B02.1 Begroting Ferm Werk 2025-2028 DEF.pdf
Tekst van het document
Eenheid
Formatie*
FTE per 1.000 inwoners
Bezetting**
FTE per 1.000 inwoners
Apparaatkosten
Kosten per inwoner
Externe inhuur
Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen
Overhead
% van totale lasten
*Formatie betreft de personele bezetting zoals deze staat opgenomen in het Formatieplan Omdat in Ferm Werk 4 gemeenten deelnemen, doet het beeld dat de indicatoren op basis van het aantal inwoners geven, geen recht aan waarvoor de beleidsindicatoren in het leven zijn geroepen. Om toch tegemoet te komen aan de vraag hoe deze indicatoren eruitzien, hebben wij ervoor gekozen om de formatie, bezetting en apparaatskosten in absolute getallen op te nemen voor de basisdienstverlening. Dit geeft het volgende beeld: Bedragen x € 1.000 Naam indicator
Eenheid
Waarde
Formatie*
2025
119,0
Bezetting*
FTE per 1-1-2025
104,0
Apparaatkosten
Totale lasten uitvoeringskosten basisdienstverlening
13.397
Begroting 2025-2028 22
Externe inhuur
Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen
4%
Overhead
% van totale lasten
49,4%
*Formatie betreft het Formatieplan zover deze is ingevuld door reguliere SGO-medewerkers. *Bezetting betreft het aantal reguliere SGO-medewerkers
Begroting 2025-2028 23
Overhead en onvoorzien Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
6.070
6.514
0
0
0
0 100
Lasten Bedrijfsvoering uitvoeringskosten Onvoorzien
0
100
100
100
100
Totaal Lasten
6.070
6.614
100
100
100
100
Gerealiseerd resultaat
-6.070
-6.614
-100
-100
-100
-100
Toelichting verschillen Bedragen x € 1.000 Toelichting verschil ten opzichte van Begroting 2024 In de gewijzigde Gemeenschappelijke Regeling staat een vereenvoudigd toerekeningsmodel opgenomen. In dit model worden de kosten voor bedrijfsvoering verdeeld over de vier programma's, dit levert hier een voordeel op maar leidt tot een nadeel bij de programma's.
Verschil
-6.514
Paragraaf Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) De Wet open overheid (Woo) regelt het recht op informatie over alles wat de overheid doet. Per 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Woo kende geen overgangsrecht, maar trad meteen in werking. De Woo zet in op een versterking en uitbreiding van de actieve openbaarheid: Algemene inspanningsplicht om documenten actief openbaar te maken; Een aantal categorieën informatie moeten uit eigen beweging verplicht openbaar gemaakt worden. Deze verplichting mag gefaseerd in werking treden; Indien er een zwaarwegend algemeen belang geldt, kan het bestuur besluiten toch documenten openbaar te maken; In de begroting moet een openbaarheidsparagraaf worden opgenomen waarin aangegeven wordt hoe het bestuur omgaat met de bepalingen uit de Woo. In 2022 zijn we als Ferm Werk stevig geconfronteerd met de WOB en de WOO middels een aantal verzoeken tot openbaarmaking van de stukken. De laatste verzoeken zijn medio 2023 afgerond. Inmiddels zijn we gestart met de eerste stappen ten aanzien van het openbaar maken van bestuurlijke documenten. Dit project is gestart in 2024. Voor 2025 zal een nadere plan nog opgesteld moeten worden.
Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover GR Ferm Werk beschikt om niet begrote kosten te dekken. Het eigen vermogen bedraagt € 74.603. Gegeven de afspraken die in de GR zijn gemaakt met betrekking tot een eventueel nadelig saldo, is de weerstandscapaciteit van Ferm Werk optimaal. Onderstaand de afspraken in de gemeenschappelijke regeling met betrekking tot een batig of nadelig saldo (artikel 26): 1. Batige en nadelige saldi ten opzichte van de begroting zoals blijkt uit de jaarrekening worden met de deelnemers verrekend op de wijze waarop deze kosten in rekening gebracht zijn conform artikel 24. 2. Het algemeen bestuur kan op voorstel van het dagelijks bestuur afwijken van het bepaalde in het eerste lid en besluiten om een batig saldo op de uitvoeringskosten tot een maximum van 10% van de daarvoor begrote kosten toe te voegen aan de egalisatiereserve van het openbaar lichaam Ferm Werk dan wel een nadelig saldo hieraan te onttrekken._msocom_1
Inventarisatie van de risico’s Begroting 2025-2028 24
We onderscheiden hierbij risico’s van aanmerkelijke materiële waarde die niet kunnen worden voorzien. Risico’s die wel kunnen worden voorzien, zijn in een voorziening opgenomen op de balans.
Geïnventariseerde risico’s 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden. Externe factoren en economische ontwikkelingen Financiële onrechtmatigheid. Personeel. Vergrijzing. Wetswijzigingen
Toelichting op de risico’s Ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden De ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden is gebaseerd op landelijke verwachtingen (CPB-raming). Lokaal kunnen deze afwijken. Het is moeilijk exact te voorspellen welke impact ze hebben op het aantal uitkeringsgerechtigden in het werkgebied van Ferm Werk. Dat komt mede door ontwikkelingen als mondiale vluchtelingenstromen die ook invloed hebben op het aantal uitkeringsgerechtigden. Vanwege de mogelijk financiële impact van een grotere instroom dan begroot en verwacht, kan gesteld worden dat het weerstandsvermogen niet afdoende is om een grote stijging op te vangen. Echter is in de GR opgenomen dat de gemeenten die deelnemen in Ferm Werk deze kosten dragen. Met deze bepaling is het risico voor Ferm Werk nihil. Toch worden deze risico’s per kwartaal gevolgd en gerapporteerd aan directie en bestuur. Externe factoren en economische ontwikkelingen De afgelopen jaren hebben ons geleerd dat externe factoren een grote invloed kunnen hebben op de bedrijfsvoering van Ferm Werk. Overheidsingrijpen, bijvoorbeeld als gevolg van een pandemie, energiecrisis of andere crisis kan ervoor zorgen dat maatregelen moeten worden getroffen, activiteiten stil vallen enz. Daarnaast kan een ingreep van de overheid betekenen dat het aantal uitkeringsgerechtigden stijgt.
Mogelijk kan dit niet binnen de formatie worden opgevangen moet (tijdelijk) personeel worden aangetrokken. Financiële onrechtmatigheid Het verstrekken van (delen van) uitkeringen aan niet rechthebbenden, is de zogeheten financiële onrechtmatigheid. Hiervoor is een AO/IC ingericht die deze risico’s voorkomt dan wel verkleint. Aan gemiddeld zo’n 60% van de inwoners van de vier in Ferm Werk deelnemende gemeenten die een beroep doen op een uitkering, wordt geen uitkering verstrekt omdat het recht ontbreekt. In dit zogeheten poorteffect, dat maandelijks wordt gemeten, zit een strenge selectie als het gaat om het voorkomen van onrechtmatigheid. Verstrekkingen van uitkeringen worden getoetst. Ook vindt er periodieke controle plaats volgens een Intern Controleplan. Bevindingen worden met de uitvoering gedeeld en werkwijzen worden indien nodig aangepast. De AO/IC is hiermee adequaat in het verminderen van het genoemde risico. Als wel onrechtmatigheid blijkt te bestaan, zonder dat Ferm Werk dit heeft herkend, geldt het in de GR bepaalde, dat de in Ferm Werk deelnemende gemeenten de kosten dragen van de uitkeringslasten. Het onderkennen, herstellen en reageren op risico’s in de bedrijfsvoering van Ferm Werk is een vast onderdeel van de periodieke monitoring en verantwoording aan de directie van Ferm Werk en het Dagelijks Bestuur.
Personeel De krapte op de arbeidsmarkt kan verloop binnen de organisatie veroorzaken. Vacatures kunnen niet altijd direct opgevuld worden. Deze ontwikkelingen zorgen ervoor dat er meer ingehuurd moet worden. De kosten voor inhuur zijn meestal hoger en daar is de personeelsbegroting niet toereikend voor. Indien vacatures niet opgevuld worden, loopt Ferm Werk het risico dat bepaalde doelen niet gerealiseerd kunnen worden. Vergrijzing Doordat er geen nieuwe instroom in de Wsw plaatsvindt, neemt het aandeel oudere Sw-werknemers bij Ferm Werk toe. Dit brengt hogere kosten met zich mee door toenemend verzuim en verlaging van de opbrengsten (NTW) door afnemende productiviteit. Wetswijzigingen Het kabinet kan gedurende het jaar wetswijzigingen toepassen waar met het opstellen van de begroting geen rekening mee is gehouden. Dit kan de lasten verhogen. Overige risico’s Risico op het niet naleven van de AVG. Inbreuk door hackers op de netwerkomgeving. Niet op orde zijn van de informatiebeveiliging.
Begroting 2025-2028 25
Aanspraken (mogelijk) van cliënten als gevolg van het niet naleven van wettelijke afhandelingstermijnen.
Financiële kengetallen Begroting 20252028
Verloop van de kengetallen
Kengetallen
Realisati e 2023
Begrotin g 2024
Begrotin g 2025
Begrotin g 2026
Begrotin g 2027
Begrotin g 20287
Netto schuldquote
1.02%
5,50%
1,12%
1,12%
1,12%
1,12%
Netto schuldquote gecorrigeerd
1.02%
1.40%
1,12%
1,12%
1,12%
1,12%
Solvabiliteitsrisic o
1,02%
1,07%
1,55%
1,55%
1,55%
1,55%
Structurele exploitatieruimte
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Netto schuldquote (en netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen) Het BBV schrijft hier 2 vergelijkbare kengetallen voor. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. De schuldenlast wordt uitgedrukt in een percentage van de begrotingsomvang exclusief mutaties reserves. Een negatief percentage geeft aan dat er per saldo geen sprake is van een netto schuld, maar van een positief saldo. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen wil zeggen dat van de schulden eventueel uitgezette gelden zijn afgetrokken. De berekening is verder identiek aan die van de netto schuldquote.
Solvabiliteitsrisico Met solvabiliteit wordt aangegeven hoe groot het aandeel is van het eigen vermogen in het totaal van de passiva. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Ferm Werk in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger deze ratio, hoe groter de weerbaarheid van de organisatie.
Algemene dekkingsmiddelen en bedrag voor onvoorzien De algemene dekkingsmiddelen bestaan bij Ferm werk uit het taakveld treasury. Op dit taakveld wordt het renteresultaat zichtbaar van de rentelast van de opgenomen lening bij Bank Nederlandse Gemeenten. In de begroting 2025-2028 wordt € 100.000 per begrotingsjaar aan onvoorziene lasten begroot. We gaan ervan uit dat er structureel een bedrag nodig is om de organisatie bewegingsruimte te bieden voor het doen van aanpassingen.
Paragraaf financiering Kredietrisico Conform de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido) dienen uitzettingen uit hoofde van de treasury-taak te worden verricht conform de bepalingen van het verplicht schatkistbankieren bij het ministerie van Financiën. Het kredietrisico dat hiermee samenhangt, is gelijk aan het risico op de Nederlandse staat.
Kredietverlening uit hoofde van publieke taak Niet van toepassing. Begroting 2025-2028 26
Kasgeldlimiet en renterisiconorm De kasgeldlimiet is een door de wet Fido voorgeschreven sturings- en verantwoordingsinstrument ter beperking van het renterisico op de korte schuld met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar. Als grondslag van de wettelijk toegestane omvang van de kasgeldlimiet wordt de omvang van de jaarbegroting aangehouden. De omvang van de kasgeldlimiet is voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal. Zie het volgende overzicht, waarin tevens de renterisiconorm (volgens dezelfde wet Fido) is opgenomen: Bedragen x € 1.000 Begroting 2025-2028 tabel kasgeldlimiet en renterisoconorm
2025
2026
2027
2028
In procenten van de grondslag
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
In een bedrag
4.125
4.125
4.125
4.125
Omvang vlottende korte schuld
4.362
4.362
4.362
4.362
Vlottende middelen
3.227
3.227
3.227
3.227
Contante in kas
0
0
0
0
Tegoeden in rekening-courant
0
0
0
0
Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar
0
0
0
0
Totaal netto-vlottende schuld (2-3)
1.134
1.134
1.134
1.134
Toegestane kasgeldlimiet
4.125
4.125
4.125
4.125
Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
2.991
2.991
2.991
2.991
Renteherzieningen op leningen o/g
-
-
-
Betaalde aflossingen
-
-
-
Rente risico (1+2)
-
-
Begrotingstotaal
50.311
50.311
50.311
50.311
20%
20%
20%
20%
Omvang kasgeldlimiet
Toets kasgeldlimiet
Basisgegevens renterisiconorm
Het bij Min. Regeling vastgestelde %
Begroting 2025-2028 27
Renterisiconorm
10.062
10.062
10.062
10.062
Renterisiconorm Ter beperking van het renterisico op de vaste schulden heeft de wetgever de renterisiconorm vastgesteld. Deze norm schrijft voor welk deel van de langetermijnleningen (>1 jaar) maximaal vernieuwd mag worden in een begrotingsjaar. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Renteherziening of een nieuwe lening o/g is niet van toepassing in 2025.
Rentelasten- renteresultaat In 2025 bedragen de verwachte rentelasten € 22.600, namelijk de lasten van 1,13% rente over de per 6 december 2017 opgenomen lening van € 2.000.000 bij de BNG. De rentebaten bedragen in 2023 € 79.100. Bedragen x € 1.000 Overzicht renteresultaat
Realisatie 2023
Begroting 2025
Rente spaarrekeningen
-79.115
Totaal
-79.115
Rente op leningen o/g
22.600
22.600
Totaal
22.600
22.600
Emu- saldo Bedragen x € 1.000 Ontwikkeling EMU-Saldo Omschrijving
Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
1.
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)
0
0
0
2.
Mutatie (im)materiële vaste activa
0
0
0
3.
Mutatie voorzieningen
0
0
0
4.
Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)
0
0
0
5.
Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa
0
0
0
0
0
0
Berekend EMU-Saldo
Paragraaf verbonden partijen Begroting 2025-2028 28
Ferm Werk heeft geen verbonden partijen.
Bijlagen Verdeelsleutels De verdeling van de uitvoeringskosten over de deelnemers is gebaseerd op: a. Voor het programma Inkomensregelingen en Arbeidsparticipatie: het aantal cliënten op 31 december voor de uitkeringsverstrekkingen Participatiewet, IOAW, IOAZ en de aantallen van de garantiebanen loonkostensubsidie per gemeente ten opzicht van het totaal. Hierbij geldt als peildatum: jaarrekening t-2. b. Voor het programma SW bedrijf & Nieuw beschut: standaardeenheden (SE) voor de WSW en fulltime-equivalent (FTE) voor nieuw beschut per gemeente ten opzichte van het totaal. Hierbij geldt als peildatum: jaarrekening t-2. c. Voor het programma Aanvullende dienstverlening: de directe personele inzet plus toerekening van overhead conform sub d. d. Voor het onderdeel overhead wordt eerst een verdeling op FTE’s naar onderdelen gemaakt (verhouding functies per programma t.o.v. de totale formatie voor de programma's), daarna volgt de sleutel voor het programma. Hierbij geldt als peildatum: de formatievaststelling van het desbetreffende begrotingsjaar. Bij eventuele nieuwe regelingen zal een verdeling in het jaar van ingang via de P&C cyclus worden besloten.
Tabel 1 Verdeling uitvoeringkosten Montfoort
Oudewater
Woerden
Bodegraven -Reeuwijk
Algemene sleutel
9,15%
7,36%
53,88%
29,61%
Inburgering en Huisvesting statushouders
12,20%
10,12%
47,62%
30,06%
SW-bedrijf en Nieuw Beschut
6,41%
5,98%
72,23%
15,38%
Declaratieregeling en TMZ
13,09%
11,06%
75,85%
Wat
Ondersteuningsfonds
100%
Aanvullende dienstverlening
11,91%
Tabel 2 Verdeling Overhead per programma Inkomensregelingen
28,31%
Arbeidsparticipatie
39,94%
Wsw en Beschut Werk
29,41%
Aanvullende dienstverlening
2,34% 100,00%
Begroting 2025-2028 29
10,02%
63,58%
14,49%
Tabel 3 Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2025
Programma Inkomensregelingen 0335
gemeente Montfoort
384
0589
gemeente Oudewater
309
0632
gemeente Woerden
2.259
1901
gemeente Bodegraven-Reeuwijk
1.242
Totaal Programma Inkomensregelingen
4.194
Programma Arbeidsparticipatie 0335
gemeente Montfoort
0589
gemeente Oudewater
562 454
0632
gemeente Woerden
3.098
1901
gemeente Bodegraven-Reeuwijk
1.736
Totaal Programma Arbeidsparticipatie
5.850
Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut 0335
gemeente Montfoort
0589
gemeente Oudewater
234 218
0632
gemeente Woerden
2.632
1901
gemeente Bodegraven-Reeuwijk
560
Totaal Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut
3.644
Programma Aanvullende dienstverlening 0335
gemeente Montfoort
0589
gemeente Oudewater
56 47
0632
gemeente Woerden
298
1901
gemeente Bodegraven-Reeuwijk
68
Totaal Programma Aanvullende dienstverlening
468
Programma Bedrijfsvoering 0335
gemeente Montfoort
0
0589
gemeente Oudewater
0
0632
gemeente Woerden
0
1901
gemeente Bodegraven-Reeuwijk
0
Totaal Programma Bedrijfsvoering
0
Kerncijfers per gemeente Gemeente Woerden Begrote ontwikkeling aantal cliënten gemeente Woerden Aantallen gemiddeld
Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Uitkeringen
626
615
654
654
654
654
Garantiebanen
58
68
65
68
68
68
Nieuw Beschut
19
22
29
31
34
36
SE WSW
164
167
144
137
133
127
Begroting 2025-2028 30
Totaal overzicht Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Lasten
29.188
27.695
29.269
29.186
29.181
29.029
Baten
29.188
27.695
29.269
29.186
29.181
29.029
0
0
0
0
0
0
Resultaat
Begroting 2025-2028 31
Gemeentelijke bijdrage In onderstaande tabel is af te lezen wat de gemeente feitelijk moet bijdragen Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
gemeentelijke bijdrage
25.092
26.521
26.480
26.491
26.367
Gerealiseerd resultaat
25.092
26.521
26.480
26.491
26.367
Baten
Begroting 2025-2028 32
Programma inkomensregelingen Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Inkomensregelingen IOAW, IOAZ
9.938
10.153
10.951
10.951
10.951
10.951
Loonkostensubsidie
627
683
805
856
886
916
Bbz levensonderhoud en bedrijfskredieten
149
123
135
135
135
135
Bijzondere bijstand
3.906
1.294
1.399
1.399
1.399
1.399
Inkomensregelingen uitvoeringskosten
1.449
1.310
2.259
2.274
2.285
2.300
Totaal Lasten
16.069
13.563
15.550
15.616
15.657
15.702
Inkomensregelingen gemeentelijke bijdrage
15.739
13.161
15.219
15.286
15.326
15.371
Inkomensregelingen debiteuren ontvangsten
331
402
331
331
331
331
16.069
13.563
15.550
15.616
15.657
15.702
0
0
0
0
0
0
Lasten
Baten
Totaal Baten Gerealiseerd resultaat
Begroting 2025-2028 33
Programma arbeidsparticipatie Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
174
187
187
187
187
187
Lasten Trajectkosten Inburgeringstrajectkosten
62
237
221
221
221
221
Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten
1.113
1.348
2.686
2.705
2.722
2.748
Inburgering uitvoeringskosten
268
186
412
415
418
420
1.617
1.958
3.506
3.529
3.548
3.577
Arbeidsparticipatie gemeentelijke bijdrage
1.617
1.958
3.506
3.529
3.548
3.577
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
0
Totaal Lasten Baten
Begroting 2025-2028 34
Programma Werkbedrijf en Beschut werk Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
5.688
5.998
5.623
5.328
5.132
4.799
Loonkosten Nieuw Beschut
545
438
877
964
1.048
1.126
Uitvoeringskosten SWbedrijf en Nieuw Beschut
756
1.059
2.632
2.667
2.714
2.743
6.988
7.495
9.132
8.960
8.894
8.668
Loonkosten SW-bedrijf
79
0
0
0
0
0
Loonkosten Nieuw Beschut
259
0
311
337
364
391
Netto toegevoegde waarde
2.233
2.201
2.106
2.037
1.995
1.941
SW-bedrijf en Nieuw Beschut gemeentelijke bijdrage
4.416
5.294
6.715
6.585
6.535
6.336
Totaal Baten
6.988
7.495
9.132
8.960
8.894
8.668
0
0
0
0
0
0
Lasten Loonkosten SW-bedrijf
Totaal Lasten Baten
Gerealiseerd resultaat
Begroting 2025-2028 35
Programma aanvullende dienstverlening Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028
Lasten Regeling TMZ
91
89
97
97
97
97
Declaratieregeling
548
446
632
632
632
632
Regeling TMZ uitvoeringskosten
48
0
52
52
52
52
Declaratieregeling uitvoeringskosten
106
0
108
108
108
108
JIP uitvoeringskosten
51
0
0
0
0
0
Huisvesting statushouders uitvoeringskosten
25
24
34
34
34
34
Participatieverklaringstraject
2
0
0
0
0
0
Aanvullende dienstverlening uitvoeringskosten
0
151
103
104
104
106
870
711
1.027
1.027
1.027
1.029
Aanvullende dienstverlening gemeentelijke bijdrage
870
711
1.027
1.027
1.027
1.029
Aanvullende dienstverlening debiteuren ontvangsten
1
0
0
0
0
0
870
711
1.027
1.027
1.027
1.029
0
0
0
0
0
0
Totaal Lasten Baten
Totaal Baten Gerealiseerd resultaat
Begroting 2025-2028 36
Overhead Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
3.643
3.910
0
0
0
0
Lasten Bedrijfsvoering uitvoeringskosten Onvoorzien
0
60
54
54
54
54
3.643
3.970
54
54
54
54
Bedrijfsvoering gemeentelijke bijdrage
3.643
3.970
54
54
54
54
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
0
Totaal Lasten Baten
Begroting 2025-2028 37
Overzichten geraamde baten en lasten per taakveld en programma's Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2025
Lasten Programma Inkomensregelingen Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
15.550
Programma Arbeidsparticipatie Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie
3.506
Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut Taakveld 6.4 Begeleide Participatie
9.132
Programma Aanvullende dienstverlening Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
992
Taakveld 8.3 Wonen en bouwen
34
Totaal Programma Aanvullende dienstverlening
1.027
Programma Bedrijfsvoering Taakveld 0.4 Overhead
0
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten
54
Totaal Programma Bedrijfsvoering
54
Totaal Lasten
29.269
Baten Programma Inkomensregelingen Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
15.550
Programma Arbeidsparticipatie Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie
3.506
Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut Taakveld 6.4 Begeleide Participatie
9.132
Programma Aanvullende dienstverlening Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
1.027
Programma Bedrijfsvoering Taakveld 0.4 Overhead
54
Totaal Baten
29.269
Uitsplitsing overhead over taakvelden Bedragen x € 1.000 Toelichting verschil ten opzichte van Begroting 2024
Verschil
Inkomensregelingen: Door de indexeringen zoals genoemd in de Algemene en financiële uitgangspunten, is er een stijging van de gemiddelde uitkeringsprijs. Tevens een verhoging van het aantal uitkeringen.
1.987
Arbeidsparticipatie: conform gewijzigde GR toerekening Overhead
1.548
Begeleide participatie: Loonkosten SW-bedrijf: Door de indexeringen zoals genoemd in de Algemene en financiële uitgangspunten CAO Wsw, is er een stijging van de salarislasten. Rekening houdend met dalend bestand door bereiken pensioenleeftijd. Loonkosten Nieuw Beschut: Door de indexeringen zoals genoemd in de Algemene en financiële uitgangspunten CAO Aan de Slag, is er een stijging van de salarislasten. Rekening houdend met stijgend bestand. Conform gewijzigde GR toerekening Overhead en toelichting algemene financiële uitgangspunten
1.637
Aanvullende Dienstverlening: Door de indexeringen zoals genoemd in de Algemene en financiële uitgangspunten is er een stijging van de kosten voor sport-, internet en school.
300
Begroting 2025-2028 38
Overige baten en lasten: Conform gewijzigde GR toerekening Overhead
-6
Overhead: Conform de gewijzigde GR, worden de overheadkosten verdeeld over de programma's. Dit levert hier een voordeel op.
-3.910
Totaal
1.556
Gemeente Bodegraven-Reeuwijk Begrote ontwikkeling aantal cliënten gemeente Bodegraven-Reeuwijk Aantallen gemiddeld
Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Uitkeringen
320
309
334
334
334
334
Garantiebanen
56
60
63
65
66
68
Nieuw Beschut
6
11
7
7
8
8
SE WSW
32
32
29
28
27
27
Begroting 2025-2028 39
Totaal overzicht Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Lasten
12.605
11.142
12.780
12.810
12.823
12.890
Baten
12.605
11.142
12.780
12.810
12.823
12.890
0
0
0
0
0
0
Resultaat
Begroting 2025-2028 40
Gemeentelijke bijdrage In onderstaande tabel is af te lezen wat de gemeente feitelijk moet bijdragen. Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
gemeentelijke bijdrage
10.542
12.008
12.048
12.065
12.138
Gerealiseerd resultaat
10.542
12.008
12.048
12.065
12.138
Baten
Begroting 2025-2028 41
Programma inkomensregelingen Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Inkomensregelingen IOAW, IOAZ
5.495
5.101
6.149
6.149
6.149
6.149
Loonkostensubsidie
468
543
552
574
588
610
Bbz levensonderhoud en bedrijfskredieten
79
84
80
80
80
80
Bijzondere bijstand
2.060
591
644
644
644
644
Inkomensregelingen uitvoeringskosten
577
522
1.242
1.250
1.256
1.264
8.679
6.840
8.666
8.696
8.717
8.747
Inkomensregelingen gemeentelijke bijdrage
8.418
6.663
8.405
8.435
8.456
8.486
Inkomensregelingen debiteuren ontvangsten
261
177
261
261
261
261
8.679
6.840
8.666
8.696
8.717
8.747
0
0
0
0
0
0
Lasten
Totaal Lasten Baten
Totaal Baten Gerealiseerd resultaat
Begroting 2025-2028 42
Programma arbeidsparticipatie Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
120
60
145
145
145
145
Inburgeringstrajectkosten
51
140
168
168
168
168
Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten
443
537
1.476
1.487
1.496
1.510
Inburgering uitvoeringskosten
169
121
260
262
264
265
Totaal Lasten
783
858
2.049
2.062
2.073
2.089
Arbeidsparticipatie gemeentelijke bijdrage
783
858
2.049
2.062
2.073
2.089
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
0
Lasten Trajectkosten
Baten
Begroting 2025-2028 43
Programma werkbedrijf en beschut werk Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
1.189
1.286
1.192
1.154
1.110
1.110
Loonkosten Nieuw Beschut
165
119
214
232
248
263
Uitvoeringskosten SWbedrijf en Nieuw Beschut
301
422
560
568
578
584
1.655
1.826
1.966
1.954
1.935
1.956
Loonkosten SW-bedrijf
15
0
0
0
0
0
Loonkosten Nieuw Beschut
63
0
62
67
72
77
Netto toegevoegde waarde
466
424
449
434
425
413
SW-bedrijf en Nieuw Beschut gemeentelijke bijdrage
1.110
1.403
1.456
1.453
1.438
1.466
Totaal Baten
1.655
1.826
1.966
1.954
1.935
1.956
0
0
0
0
0
0
Lasten Loonkosten SW-bedrijf
Totaal Lasten Baten
Gerealiseerd resultaat
Begroting 2025-2028 44
Programma aanvullende dienstverlening Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028
Lasten Regeling TMZ uitvoeringskosten
0
0
0
0
0
0
Ondersteuningsfonds uitvoeringskosten
19
21
23
23
23
23
Declaratieregeling uitvoeringskosten
0
0
0
0
0
0
JIP uitvoeringskosten
0
0
0
0
0
0
Huisvesting statushouders uitvoeringskosten
18
16
22
22
22
22
Participatieverklaringstraject
0
0
0
0
0
0
Aanvullende dienstverlening uitvoeringskosten
0
0
24
24
24
24
Totaal Lasten
36
37
68
68
68
68
Aanvullende dienstverlening gemeentelijke bijdrage
36
37
68
68
68
68
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
0
Baten
Begroting 2025-2028 45
Overhead Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
1.451
1.557
0
0
0
0
Lasten Bedrijfsvoering uitvoeringskosten Onvoorzien
0
24
30
30
30
30
1.451
1.581
30
30
30
30
Bedrijfsvoering gemeentelijke bijdrage
1.451
1.581
30
30
30
30
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
0
Totaal Lasten Baten
Begroting 2025-2028 46
Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld en programma's Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2025
Lasten Programma Inkomensregelingen Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
8.666
Programma Arbeidsparticipatie Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie
2.049
Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut Taakveld 6.4 Begeleide Participatie
1.966
Programma Aanvullende dienstverlening Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
46
Taakveld 8.3 Wonen en bouwen
22
Totaal Programma Aanvullende dienstverlening
68
Programma Bedrijfsvoering Taakveld 0.4 Overhead
0
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten
30
Totaal Programma Bedrijfsvoering
30
Totaal Lasten
12.780
Baten Programma Inkomensregelingen Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
8.666
Programma Arbeidsparticipatie Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie
2.049
Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut Taakveld 6.4 Begeleide Participatie
1.966
Programma Aanvullende dienstverlening Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
68
Programma Bedrijfsvoering Taakveld 0.4 Overhead
30
Totaal Baten
12.780
Uitsplitsing overhead over taakvelden Bedragen x € 1.000 Toelichting verschil ten opzichte van Begroting 2024
Verschil
Inkomensregelingen: Door de indexeringen zoals genoemd in de Algemene en financiële uitgangspunten, is er een stijging van de gemiddelde uitkeringsprijs. Tevens een verhoging van het aantal uitkeringen.
1.826
Arbeidsparticipatie: conform gewijzigde GR toerekening Overhead. Het budget voor trajectkosten gaat van 60k naar 145k omhoog. Deze verhoging komt met name door de hoge reiskosten die statushouders maken naar het regionaal ingekochte taalonderwijs. We hebben dit reeds in 2023 kunnen zien. Deze kosten zijn onvermijdelijk en drukken zwaar op het beschikbare budget. In overleg met de gemeente is in de begroting van 2025 uitgegaan van een realistische inschatting van te maken kosten voor de totale doelgroep van Ferm Werk. Deze inschatting kent als vertrekpunt de realisatie van 2023.
1.191
Begeleide participatie: Loonkosten SW-bedrijf: Door de indexeringen zoals genoemd in de Algemene en financiële uitgangspunten CAO Wsw, is er een stijging van de salarislasten. Rekening houdend met dalend bestand door bereiken pensioenleeftijd. Loonkosten Nieuw Beschut: Door de indexeringen zoals genoemd in de Algemene en financiële uitgangspunten CAO Aan de Slag, is er een stijging van de salarislasten. Rekening houdend met stijgend bestand.
140
Begroting 2025-2028 47
Conform gewijzigde GR toerekening Overhead en toelichting algemene financiële uitgangspunten Aanvullende dienstverlening: conform gewijzigde GR toerekening Overhead
55
Overige baten en lasten: Conform gewijzigde GR toerekening Overhead
6
Overhead: Conform de gewijzigde GR, worden de overheadkosten verdeeld over de programma's. Dit levert hier een voordeel op.
-1557
Totaal
1.661
Gemeente Montfoort Begrote ontwikkeling aantal cliënten gemeente Montfoort Aantallen gemiddeld
Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Uitkeringen
93
94
97
97
97
97
Garantiebanen
23
24
25
26
26
27
Nieuw Beschut
2
4
2
2
3
3
SE WSW
14
13
12
12
12
12
Begroting 2025-2028 48
Totaal overzicht Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Lasten
4.220
4.058
4.311
4.338
4.357
4.364
Baten
4.220
4.058
4.311
4.338
4.357
4.364
0
0
0
0
0
0
Resultaat
Begroting 2025-2028 49
Gemeentelijke bijdrage In onderstaande tabel is af te lezen wat de gemeente feitelijk moet bijdragen. Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
gemeentelijke bijdrage
3.837
4.044
4.075
4.096
4.106
Gerealiseerd resultaat
3.837
4.044
4.075
4.096
4.106
Baten
Begroting 2025-2028 50
Programma inkomensregelingen Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Inkomensregelingen IOAW, IOAZ
1.583
1.552
1.777
1.777
1.777
1.777
Loonkostensubsidie
171
229
198
207
209
218
-7
48
35
35
35
35
Bijzondere bijstand
679
235
256
256
256
256
Inkomensregelingen uitvoeringskosten
204
184
384
386
388
391
2.630
2.248
2.650
2.661
2.665
2.676
Inkomensregelingen gemeentelijke bijdrage
2.574
2.197
2.594
2.606
2.609
2.621
Inkomensregelingen debiteuren ontvangsten
55
52
55
55
55
55
2.630
2.248
2.650
2.661
2.665
2.676
0
0
0
0
0
0
Lasten
Bbz levensonderhoud en bedrijfskredieten
Totaal Lasten Baten
Totaal Baten Gerealiseerd resultaat
Begroting 2025-2028 51
Programma arbeidsparticipatie Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
39
65
65
65
65
65
Lasten Trajectkosten Inburgeringstrajectkosten
8
61
55
55
55
55
Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten
157
190
456
459
462
467
Inburgering uitvoeringskosten
69
48
106
106
107
108
Totaal Lasten
273
363
682
686
690
695
Arbeidsparticipatie gemeentelijke bijdrage
273
363
682
686
690
695
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
0
Baten
Begroting 2025-2028 52
Programma werkbedrijf en beschut werk Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Loonkosten SW-bedrijf
493
519
484
485
485
467
Loonkosten Nieuw Beschut
43
76
71
79
86
92
Uitvoeringskosten SWbedrijf en Nieuw Beschut
106
149
234
237
241
243
Totaal Lasten
642
744
788
800
811
802
Loonkosten SW-bedrijf
8
0
0
0
0
0
Loonkosten Nieuw Beschut
20
0
25
27
29
31
Netto toegevoegde waarde
187
170
187
181
177
172
SW-bedrijf en Nieuw Beschut gemeentelijke bijdrage
428
574
577
592
606
599
Totaal Baten
642
744
788
800
811
802
0
0
0
0
0
0
Lasten
Baten
Gerealiseerd resultaat
Begroting 2025-2028 53
Programma aanvullende dienstverlening Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028
Lasten Regeling TMZ
20
13
22
22
22
22
Declaratieregeling
98
101
104
104
104
104
Regeling TMZ uitvoeringskosten
9
0
9
9
9
9
Declaratieregeling uitvoeringskosten
19
0
19
19
19
19
JIP uitvoeringskosten
11
0
0
0
0
0
Huisvesting statushouders uitvoeringskosten
7
6
9
9
9
9
Participatieverklaringstraject
0
0
0
0
0
0
Aanvullende dienstverlening uitvoeringskosten
0
25
19
19
20
20
163
144
182
182
182
182
163
144
182
182
182
182
0
0
0
0
0
0
Totaal Lasten Baten Aanvullende dienstverlening gemeentelijke bijdrage Gerealiseerd resultaat
Begroting 2025-2028 54
Overhead Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
512
550
0
0
0
0
Lasten Bedrijfsvoering uitvoeringskosten Onvoorzien
0
8
9
9
9
9
Totaal Lasten
512
558
9
9
9
9
Bedrijfsvoering gemeentelijke bijdrage
512
558
9
9
9
9
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
0
Baten
Begroting 2025-2028 55
Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld en programma's Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2025
Lasten Programma Inkomensregelingen Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
2.650
Programma Arbeidsparticipatie Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie
682
Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut Taakveld 6.4 Begeleide Participatie
788
Programma Aanvullende dienstverlening Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
173
Taakveld 8.3 Wonen en bouwen
9
Totaal Programma Aanvullende dienstverlening
182
Programma Bedrijfsvoering Taakveld 0.4 Overhead
0
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten
9
Totaal Programma Bedrijfsvoering
9
Totaal Lasten
4.311
Baten Programma Inkomensregelingen Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
2.650
Programma Arbeidsparticipatie Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie
682
Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut Taakveld 6.4 Begeleide Participatie
788
Programma Aanvullende dienstverlening Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
182
Programma Bedrijfsvoering Taakveld 0.4 Overhead
9
Totaal Baten
4.311
Uitsplitsing overhead over taakvelden Bedragen x € 1.000 Toelichting verschil ten opzichte van Begroting 2024
Verschil
Inkomensregelingen: Door de indexeringen zoals genoemd in de Algemene en financiële uitgangspunten, is er een stijging van de gemiddelde uitkeringsprijs. Tevens een verhoging van het aantal uitkeringen.
402
Arbeidsparticipatie: conform gewijzigde GR toerekening Overhead
319
Begeleide participatie: Loonkosten SW-bedrijf: Door de indexeringen zoals genoemd in de Algemene en financiële uitgangspunten CAO Wsw, is er een stijging van de salarislasten. Rekening houdend met dalend bestand door bereiken pensioenleeftijd. Loonkosten Nieuw Beschut: Door de indexeringen zoals genoemd in de Algemene en financiële uitgangspunten CAO Aan de Slag, is er een stijging van de salarislasten. Rekening houdend met stijgend bestand. Conform gewijzigde GR toerekening Overhead en toelichting algemene financiële uitgangspunten
44
Aanvullende dienstverlening: Conform gewijzigde GR toerekening Overhead
33
Begroting 2025-2028 56
Overhead: Conform de gewijzigde GR, worden de overheadkosten verdeeld over de programma's. Dit levert hier een voordeel op.
-550
Overige baten en lasten: Conform gewijzigde GR toerekening Overhead
1
Totaal
249
Gemeente Oudewater Begrote ontwikkeling aantal cliënten gemeente Oudewater Aantallen gemiddeld
Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Uitkeringen
81
89
85
85
85
85
Garantiebanen
13
13
14
15
15
15
Nieuw Beschut
1
2
1
1
2
2
SE WSW
14
14
13
13
13
13
Begroting 2025-2028 57
Totaal overzicht Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Lasten
3.759
3.519
3.625
3.623
3.631
3.648
Baten
3.759
3.519
3.625
3.623
3.631
3.648
0
0
0
0
0
0
Resultaat
Begroting 2025-2028 58
Gemeentelijke bijdrage In onderstaande tabel is af te lezen wat de gemeente feitelijk moet bijdragen. Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
gemeentelijke bijdrage
3.300
3.413
3.414
3.423
3.443
Gerealiseerd resultaat
3.300
3.413
3.414
3.423
3.443
Baten
Begroting 2025-2028 59
Programma inkomensregelingen Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Inkomensregelingen IOAW, IOAZ
1.365
1.469
1.538
1.538
1.538
1.538
Loonkostensubsidie
93
113
99
108
110
112
Bbz levensonderhoud en bedrijfskredieten
26
21
25
25
25
25
Bijzondere bijstand
677
180
192
192
192
192
Inkomensregelingen uitvoeringskosten
184
167
309
311
312
314
2.347
1.950
2.163
2.173
2.176
2.181
Inkomensregelingen gemeentelijke bijdrage
2.324
1.911
2.140
2.150
2.153
2.157
Inkomensregelingen debiteuren ontvangsten
23
39
23
23
23
23
2.347
1.950
2.163
2.173
2.176
2.181
0
0
0
0
0
0
Lasten
Totaal Lasten Baten
Totaal Baten Gerealiseerd resultaat
Begroting 2025-2028 60
Programma arbeidsparticipatie Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
50
50
50
50
50
50
Lasten Trajectkosten Inburgeringstrajectkosten
5
44
69
69
69
69
Arbeidsparticipatie uitvoeringskosten
142
172
367
370
372
375
Inburgering uitvoeringskosten
57
37
88
88
89
89
Totaal Lasten
254
302
574
577
580
584
Arbeidsparticipatie gemeentelijke bijdrage
254
302
574
577
580
584
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
0
Baten
Begroting 2025-2028 61
Programma werkbedrijf en beschut werk Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Loonkosten SW-bedrijf
455
462
473
446
437
437
Loonkosten Nieuw Beschut
21
32
37
45
51
58
Uitvoeringskosten SWbedrijf en Nieuw Beschut
96
135
218
221
225
227
Totaal Lasten
571
629
728
712
714
723
Loonkosten SW-bedrijf
7
0
0
0
0
0
Loonkosten Nieuw Beschut
10
0
15
17
19
22
Netto toegevoegde waarde
200
181
174
169
165
161
SW-bedrijf en Nieuw Beschut gemeentelijke bijdrage
355
448
539
526
529
541
Totaal Baten
571
629
728
712
714
723
0
0
0
0
0
0
Lasten
Baten
Gerealiseerd resultaat
Begroting 2025-2028 62
Programma aanvullende diensteverlening Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028
Lasten Regeling TMZ
14
17
15
15
15
15
Declaratieregeling
78
89
92
92
92
92
Regeling TMZ uitvoeringskosten
7
0
8
8
8
8
Declaratieregeling uitvoeringskosten
15
0
16
16
16
16
JIP uitvoeringskosten
4
0
0
0
0
0
Huisvesting statushouders uitvoeringskosten
5
5
7
7
7
7
Participatieverklaringstraject
0
0
0
0
0
0
Aanvullende dienstverlening uitvoeringskosten
0
23
16
16
16
17
123
133
153
153
153
154
123
133
153
153
153
154
0
0
0
0
0
0
Totaal Lasten Baten Aanvullende dienstverlening gemeentelijke bijdrage Gerealiseerd resultaat
Begroting 2025-2028 63
Overhead Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
464
498
0
0
0
0
Lasten Bedrijfsvoering uitvoeringskosten Onvoorzien
0
8
7
7
7
7
Totaal Lasten
464
505
7
7
7
7
Bedrijfsvoering gemeentelijke bijdrage
464
505
7
7
7
7
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
0
Baten
Begroting 2025-2028 64
Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld en programma's Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2025
Lasten Programma Inkomensregelingen Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
2.163
Programma Arbeidsparticipatie Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie
574
Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut Taakveld 6.4 Begeleide Participatie
728
Programma Aanvullende dienstverlening Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
146
Taakveld 8.3 Wonen en bouwen
7
Totaal Programma Aanvullende dienstverlening
153
Programma Bedrijfsvoering Taakveld 0.4 Overhead
0
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten
7
Totaal Programma Bedrijfsvoering
7
Totaal Lasten
3.625
Baten Programma Inkomensregelingen Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
2.163
Programma Arbeidsparticipatie Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie
574
Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut Taakveld 6.4 Begeleide Participatie
728
Programma Aanvullende dienstverlening Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
153
Programma Bedrijfsvoering Taakveld 0.4 Overhead
7
Totaal Baten
3.625
Uitsplitsing overhead over taakvelden Toelichting verschil ten opzichte van Begroting 2024
Verschil
Inkomensregelingen: Door de indexeringen zoals genoemd in de Algemene en financiële uitgangspunten, is er een stijging van de gemiddelde uitkeringsprijs. Tevens een verhoging van het aantal uitkeringen.
213
Arbeidsparticipatie: conform gewijzigde GR toerekening Overhead
272
Begeleide participatie: Loonkosten SW-bedrijf: Door de indexeringen zoals genoemd in de Algemene en financiële uitgangspunten CAO Wsw, is er een stijging van de salarislasten. Rekening houdend met dalend bestand door bereiken pensioenleeftijd. Loonkosten Nieuw Beschut: Door de indexeringen zoals genoemd in de Algemene en financiële uitgangspunten CAO Aan de Slag, is er een stijging van de salarislasten. Rekening houdend met stijgend bestand. Conform gewijzigde GR toerekening Overhead en toelichting algemene financiële uitgangspunten
99
Aanvullende dienstverlening: Conform gewijzigde GR toerekening Overhead
16
Overhead: Conform de gewijzigde GR, worden de overheadkosten verdeeld over de programma's. Dit levert hier een voordeel op. Begroting 2025-2028 65
-498
Overige baten en lasten: Conform gewijzigde GR toerekening Overhead Totaal
101
Financiële begroting
Begroting 2025-2028 66
-1
Totaal overzicht Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Lasten
49.772
46.414
49.984
49.956
49.991
49.932
Baten
49.772
46.414
49.984
49.956
49.991
49.932
0
0
0
0
0
0
Resultaat
Begroting 2025-2028 67
Totaaloverzicht meerjarig van baten en lasten Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Lasten
24.601
29.029
29.147
29.215
29.306
Baten
24.601
29.029
29.147
29.215
29.306
0
0
0
0
0
Lasten
3.481
6.812
6.854
6.891
6.944
Baten
3.481
6.812
6.854
6.891
6.944
0
0
0
0
0
Lasten
10.693
12.615
12.425
12.354
12.149
Baten
10.693
12.615
12.425
12.354
12.149
0
0
0
0
0
Lasten
1.025
1.429
1.430
1.431
1.433
Baten
1.025
1.429
1.430
1.431
1.433
0
0
0
0
0
Lasten
6.614
100
100
100
100
Baten
6.614
100
100
100
100
Totaal Programma Bedrijfsvoering
0
0
0
0
0
Resultaat
0
0
0
0
0
Programma Inkomensregelingen
Totaal Programma Inkomensregelingen Programma Arbeidsparticipatie
Totaal Programma Arbeidsparticipatie Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut
Totaal Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut Programma Aanvullende dienstverlening
Totaal Programma Aanvullende dienstverlening Programma Bedrijfsvoering
Gronden van de raming We houden in het jaar 2025 rekening met loon-prijsaanpassingen voor de salarissen van de WSW en de uitkeringen zijn geïndexeerd. In de uitvoeringskosten hebben we rekening gehouden met een loonstijging van 5,8% en het prijsindexcijfer voor de overige lasten. Meerjarig hebben we de Wswafbouw laten zien en de opbouw van Nieuw Beschut en Garantiebanen omdat deze redelijk stabiel is. In de beleidsbegroting zijn de aantallen meerjarig weergegeven die als grondslag voor deze raming gebruikt zijn. Het betreft dan het aantal uitkeringsgerechtigden, garantiebanen, medewerkers Nieuw Beschut en WSW.
Geraamde incidentele lasten en baten in de meerjarenraming 2025-2028 In de begroting 2025-2028 zijn geen incidentele baten en lasten meegenomen.
Geraamde incidentele lasten en baten in de begroting 2025 Bedragen x € 1.000 Overzicht incidentele baten en lasten
Begroting 2025
Incidentele baten
0
Totaal incidentele baten
0
Incidentele lasten
0
Totaal incidentele lasten
0
Overzicht beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Er zijn in 2025 geen beoogde structurele toevoegingen of onttrekkingen aan de reserves.
Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting In de begroting 2025 wordt het bestaande beleid van 2024 voortgezet. Zie verder de gronden van de raming.
Begroting 2025-2028 68
Geprognosticeerde balans Bedragen x € 1.000 Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Materiële vaste activa investeringen met een economisch nut
600
600
600
600
Financiële vaste activa
500
500
500
500
Vlottende activa
4.100
4.100
4.100
4.100
Totale activa
5.200
5.200
5.200
5.200
Eigen vermogen
75
75
75
75
Voorzieningen
350
350
350
350
Vaste schulden
2.000
2.000
2.000
2.000
Vaste passiva
1.900
1.900
1.900
1.900
Vlottende passiva
875
875
875
875
Totale passiva
5.200
5.200
5.200
5.200
Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Bedragen x € 1.000 Begroting 2024-2027
Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
788
894
900
Jaarlijks terugkerende verplichting arbeidskosten
Investeringen In 2025 zal een aantal bedrijfsmiddelen nieuw aangeschaft of vervangen moeten worden om de lopende bedrijfsprocessen door te laten gaan en bestaand beleid te kunnen handhaven. Daarnaast hebben we te maken met bepaalde wetgeving (Arbo, milieu) die ons verplichten bepaalde middelen aan te schaffen. Het is geen automatisme activa direct te vervangen nadat de oude investeringen volledig zijn afgeschreven. Uiteraard worden eerst nut en noodzaak afgewogen.
Financiering De financiering is ongewijzigd geregeld conform artikel 24 en 26 van de gemeenschappelijke regeling. Hierdoor komt het saldo van het openbaar lichaam uit op “nul”. De financiering is solide.
Verloop reserves en voorzieningen In 2025 zijn er geen reserves en geen voorzieningen in de begroting opgenomen.
Begroting 2025-2028 69
Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld en programma's Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2025
Lasten Programma Inkomensregelingen Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
29.029
Programma Arbeidsparticipatie Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie
6.812
Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut Taakveld 6.4 Begeleide Participatie
12.615
Programma Aanvullende dienstverlening Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
1.357
Taakveld 8.3 Wonen en bouwen
72
Totaal Programma Aanvullende dienstverlening
1.429
Programma Bedrijfsvoering Taakveld 0.4 Overhead
0
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten
100
Totaal Programma Bedrijfsvoering
100
Totaal Lasten
49.984
Baten Programma Inkomensregelingen Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
29.029
Programma Arbeidsparticipatie Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie
6.812
Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut Taakveld 6.4 Begeleide Participatie
12.615
Programma Aanvullende dienstverlening Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
1.429
Programma Bedrijfsvoering Taakveld 0.4 Overhead
100
Totaal Baten
49.984
Gronden van meerjarenraming We hebben ervoor gekozen om de indexeringen van salarissen en bedrijfslasten meerjarig niet door te rekenen. Dit heeft verband met het feit dat deze indexeringen niet voorspelbaar zijn en de cijfers niet betrouwbaar zijn. Meerjarig hebben we alleen de Wsw-afbouw laten zien en de opbouw Nieuw Beschut en Garantiebanen omdat deze redelijk stabiel is. In de beleidsbegroting zijn de aantallen meerjarig weergegeven die als grondslag voor deze raming gebruikt zijn.
Overzicht beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen in de reserves Er zijn in de meerjarenraming vanaf 2025 geen beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
Investeringen De financiering is ongewijzigd geregeld conform artikel 24 en 26 van de gemeenschappelijke regeling. Hierdoor komt het saldo van het openbaar lichaam in alle jaren uit op “nul”.
Verloop voorzieningen en reserves In de meerjarenraming 2025-2028 zijn geen reserves en geen voorzieningen in de begroting of op de balans opgenomen.
Begroting 2025-2028 70
Begroting 2025-2028 71