Antwoorden technische vragen Jaarrekening 2022 (2).pdf

Technische vragen over Jaarrekening 2022 Oudewater Fractie

nr. vraag

Blz nr

Vraag

Antwoord

CDA

1

6

De jaarrekening sluit met een positief saldo van € 4.102.43; bedrag moet verlaagd worden met de Het bedrag van € 2.935.987 is juist. Het verschil van € 10.000 wordt veroorzaakt door de butgetoverheveling € 674.004 en met € 482.052 budgetoverheling openbare ruimte. Saldo wordt dan bestemming van € 10.000 aan de in te stellen bestemmingsreserve 'Rekenkamercommissie'. € 2.945.987. In derde alinea staat € 2.935.987. Welk bedrag is juist. Als € 2.935.987 juist is, hoe verklaart u het verschil?

CDA

2

14

Waardoor zijn de lasten bij 01. bestuur met € 392.648 gestegen t.o.v. de begroting en is de raad hierover ingelicht?

Op blz. 15 van het boekwerk is een analyse opgenomen van taakveld 0.1. Een groot deel van de De Vries (niet-begrote/toegenomen) lasten in taakveld 0.1 ligt in voorzieningen waarbij de 'balans' pas na het afgesloten jaar opgemaakt kan worden. Tussentijds hierover informeren is niet sluitend te maken omdat de jaaranalyses wachtgelden en pensioen per (oud-)wethouder gedurende kwartaal 1 van het volgende jaar binnenkomen. Een deel van de hogere kosten van de raad is in het laatste kwartaal 2022 gefactureerd en was niet voorzien, waaronder kosten hardware en een deel van het uitbesteed werk. In 2022 zijn tevens niet-begrote kosten gemaakt voor onder andere een projectleider voor De Klepper en Noort Syde, in de najaarsrapportage is de overschrijding met een destijds bekende stand van € 19.000 opgenomen. De kosten zijn nadien doorgelopen.

CDA

3

24

Bij 7.3 is een hogere storting nodig in de voorziening riolering van € 346.618. De logica hiervan ontbreekt omdat er lagere onderhouds en kapitaallasten zijn.

Op grond van het GWP (gemeentelijk waterbeleidsplan) was een storting geraamd van € 398.945. Lont De lasten zijn echter lager uitgevallen, de storting bedraagt werkelijk € 745.565. Dit omdat de riolering een gesloten circuit is. Meevallers worden onttrokken aan de voorziening en meevallers gestort in de voorziening. Bij de vijfjaarlijkse herziening van het GWP wordt beoordeeld of de hoogte van de voorziening toereikend is voor de komende jaren en dan wordt ook direct de gewenste stijging van de water- en rioolheffing bepaald.

CDA

4

37

De percentages die genoemd zijn, komen uit 2017. De vergelijking is met de percentages uit 2020. Kok Deze laten het beeld zien dat de percentages zijn gedaald.

CDA

5

45

bij 3.3.1 worden percentage genoemd van de inwoners die vrijwilligerswerk doen. Idem bij de kwaliteit die daar onder vermeld wordt. Beiden geven verschillende percentages aan. Wat zijn de juiste percentages? Bij taakveld analyse lasten wordt bij "voordeel onderhoud vastgoed" het scoutinggebouw genoemd. Dit is verkeerd omdat het scoutinggebouw geen gemeentelijk eigendom is.

CDA

6

50

Mensen met een kleine beurs worden geholpen met isolatiemaatregelen. Een succesvolle pilot is uigtevoerd bij 10 woningeigenaren. De vraag die gesteld wordt of deze woningeigenaren fiancieel geholpen zijn door de gemeente en/of hoe de woningeigera en de isolatiemaatregelen gefinancierd hebben.

Woningeigenaren zijn en worden geholpen door energiecoaches die isolatie en Lont besparingsproducten bij hen in huis aanbrengen. Daarbij gaat het om beperkte kosten, ongeveer € 200 per woning. Daarnaast krijgen woningeigenaren advies over wat ze kunnen doen om hun energierekening in de hand te houden. Energie Oudewater heeft, na de succesvol verlopen pilot, subsidie ontvangen van de gemeente om door te gaan met het project Energiehulp. Het project is gericht op inwoners met een inkomen tot 140% van het sociaal mimimum.

CDA

7

66

Bij 5.2 wordt een bedrag van € 2.465.725 als voordeel geboekt voor de bouw van het zwembad. In 2022 zijn middelen gereserveerd voor de voorbereiding van het nieuwe zwembad n.a.v. het Ten Hagen Betekent dus een tegenvaller voor het jaar dat er met de bouw begonnen wordt. Wat verstaat u onder raadsbesluit van februari 2022. Er is nog geen definitief collegebesluit genomen over het "als de bouw begonnen" wordt. Vindt er een stapsgewijze onttrekking plaats bij de bouw en wordt het zwembad (binnen de kaders van het raadsbesluit). Conform de raadskaders heeft SBZO een bedrag van € 2.465.725 verhoogd met de rentetoevoeging en de inflatiecorrectie. subsidiebeschikking ontvangen voor planuitwerking. De kosten die zijn gemaakt voor de planuitwerking komen conform raadsbesluit ten laste van dit bedrag. Het restant van het bedrag moet meegenomen worden, omdat het nodig is als bijdrage voor de nieuwbouw van het zwembad. Er wordt geen rente toegevoegd aan dit bedrag en er vindt ook geen indexatie plaats.

CDA

8

79

Valt de opgestelde "kerkenvisie" onder 5.5 "cultureel erfgoed". Zo nee, waar is de "kerkenvisie" terug Ja, de kerkenvisie is onderdeel van Cultureel Erfgoed. te vinden.

Het gebouw is inderdaad geen eigendom van de gemeente. De gemeente is wel eigenaar van de grond. De grond met opstal is in erfpacht uitgegeven aan de scouting. De beheerslasten voor dit vastgoed zijn daarmee nihil.

Portefeuillehouder Lont

Ten Hagen

Ten Hagen

Fractie

nr. vraag

Blz nr

Vraag

Antwoord

Portefeuillehouder

CDA

9

85

Bij 0.61 lasten OZB woningen wordt een bedrag opgevoerd van € 70.366. Kunt u aangeven waarvoor dit bedrag is uitgegeven. Als dit de kosten zijn voor de hertaxatie van de woningen, waar zijn dan de kosten geboekt van de hertaxatie van de niet-woningen. Als de € 70.366 bestemd is voor de hertaxaties, kunt u dan een uitsplitsing geven van het bedrag wat bestemd is voor de hertaxatie van dewoningen en de niet-woningen.

Het bedrag van € 70.366 is als volgt uitgegeven: - proceskosten vergoeding - printen aanslagen / documenten - kosten hertaxatie - kosten waarderingskamer. Deze kosten worden niet gesplitst in woningen en niet-woningen.

Lont

CDA

10

92

Is het gewenst dat de dekkingsheidsgraad van de afvalstoffenheffing op 106% is uitgekomen. Gaat u dit surplus de komende jaren aan de inwoners teruggeven.

Het surplus wordt gestort in de voorziening die gekoppeld is aan de afvalstoffenheffing. Doel van Lont de voorziening is om financiële tegenvallers te kunnen opvangen om zodoende schommelingen in tariefstelling te voorkomen. Zo blijft in dit geval een surplus behouden voor de afvalinzameling. Jaarlijks wordt gemonitord of de hoogte van de voorziening voldoende is. Mocht de voorziening voldoende van omvang zijn dan kan er gekozen worden om tarieven te verlagen en/of geld terug te geven aan de inwoners.

CDA

11

94

Wat doet het bedrijvenloket voor onze bedrijven en waaruit bestaan de baten van € 24.000.

CUSGP

12

15

Zijn de extra uitgaven voor wachtgeld incidenteel of te verwachten structureel?

De omschrijving 'Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen' van taakveld 3.3 komt uit het BBV (Besluit Ten Hagen Begroting en Verantwoording gemeenten). Onder dit taakveld vallen de baten en lasten van de weekmarkt in Oudewater. Het bedrag van € 24.000 bestaat uit inkomsten marktgelden en ontvangsten van doorberekende energiekosten. Afhankelijk van het aantal (dan) ex-wethouders dat in de wachtgeldregeling komt, moet de De Vries voorziening worden aangepast. De benodigde grootte van de voorziening wordt ingeschat per exwethouder. Als er geen ex-wethouders in de wachtgeldregeling bij komen, dan betreft het hier een incidentele uitgave c.q. storting in de voorziening. De voorziening dekt dan immers voldoende toekomstige uitgaven. Als er wel ex-wethouders in de wachtgeldregeling bij komen, zal er bijgestort moeten worden om toekomstige uitgaven te dekken.

CUSGP

13

15

Zijnd e extra uitgaven voor de gemeenteraad incidenteel of te verwachten structureel?

Grotendeels incidenteel en verhoogde structurele uitgaven nemen we mee in de P&C (zoals accountantskosten met meerjarig effect van de nieuwe accountant).

De Vries

CUSGP

14

45

Wat zijn de behaalde Voordelen op onderhoud vastgoed? MOet dit niet overgeheveld worden?

De voordelen hoeven niet overgeheveld te worden. Hierdoor hoeft niet of minder onttrokken te worden aan de reserve voor het onderhoud vastgoed voor de gebouwen die op de nominatie staan om afgestoten te worden.

Ten Hagen

CUSGP

15

45

Hoe verklaart u de afname aan Wmo Begeleiding verstrekkingen?

Het Stadsteam heeft nóg meer ingezet om zelf begeleiding aan te bieden aan inwoners met een hulpvraag en minder maatwerkvoorzieningen te beschikken. Er wordt goed samengewerkt met (lokale) aanbieders en netwerkorganisaties en op tijd gekeken of met ondersteuning van het netwerk en het Stadsteam op tijd kan worden afgebouwd.

Kok

CUSGP

16

45

Hoe verklaart u het succes van de Jeud maatwerk tov andere gemeenten? Waarom wordt dit geacht structureel te zijn?

Het Stadsteam biedt zo veel mogelijk zelf begeleiding en ondersteuning op tijd, dichtbij en Ten Hagen gezinsbreed. Stadsteam verwijst en kijkt welke expertise er op tijd en tijdelijk aangesloten moet worden. Doordat het Stadsteam aangehaakt blijft, wordt in samenspraak met het gezin regelmatig geëvalueerd en besproken wat er nodig is. Er is een constructieve samenwerking met onder andere het onderwijs, huisartsen, GGDrU en overige samenwerkings- en netwerkpartners.

CUSGP

17

45

Welke invloed zal het afschaffen van de inkomenstoets bij de WMO hebben?

In het raadsvoorstel 'Financiële draagkracht huishoudelijke hulp (D/21/046266) is een schatting Kok gemaakt van de besparing van de 'inkomenstoets HH. In ongeveer vijf jaar kan een besparing gerealiseerd zijn van € 140.000. We zouden deze maatregel monitoren en het financiële effect verwerken in de voorjaarsrapportage 2023. Nu we de inkomenstoets afschaffen, gaan we deze besparing niet halen. Echter, dit veroorzaakt geen financieel 'probleem', omdat deze besparing nog niet verwerkt is in de voorjaarsrapportage. We hoeven dan ook niet bij te ramen. We gaan de ontwikkelingen nauwgezet monitoren.

Fractie

nr. vraag

Blz nr

Vraag

Antwoord

Portefeuillehouder

CUSGP

18

59

Moeten de bedragen tbv asfaltverharding en elementverharding niet overgeheveld worden?

In het raadsvoorstel bij de Jaarrekening 2022 wordt voorgesteld om, via resultaatbestemming, budgetten voor afvalt en elementverhardingen over te hevelen.

Kok

CUSGP

19

59

Waarom worden niet de volledige restanten Klimaatakkoordgelden overgeheveld (140K ipv 148K)

VVD Oudewater

20

15

Budget gemeenteraad, hier wordt nu veel op een hoop gegooid. Graag uitsplitsing van de posten 1) videobellen, 2) installatie nieuwe gemeenteraad en 3) accountantskosten

De € 140.000 is het restant van de middelen voor het Klimaatakkoord. Het verschil met de € Lont 148.000 zijn restantmiddelen uit het structurele budget voor CO2-neutraal. Dit zijn structurele middelen en deze worden niet overgeheveld. 1) videobellen/video-ondersteuning raad: € 13.800 via Klaproos Culturele Ondersteuning De Vries 2) installatie nieuwe gemeenteraad: - Periklesinstituut inwerkprogramma met 3 dagdelen (€ 6.120). - SS Rotterdam/meeting met raad (€ 4.046,45) - Diner Hotel New York (€ 1.025) - Meeting annulering in De Rotterdam (€ 767,94) - Fotografie gemeenteraad (€ 1.715) Printen en inlijsten van de foto's (€ 750) - Training klankbordgesprekken (€ 4.800: hiervoor €2.000 subsidie ontvangen) 3) accountantskosten: € 57.596,50 (controle jaarrekening 2021 en de eerste twee termijnen van 2022).

VVD Oudewater

21

45

Tjonkie is toch overgedragen, welke verantwoordelijkheden heeft de gemeente nog in relatie tot het onderhoud en de kosten daarvan?

VVD Oudewater

22

68

Sporthal de Noort Syde is overgedragen aan de gemeente, de renteloze lening staat nog op de balans Na de eerdere feitelijke en juridische overdracht moet nog besluitvorming plaatsvinden over de inclusief een voorziening. Wat zijn de verwachtingen omtrent deze lening? interne financiële afwikkeling. Naar verwachting vindt besluitvorming plaats in het najaar. De afwikkeling leidt niet tot een geldstroom tussen de gemeente en de (inmiddels opgeheven) stichting. Voor het afboeken van (het restant van) de lening is in het verleden een voorziening in het leven geroepen.

Ten Hagen

VVD Oudewater

23

69

De opgenomen aantallen bij 6.1.1.1. zijn onjuist.

Ten Hagen

VVD Oudewater

24

73

Inconsistentie opgeleverde woningen op pagina 69 en toelichting in volgende paragraaf. In 2022 zouden er 47 woningen zijn opgeleverd. Tm 2026 zijn er 320 geprogrammeerd. Bij 6.1.1.1 staat 33 woningen gerealiseerd in 2022 en 160 in programma Tm 2025. Wat is juist? In welk jaar (16 maart) heeft de RvS dit verzoek afgewezen?

2022 (D/22/055757)

Ten Hagen

VVD Oudewater

25

80

8.3 'Er is meer grond verkocht dan verwacht'. Welke gronden betreffen dit?

Het gaat hier om gronden aan de Populierenweg, Kapellestraat en IJsselvere.

Ten Hagen

VVD Oudewater

26

86

0.64 Wat betreft de incidentele baten van 28K?

De € 28.000 zijn precario-opbrengsten (gebruik van gemeentegrond), deze zijn van incidentele aard.

Lont

VVD Oudewater

27

97

Post onvoorzien van 1,25 euro per inwoner is verre van materieel, waarom toch zo opgenomen?

VVD Oudewater

28

99

Berekening benodigde weerstandscapaciteit bij A.2.a, A.7.c en B.b lijkt niet correct berekend te worden (S = Impact en I = Impact*Kans)

De post voor onvoorziene uitgaven moet conform de BBV-voorschriften verplicht worden Lont opgenomen. In overleg met de toezichthouder is een minimumbedrag opgenomen, zodat de begroting/jaarrekening zo min mogelijk wordt belast. De berekening is wel correct. Voor structurele risico's wordt het risicobedrag vermenigvuld met Lont factor 2 (zie toelichting op pag. 97). In het geval van A.2.a is kans * impact € 187.500 (€ 250.000 * 75%). Omdat het een structureel risico is, wordt dit met 2 vermenigvuldigd, dus € 375.000.

VVD Oudewater

29

99

7c waarom wordt de algemene uitkering gemeentefonds toch als structureel risico meegenomen terwijl het voorzichtigheidsbeginsel bij begroten wordt toegepast en er driemaal per jaar updates komen? Zo leg je onnodig beslag op de capaciteit

Het opstal Tjonkie is per 1-1-2022 overgedragen. De gemeente heeft ten aanzien van het opstal Ten Hagen geen verantwoordelijkheden voor onderhoud en dergelijke. De gemeente is wel eigenaar van de grond. De lasten hiervoor betreffen rente en belastingen.

Bij het opstellen van de begroting wordt de informatie uit de laatste meicirculaire gebruikt. Lont Naderhand kunnen altijd bijstellingen plaatsvinden, zowel naar boven als naar beneden. Hierop vinden inderdaad in de begroting wel bijstellingen plaats, maar met het mogelijk negatieve effect moet dus wel rekening gehouden worden in de risico-analyse.

Fractie

nr. vraag

Blz nr

Vraag

Antwoord

Portefeuillehouder

VVD Oudewater

30

99

7d waarom is de rentestijging niet incidenteel gezien de volatiliteit van het rente-instrument?

Omdat hogere rente ook een structureel effect op de begroting heeft.

Lont

VVD Oudewater

31

99

Waarom zijn privacy/datalek incidenteel en juridische risico's structureel? Moet privacy/datalek wel opgenomen worden aangezien de dienstverlening is uitbesteed. Is hier een verzekering voor ?

VVD Oudewater

32

148

Wat betreft de toename van de waarborgsommen op de balans?

Omdat gemeente Oudewater een zelfstandige gemeente is, loopt de gemeente Oudewater dus Lont ook dit risico. De gemeente Woerden is vanuit de DVO niet automatisch aansprakelijk voor deze risico's. Dit risico is niet verzekerd. Dit betreft voornamelijk een ontvangen waarborgsom van € 100.000 t.b.v. een Lont gebiedsontwikkeling aan de Westerwal. Deze wordt teruggestort zodra de bouwactiviteiten in het plangebied gereed en opgeleverd zijn.

VVD Oudewater

33

159

Er zijn in 2022 toch diverse appartementen gerealiseerd in de binnenstad (is onze waarneming), is deze waarneming correct en zo ja waarom zien we dan geen mutatie in de bestemmingsreserve Parkeren

Er zijn in 2022 twee vergunningen verleend waarbij er woningen werden toegevoegd. Deze Ten Hagen vergunningen voldeden aan de parkeernorm omdat er parkeerplaatsen werden toegevoegd. Daarom is het niet nodig geweest om iets in het parkeerfonds te storten. Wanneer het wel nodig is om te storten in het parkeerfonds dan nemen we dit op als voorwaarde in de vergunning en sturen we een mail naar financiën zodat zij een factuur kunnen sturen.

CDA

34

6

"nagekomen budgetoverhevelingen": hoe kan dit? Worden niet 1x de overhevelingen door de organisatie opgehoest of kan dit naar hartelust op elk moment?

De budgetoverhevelingen worden in principe op één moment uitgevraagd in de organisatie. Door Lont de grote werkdruk is dit op dat moment voor de openbare ruimte niet gelukt. Vandaar dat nu bij uitzondering nog budgetten via resultaatbestemming worden overgeheveld.

CDA

35

6

"restant subsidie SBZO": wat betreft dit? Waarom overhevelen? Subsidies gelden voor een bepaald boekjaar en worden toch niet "gespaard" om een volgend jaar extra te krijgen?

Het gaat om het budget voor de voorbereiding van het nieuwe zwembad. Het budget minus de gemaakte kosten in 2022 wordt overgeheveld naar 2023. SBZO krijgt niets extra.

CDA

36

10

1.2.1 aanpak ondermijning: er is minder gedaan dan gepland. Kunnen redenen voor zijn maar leidt dit Door de nasleep van langdurige inzet OVV tijdens opvang Oekraïne is er projectmatig minder niet tot een rode indicator? Wat gaat er extra gedaan worden? inzet geweest op ondermijning. Er is inzet geweest op acute ondermijningscasuastiek (o.a. bestuurlijke handhaving). In 2023 zetten we weer in op de projectmatige kant, zie ook het IVP.

De Vries

CDA

37

22

voorstel openbare verlichting: wanneer komt dit, of is het besluit uit 2021 leidend???

Kok

CDA

38

24

CDA

39

39

CDA

40

45

CDA

41

55

CDA

42

CDA

43

Na de zomer start een nieuwe beheerder verlichting die de afronding van contractovername en implementatie van 'eigen beheerorganisatie' zal begeleiden. Voorstel aan de gemeenteraad wordt eind 2023 verwacht. 2.1, elementenverharding, resterende budgetoverhevelingen: worden hier budgetoverhevelingen uit Ja, wegens diverse omstandigheden is de werkplanning in 2022 niet volledig uitgevoerd. Met de 2021 bedoeld die naar 2022 zijn overgeheveld en nu naar 23 worden doorgeschoven? Het is een illusie werving van nieuwe medewerkers hebben we er het volste vertrouwen in dat de achterstand in te veronderstellen dat een dergelijke achterstand nog ingehaald wordt. Voorstel: laten vervallen en 2023 wordt ingelopen. middels herprioritering een plek geven in de reguliere workload.

Ten Hagen

Kok

3.4.1, aanbod woningen voor ouderen: maar er is hier toch sprake van de gemeenterekening? doet de Het is ons niet duidelijk wat precies met deze vraag bedoeld wordt, graag verduidelijking. Kok / Ten Hagen gemeente niks? 6.1, budget Oekraïne: een groot deel van het resterende budget is gerealiseerd: wordt bedoeld dat Klopt: van het resterende bedrag dat genoemd is in de NJR (€ 77.000) is € 18.000 extra De Vries van de € 77k € 18k is uitgegeven, zodat € 59k extra afgeschreven kan worden? uitgegeven, dus nu kan € 59.000 extra worden afgeschreven. Echter, na overleg met de accountant mag de bijdrage niet worden gebruikt om versneld af te schrijven, dus het restant zal aan de Algemene Reserve worden toegevoegd. De groene indicator is gebaseerd op de economische situatie in 2022; de leegloop is (helaas) toegenomen in 2023. De toelichting hierop staat vermeld op pagina 59 onder taakveld 7.4.

Ten Hagen

58

4.6.1 lokale economische uitdagingen zijn aangepakt: groene indicator: wat is er gepresteerd? De binnenstad loopt leeg! 7.4 milieubeheer: € 3 ton minder lasten, zonder enige toelichting. volgt die nog?

66

5.2: voorbereidingskosten zwembad gaan mee naar 2023. Wat valt er dan in 23 vrij?

Er valt naar verwachting niets vrij in 2023. Het geraamde budget minus de gemaakte kosten in 2022 wordt overgeheveld naar 2023 (zie ook tabel budgetoverhevelingen op pagina 67).

Ten Hagen

Lont