerkers in de Wsw en Nieuw Beschut is het traject startwerk-blijf veilig (veilig werken) opnieuw opgestart.

Ziekteverzuim Het ziekteverzuim vraagt constante aandacht. Waar we vorige jaren voornamelijk een hoog kort frequent verzuim hadden zien we in 2021 dat vooral het langdurig verzuim toegenomen is. We zien diverse oorzaken voor het ziekteverzuim. Covid is hier ook een onderdeel van. Daarnaast speelt voor de Wsw groep speelt het ouder wordende personeelsbestand een rol (de chronische aandoeningen nemen toe). Samen met de arbodienst en de leidinggevenden sturen we constant op het verzuim. De sociaal medisch teams per afdeling dragen goed bij aan deze sturing. Kwaliteit-Arbeidsomstandigheden-Milieu Iedere medewerker moet kunnen rekenen op een veilige en gezonde werkomgeving. Ferm Werk heeft daarom eind 2021 het dienstverband voor de KAM-coördinator uitgebreid naar 32 uur per week. Het dienstverband van 12 uur was niet voldoende; daarmee voldeden we niet aan de vereiste wet- en regelgeving en liepen dus risico. Met de urenuitbreiding kan de KAM-coördinator het KAM-zorgsysteem verder opzetten, beheersen en verbeteren. De KAM-coördinator stelt jaarlijks een KAM jaarplan op en zorgt dat de actiepunten uit de RI&E uitgevoerd worden en organiseert de BHV.

Hybride werken Het verplichte thuiswerken tijdens Covid zal ook na Covid deels blijven bestaan. Dat heeft vele voordelen, maar Ferm Werk is hier nog niet op ingericht. Zo zullen de kantoorinrichting en de technische infrastructuur aangepast moeten worden. Daarom is er een werkgroep Hybride Werken opgericht, die geleid wordt vanuit P&O en KAM. In 2021 zijn zij gestart met het maken van een plan om hybride werken mogelijk te maken. Dat plan zal in 2022 gereed zijn.

Digitalisering personeelsdossiers In 2021 is de digitalisering van de personeelsdossiers afgerond.

Facilitair In 2021 hebben we aangekondigd per 01-01-2022 te gaan stoppen met het personenvervoer. Ferm Werk haalt dagelijks ca. 30 medewerkers op van huis en brengt deze medewerkers aan het eind van de werkdag weer naar huis. De kosten van deze voorziening zijn onevenredig hoog en de bemensing van de busjes is een heel groot probleem. Eind 2021 bleek dat niet alle deelnemers aan het personenvervoer een andere oplossing voor het woon-werk verkeer hadden kunnen vinden. Daarom zijn we voor deze medewerkers nog doorgegaan met het vervoer en zijn we voor hen andere mogelijkheden aan het onderzoeken.

21

Beleidsindicatoren

onderdeel uitmaken van de begroting. Hiervoor zijn beleidsindicatoren opgesteld. Voor het programma Bestuur en Ondersteuning zijn dit de volgende indicatoren: Naam indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur Overhead

Eenheid FTE per 1000 inwoners FTE per 1000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

Deze beleidsindicatoren waren nog niet opgenomen in de begroting, maar wij willen ze wel verantwoorden in het jaarverslag. Voor Ferm Werk, waarin vier gemeenten deelnemen, geven de indicatoren op basis van het aantal inwoners geen beeld dat recht doet aan waarvoor de beleidsindicatoren in het leven zijn geroepen. Om toch tegemoet te komen aan de vraag hoe deze indicatoren eruit zien, hebben wij ervoor gekozen om de formatie, bezetting en apparaatskosten in absolute getallen op te nemen voor de basis dienstverlening. Dit geeft het volgende beeld: Naam indicator

Eenheid

Formatie Bezetting Apparaatskosten

FTE 2021 FTE bezetting per 1-1-2021 Totale lasten uitvoeringskosten basisdienstverlening Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

Externe inhuur Overhead

Waarde 101,48 104,37 10.222 6,4% 655 2,62%

22

Paragraaf verbonden partijen GR Ferm Werk is enig aandeelhouder van Ferm Werk N.V., eveneens gevestigd aan de Carrosserieweg 1 te Woerden. Ferm Werk N.V. is in de gemeenschappelijke regeling aangewezen als uitvoeringsvennootschap van Openbaar lichaam Ferm Werk. Ferm Werk N.V. was in 2021 in een groep verbonden met de volgende juridische entiteiten (die eenzelfde doel nastreven): Stichting Facilitaire Dienstverlening (SFD), gevestigd te Woerden. De activiteiten van SFD bestaan uitsluitend uit het detacheren van menskracht bij Ferm Werk N.V. Stichting De Wissel, gevestigd te Woerden. Deze stichting is werkgever voor gesubsidieerde arbeid (anders dan in het kader van de WSW) ten behoeve van de deelnemende gemeenten. De voornaamste activiteiten van Ferm Werk N.V. en haar groepsmaatschappijen zijn gericht op het bieden van aangepast werk aan degenen die in dienst zijn van Openbaar lichaam Ferm Werk of werkzaam zijn in het kader van de uitvoering van andere regelingen. (ongewijzigd ten opzichte van 2020). vermogen bedraagt ultimo 2021 ,-.

3.133.395,- per ultimo 2020. De omvang van het vreemd 3.321.471,-. Dit bedrag is inclusief een langlopende lening van GR e niet kunnen

worden voorzien financiële positie van de GR Ferm Werk.

23

Jaarrekening

24

Balans per 31 december 2021 (voor bestemming resultaat) ACTIVA

31-dec 2021

31-dec 2020

Vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelneming

5.842

5.842

Lening aan deelneming Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer

2.000.000

2.000.000

679.190

634.190

Totaal vaste activa

2.685.032

2.640.032

632.005

53.230

1.723.587

9.754.494

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd Korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen

688.868

847.498

3.044.461

10.655.222

Liquide middelen

39.603

72.816

Overlopende activa

35.058

28.198

Totaal vlottende activa

3.119.121

10.756.236

Totaal generaal

5.804.153

13.396.268

25

PASSIVA 31-dec 2021

31-dec 2020

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve bestemmingsreserve 2019 Gerealiseerd resultaat

74.603 0

74.603 -

totaal eigen vermogen

74.603

74.603

-

-

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer onderhandse leningen binnenlandse banken en ov. Financiële instellingen

2.000.000

2.000.000

Totaal vaste passiva

2.074.603

2.074.603

1.444.820 1.561.363 720.132 3.726.315

1.095.466 9.771.255 448.411 11.315.132

3.235

6.533

Totaal vlottende passiva

3.729.550

11.321.665

Totaal generaal

5.804.153

13.396.268

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Rc Ferm Werk nv Schulden aan openbare lichamen Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

Bedrag aan gerantstellingen

26

Overzicht van baten en lasten over 2021 Overzicht baten en lasten

Baten Programma basisdienstverlening Programma aanvullende dienstverlening Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien Saldo van baten Lasten Programma basisdienstverlening Programma aanvullende dienstverlening Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien Saldo van lasten Saldo baten en lasten Programma basisdienstverlening Programma aanvullende dienstverlening Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves programma basisdienst verlening Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves programma aanvullende dienstverlening Resultaat

realisatie 2021

begroting 2021

begroting 2021 Wijziging kleine geldstroom

Wijziging grote geldstroom

na wijziging

203

3.158

37.441

37.072

34.080

1.055 0 0 0 0 38.127

1.034 0 0 0 0 35.114

203

3.158

1.034 0 0 0 0 38.475

36.072

33.188

203

3.158

36.549

999 0 1.057 0 0 38.127

1.011 0 815 0 100 35.114

3.158

1.011 0 815 0 100 38.475

1.001

892

892

56 0 -1.057 0 0 0

23 0 -815 0 -100 0

0

0

23 0 -815 0 -100 0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

203

Er is in 2021 een gewijzigde begroting vastgesteld.

27

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Groepsverhoudingen De aandelen van Ferm Werk NV zijn voor 100% eigendom van Openbaar lichaam Ferm Werk. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten daarvoor geeft.

Grondslagen voor waardering Activa Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Financiële vaste activa De deelneming wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Indien noodzakelijk wordt op de lening een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor het risico dat vorderingen niet inbaar zijn, wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de ouderdom van de vordering per balansdatum en de geschatte inningskansen. Er is sprake van een zekere mate van schattingsonzekerheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Passiva Voor zover niet anders vermeld, zijn de passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening. Voorzieningen De voorziening bestaat uit het op balansdatum bestaand risico ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Grondslagen voor resultaatbepaling Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zij oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

28

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden, uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten als verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten dient wel een verplichting te worden opgenomen.

Belastingen Ferm Werk stelt zich op het standpunt dat Openbaar lichaam Ferm Werk niet vennootschapsbelastingplichtig is, omdat er geen winstoogmerk is. Er is sprake van een situatie van structurele verliezen. De Belastingdienst heeft bevestigd dat zolang deze situatie van structurele verliezen voortduurt er geen aangifte vennootschapsbelasting wordt uitgereikt. Indien deze situatie wijzigt, moet Ferm Werk zelf verzoeken om de uitreiking van een aangifte vennootschapsbelasting.

29

Toelichting op de balans Vaste activa Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekking aan deelneming Ferm Werk N.V., Woerden

% 100

Aandeel in geplaatst kapitaal

Waardering 2021

Waardering 2020

45.378

5.842

5.842

Lening aan deelneming

2021

2020

Ferm Werk N.V.

2.000.000

2.000.000

De lening is op 6 december 2017 verstrekt met een looptijd van 10 jaar, daarom eindigend op 6 december 2027. De over de lening verschuldigde rente bedraagt 1,13%. De rentebate bedraagt in het ,-. Gedurende de looptijd is de lening aflossingsvrij. Geldnemer is te allen tijde bevoegd om tussentijds boetevrij af te lossen.

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Verstrekt BBZ bedrijfskrediet Verstrekt krediethypotheek PW TOZO Bedrijfskrediet

2021

2020

168.900 236.090 274.200 679.190

201.700 250.790 181.700 634.190

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

Uitzettingen in 's rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

2021

2020

1.723.587

9.754.494

Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat decentrale overheden tijdelijk overtollig geld bij het Ministerie van Financiën moeten parkeren. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen, mag een bepaald bedrag buiten de schatkist worden aangehouden.

30

Dit zogenoemde drempelbedrag geldt gemiddeld over een kwartaal en bedraagt voor Ferm Werk voor het eerste halfjaar van 2021 263.355,1.000.000,-. Onderstaande tabel laat zien hoe het gebruik van het drempelbedrag is per kwartaal. Het gebruik van het drempelbedrag is inclusief bij Ferm Werk N.V. aangehouden middelen, die niet strikt noodzakelijk zijn voor de bedrijfsvoering van de N.V. De voor de bedrijfsvoering van de N.V. 190.000,-.

Overige vorderingen Vorderingen op debiteuren bijstandverlening Verstrekte voorschotten Loonheffing Lage inkomensvoordeel (LIV) Rente spaardeposito's Overige vorderingen

31-dec 2021

31-dec 2020

652.710 27.734 680.444 2.469 682.913

647.110 35.585 682.695 122.133 42.670 847.498

Onderstaand een specificatie van de vorderingen op debiteuren Bijstandverlening per gemeente. verslagjaar 2021

Totaal

Gemeente Woerden

Nominale vordering Af: voorziening gewaardeerde vordering Overb. naar financiële vaste activa: BBZ bedrijfskrediet Krediethypotheek PW TOZO Bedrijfskrediet

Gemeente B'gravenR'wijk

Gemeente

Gemeente

Montfoort

Oudewater 171.684

3.289.580 1.957.680

1.879.958 1.189.558