A27 - Ingekomen stuk GGDrU - Jaarstukken en publieksjaarverslag 2020.pdf

4.11.6

Overige grondslagen

Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) is gewerkt conform de Beleidsregel toepassing WNT.

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

Pagina 87

5.

Toelichting op de balans per 31 december 2020 5.1

Vaste activa

Immateriële vaste activa GGDrU heeft geen immateriële vaste activa per 31 december 2020. Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen activa met een economisch nut. Het verloop van boekwaarden van de materiële vaste activa is als volgt: Materiële vaste activa Omschrijving

Boekwaarde 1 Invesjanuari 2020 teringen 2020

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Vervoermiddelen Investeringen maatschappelijk nut

3.211.500 2.820.613 141.236 3.434.168 4.608

13.061 2.169.584 105.814

-1.306

-166.648 -31.996 -581.577 -3.302

Totalen

9.612.125

2.288.458

-1.306

-783.523

Bijdragen van derden

Afwaarde- Boekwaarde 31 ringen december 2020

3.211.500 2.653.965 122.301 3.533.961 105.814

-1.488.215

-1.488.215

-

9.627.540

De in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Hierin is de besteding ten laste van de kredieten inzichtelijk gemaakt. De investeringen in het verslagjaar 2020 betroffen: Gebruik van kredietfaciliteiten Omschrijving

Krediet 2020 inclusief wijziging 0

Investeringen 0

Saldo

Bedrijfsgebouwen Utrechtseweg 3-5/Velduil Amersfoort Totaal bedrijfsgebouwen

41.799 41.799

0 0

41.799 41.799

41.799 41.799

Machines, apparaten en installaties Echoscreen/gehoorscreen Audio- en bloeddrukmeters, weegschalen Totaal machines, apparaten en installaties

183.000 151.550 334.550

0 13.061 13.061

183.000 138.489 321.489

Overige materiële vaste activa Programma/projectkosten GGiD Stoelen/tafel/kasten Bureaustoelen Koelkasten Diverse inventaris ICT beheerstools & security ICT netwerk & connectivteit ICT hardware & printers ICT aanschaf ivm corona (declarabel VWS) ICT telefonie ICT projectkosten Totaal overige materiële vaste activa

1.140.377 160.187 19.000 104.272 40.000 70.000 25.000 74.369 2.500.000 43.215 133.461 4.309.881

370.910 38.541 7.665 57.033 0 22.999 45.655 1.488.215 26.321 112.245 2.169.584

130.000 130.000 -

Gronden en terreinen

Vervoermiddelen Logistiek voertuig Totaal voertuigen Investeringen maatschappelijk nut Totalen

4.816.230

Rechtmatig Af te sluiten in 2020 ja

ja

0 0

ja

nee

183.000 138.489 321.489

0 0 0

ja ja

nee nee

769.467 121.646 11.335 47.239 40.000 70.000 2.001 28.714 1.011.786 16.894 21.216 2.140.297

769.467 121.646 11.335 47.239 40.000 70.000 2.001 28.714 1.011.786 16.894 21.216 2.140.297

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ja ja ja

nee nee nee

ja ja ja ja

nee nee nee nee

ja ja ja ja

nee nee nee nee

105.814 105.814

24.186 24.186

24.186 24.186

0 0

ja ja

nee nee

-

-

-

2.288.458

0

Onder- Over-schrijding schrijding 0 0

2.527.772

2.527.772

-

De bovenstaande kredieten zijn conform de begrotingswijziging 2020-2. Deze begrotingswijziging is in de vergadering van het algemeen bestuur van 2 december 2020 vastgesteld.

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

Pagina 88

In de jaarrekening 2019 is aangegeven dat het project Basis op Orde een vervolg kent in de o.a. de vervanging van de telefooncentrale. Dit is in 2020 niet gerealiseerd en zal een vervolg krijgen in 2021. In verband met de extra inzet van extern personeel ten behoeve van de bestrijding Covid19 is er door de GGDrU een flinke investering gedaan in de aanschaf van hardware (devices, headsets,beeldschermen e.d.). Tegenover deze investeringen staat een vergoeding van het VWS. Ten tijde van het opstellen van de jaarstukken 2020 wordt de business case van de renovatie/herinrichting van het pand aan De Dreef 5 uitgewerkt (inclusief financiële paragraaf). Indien het bestuur positief instemt met de voorgestelde renovatie, dan zal dit kunnen leiden tot het afwaarderen van een aantal investeringen (verbouwing) ten tijde van de aanschaf van het pand ‘De Dreef 5’ in Zeist (globale inschatting circa €0,4 miljoen). Op dit moment is onduidelijk wat de impact van de renovatie is op deze in eerdere jaren geactiveerde verbouwingen. Dit betekent dat onzeker is in welke mate investeringen in één keer moeten worden afgewaardeerd. Het is de verwachting dat dit na april 2020 duidelijk wordt. Dit zal verwerkt worden in de begroting 2020 en in de jaarrekening 2020. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2020 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.

De overige uitzettingen met een looptijd langer dan een jaar hebben betrekking op de waarborgsommen bij: - PostNL (conform overeenkomst met Post NL is een bedrag in ‘depot’ gestort als waarborg ingeval facturen van Post NL niet worden voldaan). €18.900. Financiële vaste activa Omschrijving

Boekwaarde 1 januari 2020

Investeringen

Desinvesteringen

Aflossingen/ afschrij-vingen

Afwaarde- Boekwaarde 31 ringen december 2020

Kapitaalverstrekkingen aan Deelnemingen Overige verbonden partijen

-

-

Leningen aan Deelnemingen Overige verbonden partijen

-

-

Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar Bijdragen aan activa in eigendom van derden

18.900

-

-

-

Totalen

18.900

-

-

-

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

18.900

-

18.900

Pagina 89

5.2

Vlottende activa

Voorraden De voorraden kunnen als volgt worden gespecificeerd. Voorraden Saldo 31 December 2020

Saldo 31 December 2019

Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product/handelsgoederen

66.835

73.299

Totalen

66.835

73.299

Omschrijving

De voorraad ‘Gereed product/handelsgoederen’ op 31 december 2020 heeft betrekking op de reizigersvaccinaties. Afhankelijk van de lengte van de coronacrisis zal deze voorraad in 2020 gebruikt worden. Eventuele verliezen door overschrijding van de houdbaarheidsdatum als gevolg van de coronacrisis kunnen bij het VWS gedeclareerd worden. Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd. Uitzettingen korter dan 1 jaar Saldo 31 December 2020

Saldo 31 December 2019

Vorderingen op openbare lichamen Uitzetting in 's Rijks schatkist

1.037.035 4.099.893

1.687.700 325.000

Totaal vorderingen op openbare lichamen

5.136.927

2.012.700

Overige vorderingen voorziening oninbaar

175.478 -2.235

183.933 -19.706

Totaal overige vorderingen

173.243

164.227

5.310.171

2.176.927

Omschrijving

Totalen

Vorderingen op openbare lichamen De post vorderingen op openbare lichamen heeft betrekking op vorderingen op gemeenten binnen de regio Utrecht. Dit betreft onder meer afrekeningen van gemaakte huisvestingskosten, inwonerbijdrage, inspecties en afwikkeling van maatwerk. Daarnaast bevat het afrekeningen met andere GGD-en.

Uitzetting in ‘s Rijks Schatkist Per 31 december 2020 heeft GGDrU een bedrag van € 4.099.893 bij het Rijk uitstaan. Het ‘schatkistbankieren’ houdt in dat GGDrU op de gezamenlijke bankrekeningen niet meer dan € 951.540 (0.75% van het begrotingstotaal van € 126.872.000) gemiddeld per kwartaal mag hebben staan. Het resterende saldo wordt ondergebracht bij het Rijk. Dagelijks wordt gecontroleerd of het drempelbedrag wordt overschreden. Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

Pagina 90

Saldotoets Schatkistbankieren per kwartaal Gemiddeld saldo Saldo banken kwartaal 1 Saldo banken kwartaal 2 Saldo banken kwartaal 3 Saldo banken kwartaal 4

203.608 166.861 118.840 245.425

Drempel Schatkistbankieren

951.540

Overige vorderingen De post overige vorderingen heeft onder meer betrekking op de gedeclareerde c.q. nog te declareren verzekerde zorg inzake de tuberculose-, en infectieziektebestrijding en overige vorderingen. De voorziening oninbaar is bepaald op basis van ouderdom van de openstaande posten conform onderstaand schema: Opbouw voorziening: Ouderdom 91-180 Ouderdom 181-365 Ouderdom >1

dagen dagen jaar

25% 50% 90%

Liquide middelen Binnen de post liquide middelen kan het volgende onderscheid worden gemaakt. Liquide middelen Saldo 31 December 2020

Saldo 31 December 2019

Kassaldi Banksaldi

5.562 234.339

5.461 193.758

Totalen

239.901

199.220

Omschrijving

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

Pagina 91

Overlopende activa Overlopende activa Saldo 31 December 2020

Saldo 31 December 2019

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Kruisposten

665.420 24.738.343 -

562.725 3.332.954 4.061

Totalen

25.403.762

3.899.740

van Europese en Nederandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel - van het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen

21.142.599

665.050

20.594.908 547.692

107.375 557.675

- overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren

4.261.163

3.234.690

25.403.762

3.899.740

Omschrijving

Vooruitbetaalde bedragen De vooruitbetaalde bedragen betreft vooruitbetaalde kosten voor € 665.420. De vooruitbetaalde kosten zijn facturen, die geboekt zijn in 2020 maar die betrekking hebben op het boekjaar 2021. Nog te ontvangen bedragen De toename van het saldo wordt veroorzaakt door kosten m.b.t. Covid 19, welke bij het RIVM €10.914.565 en het VWS €9.575.421 al deels gedeclareerd zijn en nog deels gedeclareerd moeten worden. Verder is opgenomen het netto saldo van de, in 2021 aan de coöperatie GGiD Coöperatief U.A., over te dragen ontwikkelkosten van het nieuwe digitaal dossier GGiD ad €3.099.852. Totaal over te dragen ontwikkelkosten aan coöperatie GGiD in oprichting Af: in rekening gebrachte bedragen aan GGD Twente en GGD Hollands Noorden

8.331.103 5.231.251

5.685.657 3.116.447

Netto saldi over te dragen aan coöperatie GGiD in oprichting

3.099.852

2.569.210

Nadere opbouw hiervan is:

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

Pagina 92

Coöperatie GGDrU

GGD HN

GGD Twente

GGiD programmadeel Advisering Cooperatie Inzet implementatie 2020 Privacy Impact Assessment 2020 koppelingsmanager 2020 Programmadeel 2017 Programmadeel 2018 Programmadeel 2019 kwaliteitsreview 2020

113.993 909.788 3.025 76.200 503.303 814.187 787.105 28.556 3.236.158

GGiD bouwkosten Finalist

113.993 303.263 1.008 25.400 167.768 271.396 262.368 9.519 113.993 1.040.722

303.263 1.008 25.400 167.768 271.396 262.368 9.519 1.040.722

303.263 1.008 25.400 167.768 271.396 262.368 9.519 1.040.722

5.094.945

1.698.315

1.698.315

1.698.315

totaal kosten

8.331.103

2.739.036

2.739.036

2.739.036

ontvangen overige deelnemers Totaal over te dragen

-5.231.251 3.099.852

- -2.615.626 2.739.036 123.411

-2.615.626 123.411

Kruisposten Kruisposten betreffen vooral transacties tussen kas en bank en komen voort uit het betalen met de pin-automaten en de afstorting van gelden naar de bank. Specificatie van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen De van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

Pagina 93

Amersfoort Baarn Belastingdienst Bunnik De Bilt Eemnes GGD Hollands Noorden GGD Twente GGDGHOR Houten IJsselstein Leusden Lopik Nieuwegein Oudewater PGVN Rhenen RIVM RVO GGD SBOH Soest Stichtse Vecht Utrecht Utrechtse Heuvelrug UWV Veenendaal Vijfheerenlanden VWS Wijk bij Duurstede Woerden Woudenberg Zeist ZonMw Totaal generaal

Saldo 31 december 2019 12.149 1.852

Nog te ontvangen 29.203

Ontvangen 12.149 1.852

29.543 90 11.059 218.077 218.077 9.788 250 1.730 219 431 88.243 25.132 23.197 4.326 5.994 3.350 4.485 2.042 540 3.481 30.535 665.050

7.247 38 144.626 144.626 48.798 1.907 11.147 198 6.506 296 84.678 98 10.914.565 10.000 65.380 12.867 17.813 27.785 928 7.444 2.777 2.645 9.575.421 247 5.566 1.929 21.154.277

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

90 11.059 218.077 218.077

9.788 250 1.730 219 431 11.677 88.243 25.132 23.197

4.326

5.994 3.350 4.485 2.042 540 3.481 30.535 676.727

Saldo 31 december 2020 29.203 29.543 7.247 38 144.626 144.626 48.798 1.907 11.147 198 6.506 296 73.001 98 10.914.565 10.000 65.380 12.867 17.813 27.785 928 7.444 2.777 2.645 9.575.421 247 5.566 1.929 21.142.600

Pagina 94

5.3

Reserves

Het verloop van de reserves is in onderstaand overzicht weergegeven. Conform de verslaggevingsregels wordt per reserve een toelichting gegeven. In paragraaf 4.8 van de jaarrekening is ook al uitgebreid op de mutaties van de reserves ingegaan.

Reserves Saldo 1 Januari 2020

Bestemming resultaat 2019

Omschrijving A. Algemene reserve - Publieke Gezondheid - Risicofonds Inspecties THZ

2.236.894 143.000

256.122

Totaal algemene reserves

2.379.894

256.122

120.499 191.513 103.190 212.000 418.426 174.382 -

256.966

Omschrijving

Bestemming resultaat 2020

-

Overige toevoeging

Onttrekking

Saldo 31 December 2020

-

-37.500 -

2.455.516 143.000

-

-37.500

2.598.516

37.500 -

-377.465 -229.013 -21.700 -212.000 -494.349 -19.703

0 81.490 157.844 40.627

37.500

-1.354.230

B. Bestemmingsreserves DDJGZ (GGID) Monitor Garantiesalarissen gemeente Utrecht Ombuigingsplan JGZ Reisadvies Frictiekosten JGZ medewerkers Totaal bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Totaal generaal

233.767 -174.382 60.330

1.220.010

376.681

632.803

-632.803

2.264.263

-

4.232.707

0

2.264.263

279.961 2.264.263

37.500

-1.391.730

5.142.740

Onder “Bestemming resultaat 2020” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het huidige boekjaar. Onder “bestemming resultaat 2019” staan de toevoegingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onderstaand volgt per reserve een korte toelichting: Algemene reserve Algemene reserve Publieke Gezondheid Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene tegenvallers binnen GGDrU. De reserve dient tenminste een omvang te hebben om de in euro’s gekwantificeerde risico’s af te dekken. Dit conform de geactualiseerde nota’s ‘Reserves en voorzieningen’ en ‘Weerstandsvermogen en risicobeheersing’. In 2020 heeft conform resultaatsbestemming 2019 een storting in de Algemene Reserve Publieke Gezondheid van €256.122 plaatsgevonden. In 2020 heeft een onttrekking in de algemene reserve plaatsgevonden van €37.500 ten gunste van de exploitatie. In 2020 heeft het bestuur ingestemd om uit het positieve resultaat 2019 dit bedrag beschikbaar te stellen ten behoeve van de Health Hub. Het saldo van de algemene reserve bedraagt ultimo 2020 €2.598.516. Hiervan heeft een bedrag van €143.000 betrekking op de taak ‘Inspecties THZ’.

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

Pagina 95

Bestemmingsreserves DDJGZ (GGID) De bestemmingsreserve DDJGZ (GGID) is onder meer bedoeld ter dekking van de kosten voor de aanbesteding GGID. Naast de toevoeging van €256.966 (conform de resultaatbestemming 2019) aan deze bestemmingsreserve, is tevens een (begroot) bedrag van €377.465 conform het Ombuigingenplan aan deze reserve onttrokken in 2020 ter dekking van (niet te activeren) programma- en projectkosten voor de aanbesteding van een nieuw GGID (op weg naar GGD dossier). Feitelijk had deze onttrekking niet (geheel) hoeven plaats te vinden omdat, vanwege de vertraging van de oplevering van het GGiD, de werkelijke kosten in 2020 lager uitvielen dan begroot. Omdat de onttrekking wel was begroot moet de onttrekking, conform de verslaggevingsregels (BBV), toch plaatsvinden. Per 31 december 2020 bedraagt het saldo €0. Monitor Deze reserve is gevormd om volwassen monitor één keer in de vier jaar te kunnen uitvoeren. Omdat de omvang van de te zijner tijd te maken kosten niet redelijkerwijs is in te schatten wordt geen voorziening gevormd. In 2020 is ten laste van de exploitatie een storting van €37.500 gedaan. Daarnaast heeft in 2020 een begrote onttrekking van €229.013 plaatsgevonden ter dekking van de kosten van de uitvoering van de monitor.

In 2020 is voor een bedrag van circa €200k aan kosten voor de monitor volwassenen en senioren gemaakt; het overig deel van de kosten vallen pas in 2021. Omdat de onttrekking voor het gehele bedrag wel was begroot, moet de onttrekking in 2020 conform de verslaggevingsregels (BBV) daadwerkelijk ook plaatsvinden. Dit leidt daarmee wel tot een positief ‘resultaat’ in 2020. Met deze onttrekking is het saldo van de reserve per 31 december 2020 €0. Garantiekosten salarissen Bij de overname van de medewerkers van GG&GD Utrecht zijn enkele medewerkers overgekomen, waarvan het feitelijke salaris hoger was dan het reguliere salaris van GGDrU. In het overdrachtsdocument is afgesproken dat de meerkosten gedragen zouden worden door de gemeente Utrecht. Om van een jaarlijkse nacalculatie af te zijn, is in 2016 besloten de meerkosten voor een periode van tien jaar te kapitaliseren en dit bedrag éénmalig in rekening te brengen bij de gemeente Utrecht voor de periode vanaf 1 januari 2016. Dit betreft een bedrag van €190.000. De garantiekosten over 2020 bedragen €21.700 en dit bedrag is ten gunste van de exploitatie gebracht. De reserve heeft daarmee een saldo per 31 december 2020 van €81.490. Ombuigingsplan Ten behoeve van de dekking van de benodigde intensiveringen bij GGDrU is een ombuigingsplan opgesteld en periodiek geactualiseerd.

In dit ombuigingsplan is een voorstel opgenomen over de dekking van de intensiveringen. In 2020 heeft een begrote onttrekking van €212.000 plaatsgevonden ter dekking van deze kosten. Feitelijk had deze onttrekking niet (geheel) hoeven plaats te vinden omdat, vanwege de vertraging van de oplevering van het GGiD, de werkelijke kosten in 2020 lager uitvielen dan begroot. Omdat de onttrekking wel was begroot moet de onttrekking, conform de BBVtechnische voorschriften, toch plaatsvinden. Per 31 december 2020 bedraagt het saldo van deze bestemmingsreserve €0.

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

Pagina 96