A21.1 Jaarstukken AVU 2025 - concept_1.pdf
Tekst van het document
Jaarstukken AVU 2025 Concept
Vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 24 juni 2026
Aanbieding Hierbij bieden wij u de jaarstukken van de Afvalverwijdering Utrecht over het jaar 2025 aan. Met het Jaarverslag 2025 leggen wij verantwoording af en doen wij verslag van de ontwikkelingen op afvalgebied in de ons achterliggende periode. In het verslag gaan wij in op de belangrijkste financiële resultaten in relatie tot de taken, zoals die in de Programmabegroting 2025 zijn verwoord. In de jaarrekening zit de volledige financiële verantwoording die aansluit op de verklaringen binnen het jaarverslag per programma en hierin zijn ook de balans met de toelichting opgenomen. Het jaar 2025 is afgesloten met een positief resultaat van € 210.924. Hoewel gebruikelijk is dat dit resultaat wordt uitgekeerd, wordt dit evenals in 2024 geoormerkt als dekking voor de nog te verwachten claim van AVR met betrekking tot schade aan de installatie als gevolg van exploderende lachgascilinders. De kaders waarbinnen de AVU opereert, - zijnde de contracten én de bedrijfsvoering -, zijn vastgelegd in de programmabegroting 2025. Wij zullen in het jaarverslag waar nodig toelichten, indien deze kaders als gevolg van externe omstandigheden anders zijn gebleken. De begroting voor 2025 is eind 2023 al opgesteld. In 2023 werd de wereldeconomie beheerst door de oorlog in Oekraïne, hoge energieprijzen en geopolitieke spanningen, met hoge inflatiecijfers tot gevolg.
Deze bepaalden de economische ontwikkelingen in de afgelopen jaren, waardoor dienstverlening in alle sectoren duurder is geworden. Met de in 2023 toegepaste indexering is de begroting voor 2025 hierop berekend. Gezien de beperkte omvang van de AVU-organisatie en het feit dat voor ruim 98% van de jaarlijkse omzet contractueel is vastgelegd hoe prijsstijgingen mogen worden doorberekend, zijn onvoorziene lasten daarom nagenoeg uitgebleven en is de begroting voor 2025 weer dekkend gebleken. Soest, 27 mei 2026, Het Dagelijks Bestuur
2
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Inhoudsopgave Aanbieding .............................................................................................................................................................. 2 Samenvatting .......................................................................................................................................................... 4 Jaarverslag 2025...................................................................................................................................................... 7 Hoofdstuk 1: Programma’s ................................................................................................................................. 7 Programma 1: Huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en gft .................................................... 7 Programma 2: Glas en Oud papier .................................................................................................................. 9 Programma 3: Overhead ............................................................................................................................... 10 AVU activiteiten in 2025 ...............................................................................................................................
11 Duurzaamheidsontwikkelingen ..................................................................................................................... 13 Hoofdstuk 2: Financieel beleid .......................................................................................................................... 15 Hoofdstuk 3: Overige informatie, verplichte (sub)paragrafen .......................................................................... 17 §b. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................................ 17 §d. Financiering ............................................................................................................................................. 18 §e. Bedrijfsvoering ........................................................................................................................................ 20 §f. Verbonden Partijen .................................................................................................................................. 23 Grafiek : Ontwikkeling afvalhoeveelheden ................................................................................................... 24 Samenstelling Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur ................................................................................
25 Jaarrekening 2025 ................................................................................................................................................. 26 I. Overzicht van baten en lasten over 2025................................................................................................... 26 II. Balans per 31 december 2025 ................................................................................................................... 28 III. Gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .......................................................... 29 IV. Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2025 ................................................................... 33 V. Toelichting op de balans per 31 december 2025 ...................................................................................... 37 VI. Niet in de balans opgenomen verplichtingen .......................................................................................... 40 VII. Schatkistbankieren .................................................................................................................................. 41 VIII. Bezoldiging Directie, AB en DB 2025 en 2024 in het kader van de WNT ............................................... 42 IX.
Rechtmatigheidsverantwoording ............................................................................................................. 45 Bijlagen .................................................................................................................................................................. 48 Kengetallen ................................................................................................................................................... 48 Meerjarenoverzicht werkelijk tarief/ton ...................................................................................................... 49 Bijlage 1.1.a: Berekening bijdrage deelnemers 2025 .................................................................................... 50 Bijlage 1.1.b: Berekening te verrekenen kosten deelnemers 2025 .............................................................. 53 Bijlage 1.2.a: Berekening verevening 2025 ................................................................................................... 55 Bijlage 1.2.b: Uitgangspunten voor de vereveningsregeling ......................................................................... 56 Bijlage 1.3: Glasafrekening 2025 ...................................................................................................................
57 Bijlage 1.4: Papierafrekening 2025 ............................................................................................................... 58 Bijlage 1.5: PDB-hoeveelheden 2025 ............................................................................................................ 59 Bijlage 1.6: Overzicht lasten 2025 per deelnemer ........................................................................................ 60 Bijlage 1.7: Begroot 2025 vs. realisatie 2025 ................................................................................................ 61 Bijlage 1.8: Verwijzingen van in de jaarstukken opgenomen getallen/bedragen ......................................... 62 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ................................................................................. 63
3
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Samenvatting De jaarrekening 2025 laat zien dat de baten en lasten voor wat betreft het karakter ervan niet significant afwijken van de begroting voor dit jaar. De hoeveelheid brandbaar afval blijkt wederom constant, terwijl de hoeveelheid gft-afval verklaarbaar als gevolg van de weersomstandigheden, - een lang nat voorjaar en droge zomerperiodes -, in 2025 wat achterblijft. Wel zijn iets tegenvallende ingezamelde hoeveelheden oud papier en glas genoteerd. Deze cijfers laten al jaren op rij een langzame daling zien, deels te wijten aan de mindere bestedingsruimte van consumenten, deels aan het veranderende koopgedrag van diezelfde consumenten. Feitelijk zijn er minder kosten gemaakt v.w.b. huishoudelijk afval, grof huishoudelijk afval, gft-afval en glas als gevolg van lagere ingezamelde hoeveelheden. Meerkosten door het doorberekenen van de kosten voor de verwerking van de lachgascilinders zijn gecompenseerd door restitutie van een deel van de afvalstoffenbelasting over de voorgaande jaren. Tenslotte zijn er meer inkomsten gegenereerd uit oud papier door de hogere verwerkingstarieven dan geraamd. Begrotingstechnisch heeft dit niet tot wijzigingen van de budgetten geleid waardoor de jaarrekening goed aansluit op de begroting van 2025.
Lastenfactoren In 2025 zijn de algemene lastenfactoren, - verwerkingstarieven -, vergelijkbaar met die van 2024, wel met in achtneming van de indexering geldend voor dit jaar en de verrekening van de kosten voor de lachgascilinders incluis de compensatie door de restitutie van een deel van de afvalstoffenbelasting. Lasten voor de verwerking van meer of minder afval dan geraamd in de begroting, worden niet als afwijkend beschouwd, omdat de hoeveelheden niet van invloed zijn op de tarieven. Ook de beheerlasten zijn vergelijkbaar met die van 2024. De stijging van de personele kosten als gevolg van de Cao is deels gecompenseerd door lagere bureaulasten. Opbrengstenfactoren De prijzen op de oud papiermarkt lagen eind 2024 net onder € 100 per ton en daalden licht begin 2025 om uiteindelijk in het voorjaar weer op te veren tot € 125 per ton en vervolgens richting het einde van 2025 weer te dalen tot net boven € 70 per ton. Gemiddeld genomen komt het tonstarief voor oud papier in 2025 uit op € 93,82. Het is te vroeg om conclusies te trekken, omdat de oud papiermarkt altijd enigszins volatiel is. De conservatieve raming voor 2025 van € 50 per ton, is nu aan de lage kant gebleken. Een feit is wel dat de ingezamelde hoeveelheid oud papier in 2025 weer lager is dan in het voorgaande jaar.
Minder papier tegen een hoger werkelijk tarief maakt dat de totale papieropbrengst in 2025 wel hoger dan begroot is. De glasopbrengst per ton glas is afhankelijk van de markt, maar ligt gedurende de contractperiode vast en is daardoor stabiel. Enige schommeling wordt veroorzaakt door de variabele kleurverhouding van het ingezamelde glas. Verschillende kleuren kennen verschillende opbrengsten. Deze variaties veroorzaken geen grote afwijkingen, hoogstens bedragen deze enkele euro’s per ton. Gemiddeld kon in 2025 € 42,22 per ton ingezameld glas
4
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
worden opgetekend, begroot was € 43,31 per ton. Wel loopt sinds enkele jaren de ingezamelde hoeveelheid glas terug. Dat heeft tot gevolg dat de totale opbrengst bij gelijkblijvende contracttarieven in de contractperiode wel lager wordt. Omdat het aandeel papier en glas in het restafval niet significant toeneemt, is een voorzichtige conclusie dat er minder papier en glas wordt verbruikt door de consumenten. Hoeveelheden De grootste uitgave van de gemeenschappelijke regeling wordt gevormd door de lasten voor de overslag, het natransport en de verwerking van brandbaar afval en gft-afval. In 2025 is van deze afvalstromen via de AVU ter verwerking aangeboden:
Brandbaar afval GFT-Afval
Rest Grof
Gerealiseerd 2025 (ton) 223.728 33.280 98.780
Begroot 2025 (ton) 229.430 33.090 113.990
Gerealiseerd 2024 (ton) 227.589 32.235 103.403
Verwerkingslasten Omdat er minder tonnen restafval en gft-afval zijn verwerkt dan begroot, zijn de verwerkingslasten voor brandbaar afval en gft-afval binnen de begrote budgetten van 2025 gebleven. Wel zijn extra kosten à € 15,00 per ton huishoudelijk restafval opgenomen welke AVR-Attero in rekening brengt voor voorbewerking van het afval om de hierin aanwezige lachgascilinders onschadelijk te maken. Dekking voor ruim 90% van deze kosten is gevonden in de restitutie van een deel (25%) van de afvalstoffenbelasting, hetgeen de uitkomst is van een geschil hierover dat met AVR-Attero is uit onderhandeld. In totaal was voor deze deelstromen inclusief de daaraan toe te rekenen lasten voor onder andere de sorteeranalyses en de beheerlasten € 55.869.312 begroot (Begroting 2025 tabel 1.1) terwijl € 52.229.086 is uitgegeven. Er is 2% minder brandbaar afval en 13% minder gft-afval verwerkt dan begroot. De normale marges tussen de begrote en de gerealiseerde hoeveelheden zijn + of - 2 á 3%. De daling van de hoeveelheid brandbaar afval valt daarmee net binnen de marges. Maar gezien de geringe daling ten opzichte van de begroting en de geringe daling ten opzichte van de hoeveelheid van 2024, zou eerder van een stabilisatie dan van een daling moeten worden gesproken. Wellicht een aanleiding om het scheidingsgedrag van de inwoners nog eens goed onder de loep te nemen.
De forse daling van de hoeveelheid gft-afval laat zich grotendeels verklaren door het feit dat de begroting voornamelijk wordt gebaseerd op de bekende gegevens van het jaar vóór het jaar waarin de begroting wordt opgesteld en de gegevens van het lopende jaar. In 2022 werd nog 114.000 ton gft-afval geraamd en niets wees destijds op een afname van deze hoeveelheid in de loop der jaren. Uiteindelijk werd bij het opmaken van de cijfers over 2022 een daling van 12% ten opzichte van de begroting genoteerd. Een plausibele verklaring die
5
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
ook door de gft-verwerkers werd ondersteund, waren weersinvloeden, met name een nat groeiseizoen gevolgd door droogte. Dit beeld heeft zich doorgezet naar 2025. Het lijkt erop dat klimaatverandering hierbij een rol speelt. Met dit in gedachte, zijn grote fluctuaties in de komende jaarlijkse hoeveelheden gft-afval niet ondenkbaar en zal bij de ramingen hiermee rekening moeten worden gehouden. Beheerlasten De netto-beheerlasten zijn in de eindafrekening met de gemeenten verrekend. Met € 503.991 zijn deze 16% lager dan de voor 2025 begrote netto-beheerlasten à € 603.128. Saldo en verrekening saldo Volgens het overzicht van baten en lasten over 2025 is sprake van een positief resultaat van € 210.924 dat met name voortkomt uit de rentebaten en het dividend ROVA. Het is gebruikelijk om positieve saldi periodiek uit te keren aan de deelnemende gemeenten. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2024 is door het Algemeen Bestuur besloten dat de positieve saldi van de jaarrekeningen 2024, 2025 en 2026 worden gereserveerd voor de dekking van de schadeclaim van € 1.2 mln die de afvalverwerker AVR bij de AVU heeft neergelegd als gevolg van schade aan de verbrandingsinstallatie door lachgascilinders in het restafval. Het is nog niet zeker of de AVU deze claim uiteindelijk helemaal zal moeten betalen.
Weliswaar heeft de Rechtbank Den Haag de AVU en de collega-organisaties in het ongelijk gesteld, - de inzet was dat alle kosten en schade gerelateerd aan de lachgaswetgeving door de Staat diende te worden vergoed -, er zal hoe dan ook met AVR over de schadeclaim moeten worden onderhandeld. Vanaf 2027 zullen de positieve saldi weer worden verrekend bij de eindafrekeningen, zodat de AVU conform de statuten geen reserves opbouwt of aanhoudt. Hiermee komen de resultaten van de toekomstige jaarrekeningen steeds op 0 uit. Begroting 2025 vs. Jaarrekening 2025 Wanneer het totaal aan voorschotnota’s op basis van de begroting 2025 wordt vergeleken met de te verwachten eindafrekening op basis van de jaarrekening 2025, blijkt dat de realisatie € 5.772.820 lager ligt. Dit verschil tussen de begroting 2025 en de realisatie is voornamelijk te verklaren door de hogere glas- en papieropbrengsten en door de lagere lasten m.b.t. brandbaar afval en gft-afval. Zie hiervoor ook pagina 16. De ruimte tussen de begroting 2025 en de jaarrekening 2025 wordt voor een groot deel bepaald door de hogere (dan geraamde) inkomsten van het oud papier en (in wat mindere mate) door de achterblijvende hoeveelheid gft en tariefverschillen. Wanneer de ingezamelde hoeveelheid oud papier van een gemeente relatief beperkt is, zijn er ook minder inkomsten en is er daarmee minder kostendekking.
Dit vertaalt zich in de te verwachten door de AVU terug te betalen bedragen. Deze kunnen dus voor vergelijkbare gemeenten in orde van grootte verschillen. Voor het jaar 2025 is er wel sprake van een verwachte teruggave door de AVU bij de eindafrekening aan alle gemeenten.
6
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Jaarverslag 2025 Hoofdstuk 1: Programma’s Programma 1: Huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en gft Wat te doen In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd dat de AVU zorg draagt voor een goede, reguliere en milieuverantwoorde verwijdering van door de gemeenten ingezamelde huishoudelijke afvalstoffen (restafval, grof huishoudelijk afval, gft-afval en verpakkingsafval). Onder verwijdering wordt verstaan: overslag, transport naar de verwerker en verwerking van afval. Ook verzorgt de AVU de inzameling van oude medicijnen en injectienaalden, glas en vlakglas en oud papier en karton. Realisatie De AVU heeft op 1 januari 2025 de volgende contracten voor overslag, transport en verwerking van huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en gft: Contract
Omschrijving
Ingang
Einde
Verlenging
Einde na verlenging
AVR
O&T restafval en gft
1/1/2021
31/12/2026
2x 2 jaar
31/12/2030
AVR-Attero
Verwerking restafval
1/1/2021
31/12/2026
2x 2 jaar
31/12/2030
Attero
Verwerking gft
1/1/2021
31/12/2026
2x 2 jaar
31/12/2030
Voor overslag en transport voor de regio’s Amersfoort en Veenendaal heeft de AVU als aandeelhouder DVO’s afgesloten: DVO
Omschrijving
Ingang
Einde
Verlenging
Einde na verlenging
ROVA NV
O&T restafval en gft regio II
1/1/1984
Onbepaalde tijd, opzegtermijn in overleg
BV Afvaloverslag
O&T restafval en gft regio III
1/1/2012
Onbepaalde tijd, opzegtermijn 2 jaar
Met Stadsbedrijven Utrecht zijn er DVO’s afgesloten inzake de inzameling van oude medicijnen en injectienaalden en voor de inzameling van luiers en incontinentiemateriaal. Met CirkelWaarde is de AVU een proefproject gestart voor de verwerking van deze afvalstroom. Contract
Omschrijving
Ingang
Einde
Verlenging
Einde na verlenging
Stadsbedrijven
Inzameling luiers in incomat.
1/4/2022
30/06/2026
5x 1 jaar
30/06/2031
Stadsbedrijven
Inzameling oude med. & inj.
1/1/2021
31/12/2025
5x 1 jaar
31/12/2030
7
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Lasten De totale lasten voor de programma’s komen conform tabel 1.6 in de jaarrekening 2025 uit op € 48.049.749 door de eerste 3 kolommen op te tellen. Om te komen tot de rechtstreeks aan overslag, transport en verwerking van restafval, grof huishoudelijk afval en gft-afval verbonden lasten, worden de totale lasten eerst verminderd met de lasten van Programma’s 2 en 3 én vermeerderd met de doorberekende beheerlasten à € 125.964. Na verrekening van de afrekenverschillen bedragen de totale lasten voor Programma 1 dan € 52.074.427. Het verschil van € 3.552.422 met de begroting voor 2025 voor Programma 1 is grotendeels te verklaren als het gevolg van minder ingezamelde tonnen restafval en gft-afval en lagere verwerkingstarieven dan begroot. Baten De baten betreffen voor dit programma alleen de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Deze worden door middel van voorschotten voldaan, waarna er uiteindelijk wordt verrekend op basis van de werkelijke kosten. 2025 Realisatie Begroot ● Afvoer, hergebruik en verwerking van huish. afval en gft 51.725.095 55.311.349 Lasten 1 ● Personele lasten 349.332 315.500 Totaal lasten 52.074.427 55.626.849 Baten ● Bijdragen deelnemende gemeenten -52.229.086 -55.626.849 Saldo -154.659 0 1 Dit betreft een toerekening van de personele lasten, zie pg. 10 en de staat van baten en lasten.
8
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Programma 2: Glas en Oud papier Wat te doen Het op een goede, reguliere en milieuverantwoorde verwijderen van het door of voor de gemeenten ingezamelde glas en oud papier. Realisatie De AVU heeft op 1 januari 2025 de volgende contracten voor overslag, transport en verwerking van verpakkingsglas en oud papier en karton: Contract
Omschrijving
Ingang
Einde
Verlenging
Einde na verlenging
Stadsbedrijven
Inzameling glas
1/4/2022
30/06/2026
5x 1 jaar
30/06/2031
Maltha
Verwerking glas
1/1/2024
31/12/2027
2x 1 jaar
31/12/2029
VRN
Inzameling vlakglas
1/1/2012
onbepaald
Remondis
Inzameling oud papier*
1/1/2018
31/12/2021
2x 1 jaar
31/12/2026
Smurfit Kappa
Verwerking oud papier
1/1/2022
31/12/2026
2x 1 jaar
31/12/2028
*) Het inzamelcontract met Remondis is in 2023 met 3 jaar verlengd, na een publicatie van dit voornemen op Tenderned.
Lasten De lasten van dit programma bestaan uit de logistieke kosten: inzameling, overslag en transport. Deze laten worden per ton berekend, dus minder ingezamelde hoeveelheden betekent minder lasten. Baten De baten van dit programma bestaan uit de opbrengsten die de verwerkers per ton uitbetalen. Deze opbrengsten liggen voor glas contractueel vast en variëren gedurende de contractperiode niet. Voor oud papier is de opbrengst per ton gekoppeld aan de marktprijs oud papier, de MOP. Deze is variabel en zorgt daarom voor schommelingen in de baten. Tevens wordt per ton oud papier een bonus uitbetaald, deze ligt wel contractueel vast gedurende de contractperiode. 2025 ● Inzameling, afvoer en verwerking van glas en oud papier Lasten ● Personele lasten1 Totaal lasten Baten ● Bijdragen deelnemende gemeenten Saldo 1 Dit betreft een toerekening van de administratiekosten.
9
Realisatie -4.179.336 50.000 -4.129.336 4.179.336 50.000
Begroot -2.058.801 50.000 -2.008.801 2.008.801 0
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Programma 3: Overhead Wat te doen Overhead betreft alle niet direct aan de programma’s inzake projecten of reguliere werkzaamheden toe te rekenen lasten en baten. Realisatie Een nadere beschouwing van de lasten en baten die hiertoe kunnen worden gerekend, laat zien dat het hier de feitelijke lasten van de AVU-organisatie betreft, onder verrekening van de toe te rekenen lasten. De BBV-bepalingen staan niet meer toe dat overhead volledig aan de programma’s wordt toegerekend. Lasten Conform de BBV mogen alle personele lasten welke geen specifieke taken betreffen, - zoals bijvoorbeeld het secretariaat of de receptie -, worden doorberekend aan de programma’s. Het uitgangspunt dat de AVU hanteert is dat alle medewerkers voor 100% worden toegerekend aan de programma’s. De directeur-secretaris verricht deels werkzaamheden in het kader van de programma’s en deels werkzaamheden welke meer organisatiegericht zijn. Deze personeelslasten zijn bepaald conform de WNT-tabel op bladzijde 43. Er is voor een theoretische verdeling gekozen, daar er geen urenstaten per taakveld of per project worden ingevuld bij de AVU. Deze verdeling is: 30% werkzaamheden toe te rekenen aan de programma’s 1 en 2 en 70% organisatiegerichte werkzaamheden toe te rekenen aan programma 3 ‘Overhead’.
Daarnaast worden, conform de BBV voorschrijft, lasten voor advisering en een deel van de personele lasten dat vrijvalt vanwege het niet volledig invullen van de functie projectmanager/adviseur circulaire economie (0,78 fte) ook direct toegerekend aan de programma’s, omdat voor dit niet-ingezette deel van het personeelsbudget derden worden ingehuurd. Van de totale personele lasten à € 527.008 (inclusief de advieslasten) kan € 399.332 aan de programma’s 1 en 2 worden toegerekend en € 127.676 aan programma 3, de overheadlasten. Van de beheerlasten à € 629.957 wordt € 399.332 aan personele lasten aan de programma’s 1 en 2 toegerekend, waardoor de uiteindelijke bruto-overhead op € 237.221 komt, inclusief € 127.676 personele lasten. Baten Na verrekening van de administratieve vergoedingen voor glas en oud papier en de verrekening van rente- en dividend inkomsten, blijft netto over een bate van € 87.348. Dit is € 224.976 positiever dan begroot, wat wordt veroorzaakt door de rentebaten en het dividend ROVA.
10
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
2025 Realisatie Begroot ● Huisvestingslasten, bureaulasten, overige lasten 109.545 125.000 Lasten 1 ● Personele lasten toe te rekenen aan overheadlasten 127.676 150.500 Totaal lasten 237.221 275.500 Baten ● Overige inkomsten -343.486 137.872 Saldo -106.265 137.628 1 Dit betreft een toerekening van de personele lasten, zie pg. 10 en de staat van baten en lasten. Beleidsindicatoren
Aantal fte Bezetting per 31-12-2025 Overhead (bruto) in % van de jaarrekening 2025
5 2,78 0,5
AVU activiteiten in 2025 De AVU-activiteiten zijn onder te verdelen in reguliere werkzaamheden en projectmatige werkzaamheden. Reguliere werkzaamheden komen voort uit de basistaken die zijn vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling, namelijk het op een goede, reguliere en milieuverantwoorde verwijderen van door de gemeenten ingezamelde huishoudelijke afvalstoffen. Hiertoe worden contracten beheerd, hoeveelheden geregistreerd waarbij een administratie gevoerd waarmee deze hoeveelheden zijn terug te voeren op de individuele gemeenten en de kosten kunnen worden verrekend. Naast de reguliere werkzaamheden is de aandacht verder uitgegaan naar de volgende projectmatige werkzaamheden: Milieustraatstromen AVU-gemeenten De samenwerking in CirkelWaarde maakt het mogelijk dat de AVU-gemeenten gebruikmaken van de collectieve contracten voor de afvoer en de verwerking van de milieustraatstromen van Circulus en ROVA. In 2025 hebben de 6 RMN-gemeenten en de gemeenten Houten, Oudewater en Woerden voor deze optie gekozen. Afval van Utrecht Per 31 december 2025 heeft VanLoof de AVU-brede afvalpreventiecampagne “Afval van Utrecht” na 5 jaar beëindigd. Er zijn nog 2 campagnes georganiseerd in het kader van “Heel Nederland Repareert”. De beide campagnes, in het voorjaar en het najaar zijn in samenwerking met de Natuur- en Milieufederatie Utrecht opgezet en bleken een doorslaand succes te zijn.
21 Utrechtse gemeenten hebben meegedaan. Zij hebben zo hun Repair Cafés
11
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
en lokale reparateurs op de kaart gezet. Alles in het kader van spullen-hergebruik en afvalpreventie. UPV Textiel De AVU neemt actief deel aan de landelijke werkgroep UPV Textiel. In 2025 is veel tijd gestoken in overleg en afstemming met collega-organisaties, met branche vertegenwoordigers namens de textielproducenten en met het Ministerie van IenW. Lachgas-problematiek Ook in 2025 zitten er veel lachgascilinders in voornamelijk het huishoudelijk restafval. De rechtszaak die een aantal publieke afvalbedrijven waaronder de AVU en een aantal gemeenten een procedure hebben aangespannen tegen de Staat, heeft op 17 november 2025 gediend in Den Haag voor de meervoudige raadskamer. De eisende partijen (AVU c.s.) zijn in het ongelijk gesteld, waardoor de kosten voor het verwijderen van de lachgascilinders én de reeds veroorzaakte schade voor hun rekening komen. Deze kosten worden verwerkt in het tarief voor de verwerking van het huishoudelijk restafval. De ketenovereenkomst, Verpact In 2024 is ervoor gekozen de ketenovereenkomst met Verpact niet meer te verlengen en te onderhandelen over nieuwe voorwaarden. De onderhandelingspartners voor de Nederlandse gemeenten zijn de VNG en de NVRD. Deze twee organisaties werken samen op dit dossier. In het derde kwartaal van 2025 is een nieuwe ketenovereenkomst opgesteld. Deze leidt tot grote veranderingen in de pmd-inzameling.
Er zijn meerdere informatiebijeenkomsten georganiseerd in het land, waarvan de AVU er een paar heeft bijgewoond. De AVU heeft in 2025 de gemeenten regelmatig geïnformeerd over de nieuwe ketenovereenkomst. Problemen rond recycling De recyclingbedrijven zijn in 2025 verder onder druk komen te staan. Dure energie, hoge loonkosten en fors afnemende afzetmogelijkheden voornamelijk door goedkope grondstoffen en producten uit China en India. De AVU blijft aangehaakt op de diverse dossiers via CirkelWaarde en is ook in 2025 op veel momenten direct betrokken geweest bij diverse overlegstructuren. In 2025 bleek de textielbranche het nog steeds erg moeilijk te hebben en verzocht om bijstelling van de vergoedingen. De AVU heeft dit verzoek vooralsnog afgewezen. Coördinatie en regievoering afvalinzameling 11 AVU-gemeenten Medio 2024 werd de definitieve terugtrekking van 2 private inzamelbedrijven uit de gemeentelijke markt een feit. De inzameling van huishoudelijk afval moest per 1 januari 2027 op een andere wijze worden georganiseerd. De AVU heeft in deze transitie de coördinatie en de regie op zich genomen en heeft de 11 gemeenten die het betrof in contact gebracht met publieke inzamelorganisaties die actief zijn in en om de AVU-regio. Ook in 2025 heeft de AVU dit proces begeleid. Dit heeft erin geresulteerd dat per 1 januari 2027 van de dan 23 AVU-
12
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
gemeenten er voor de inzameling 19 zijn aangesloten bij een publiek bedrijf en 4 gemeenten de inzameling zelf verzorgen. Toekomstvisie AVU Met de overstap naar de publieke organisaties van 11 AVU-gemeenten en de wens van de gemeente Utrecht om een warmtenet aan te leggen met een publiek warmtebedrijf, is voor de AVU een proces op gang gekomen waarin wordt gekeken naar de positie en de meerwaarde van de AVU in relatie tot de publieke bedrijven die in de provincie actief zijn. Het gaat hierbij met name om de verwerkingscontracten die nu door de AVU op de private markt worden aanbesteed. Een vorm van dienstverlening die ook door de publieke bedrijven wordt aangeboden. In 2024 is gaandeweg de vraag is ontstaan op welke wijze de AVU-organisatie georganiseerd moet worden om in een nieuwe publieke constellatie meerwaarde te behouden voor de deelnemende gemeenten. Om deze vraag te beantwoorden is eind 2025 gestart met het opstellen van een toekomstvisie voor de AVU. Deze wordt eind 2026 verwacht. Interne aangelegenheden In de vergadering van het Algemeen Bestuur in juni 2025 hebben de gemeenten De Ronde Venen en Eemnes aangegeven de AVU te zullen verlaten omdat aansluiting is gevonden per 1/1/2027 bij Cyclus, respectievelijk per 1/7/2026 bij de GAD.
Benadrukt moet worden dat deze overstap gemaakt wordt in het kader van het borgen van de afvalinzameling, beide gemeenten waren en zijn positief over de dienstverlening van de AVU.
Duurzaamheidsontwikkelingen Duurzaamheid krijgt in de verslaglegging van overheden en bedrijven een steeds meer prominente plaats. Vaak is de mate waarin een bedrijf duurzaam is, bepalend voor het verkrijgen van (overheids)opdrachten. Veel bedrijven gaan proactief om met dit onderwerp en rapporteren erover in de jaarverslagen. In 2022 hebben het Europese Parlement en de Europese Raad een nieuwe richtlijn vastgesteld welke aangeeft op welke wijze beursgenoteerde bedrijven met ingang van 2024 dienen te rapporteren over duurzaamheid, de CSRD. In 2025 is de ingangsdatum van deze regeling een aantal jaren verschoven en het is vooralsnog niet duidelijk of deze richtlijn voor de AVU gaat gelden, maar dat neemt niet weg dat de AVU al bezig is zich te oriënteren op de duurzaamheidsverslaglegging inzake de organisatie en de activiteiten. Met CirkelWaarde neemt de AVU reeds actief deel in werkgroepen en is bezig de eigen rapportage vorm te geven. Duurzaamheid betreft zowel de eigen organisatie en de activiteiten en de invloed hiervan op de omgeving. Tegelijkertijd moet worden gekeken naar de invloed van de omgeving op de AVU-organisatie en de activiteiten, met andere woorden: is de AVU “bestand tegen” en “klaar voor” een veranderende wereld.
13
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
De eigen organisatie is zeer beperkt van omvang. Op basis van kengetallen kan worden berekend dat de totale CO2-uitstoot van de AVU-organisatie als gevolg van de kantoorwerkzaamheden 11 ton per jaar bedraagt inclusief de verkeersbewegingen. Iedere vermindering hiervan is een bijdrage aan het klimaatherstel echter reëel gezien zijn de knoppen waaraan kan worden gedraaid beperkt, het stimuleren van hybride of elektrisch vervoer is hiervan voor de toekomst de meest voor de hand liggende. Gezien de beperkte omvang van de AVU-organisatie en de aard van de activiteiten, is de organisatie minder kwetsbaar voor invloeden van buitenaf. Anders ligt dit bij de activiteiten (verwerkingscontracten) die de AVU regisseert en met CirkelWaarde samen beheert. De afvalverwerking gaat gepaard met de uitstoot van CO2. Een inschatting is dat de uitstoot die wordt veroorzaakt door de verwerking van het AVU-afval zonder afvang of andere maatregelen ongeveer 240 kTon CO2 per jaar is. In de verwerkingscontracten of liever gezegd al eerder in de aanbestedingsstukken zijn dan ook voorwaarden met betrekking tot duurzaamheid opgenomen. Verbrandingsovens moeten de R1-status hebben, dit betekent dat er energie moet worden opgewekt én er moet CO2-afvang worden gerealiseerd. Afvaltransport dient zoveel mogelijk te worden beperkt en gebruikte brandstoffen moeten aan duurzaamheidseisen voldoen.
Vaak worden de duurzaamheidsmaatregelen beprijsd op basis van de vermeden CO2-uitstoot. Het loont daardoor voor de inschrijvers op de AVU-opdrachten om zo duurzaam mogelijk te zijn. De activiteiten die de AVU laat uitvoeren en regisseert, kunnen worden beïnvloed door veranderingen van de omgeving, met name wetgeving, maar ook technische ontwikkelingen kunnen veranderingen teweeg brengen. Vaak ten gunste van het klimaat en het milieu, aan welke veranderingen dan wel in veel gevallen een prijskaartje hangt. Het is te vroeg om in deze jaarstukken gedetailleerde duurzaamheidsinformatie op te nemen. In de CSRDrapportage waarmee de AVU momenteel ervaring opdoet, zal deze uitgebreid aan bod komen.
14
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Hoofdstuk 2: Financieel beleid Inleiding De gemeenschappelijke regeling is opgericht in overeenstemming met de Gemeentewet en de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. Inhoudelijk zijn verder van toepassing de wet Fido en het KB Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de Aanbestedingswet 2012 en de Wet Naleving Europese regelgeving publieke entiteiten. Op basis van de wet Fido en het BBV zijn 2 verordeningen opgesteld inzake de financiële organisatie van de AVU. In de “Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van de gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht” is de accountantscontrole vastgelegd en de “Verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede voor het financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie van de gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht”, behelst de uitgangspunten voor het financieel beheer in brede zin. De financiële rapportages, te weten de begroting en de jaarrekening zijn ingericht conform de door de Besluit Begroting en Verantwoording voorgeschreven wijze.
Programma 1 Lasten voor overslag, transport en verwerking De rechtstreeks aan overslag, transport en verwerking van restafval, grof huishoudelijk afval, en gft-afval verbonden lasten (Programma 1) bedroegen in 2025 in totaal € 52.074.427 terwijl € 55.626.849 was begroot. Het verschil in lasten komt voornamelijk voort uit 2% minder aangeboden restafval en het teruglopen van de hoeveelheid gft 13% en lagere verwerkingstarieven dan begroot. Programma 2 Baten oud papier In de begroting van 2025 is een totale opbrengst van € 4.45 mln geraamd op basis van een papierprijs van € 50 en een bonus van € 40,32 per ton en een hoeveelheid oud papier van 49.290 ton. In 2025 is een ingezamelde hoeveelheid gerealiseerd van 47.464 ton bij een gemiddelde papierprijs van € 93,81 en een bonus van € 40,32. De totale baten zijn € 6.37 mln. Baten Glas De glasopbrengsten zijn in 2025 per ton € 42,22 tegenover € 43,56 in 2024. Ondanks de vaste tarieven in een contractperiode kan de tonsopbrengst wat fluctueren als gevolg van variërende percentages van de verschillende kleuren glas. Wel is de ingezamelde hoeveelheid lager dan begroot, waardoor de inkomsten lager zijn dan geraamd. In 2025 is 25.219 ton ingezameld terwijl 26.800 ton was begroot, een min van 6%, ten opzichte van 2024 (ingezameld 25.882 ton) een min van 3%.
15
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Programma 3 Beheerlasten Het totaal aan beheerlasten bedraagt voor 2025 € 629.957 (bruto), terwijl middels de doorberekende beheerlasten voor glas, oud papier en pmd € 125.964 kan worden ingeboekt. Hiermee komen de netto beheerlasten op € 503.993 In de begroting voor 2025 is netto € 603.128 begroot. Baten Dividendinkomsten van ROVA worden niet in de begroting opgenomen. Het uitkeren van dividend is geen vast beleid bij dit bedrijf. In 2025 is het dividend over 2024 uitgekeerd, waardoor € 13.475 aan extra inkomsten kon worden genoteerd. Vergelijking jaarrekening 2025 met jaarrekening 2024 Verschillen tussen beide jaarrekeningen ontstaan voornamelijk slechts door wijziging van hoeveelheden, of het fluctueren van de opbrengsten van het glas en het oud papier, oftewel in de programma’s 1 en 2. Saldi-verschillen in de overige programma’s hebben op het rekeningtotalen zeer weinig effect. In de onderstaande tabel zijn de saldi weergegeven die het grootste deel van de verschillen tussen de jaren 2025 en 2024 verklaren. Uiteraard dragen ook de kleinere verschillen hieraan bij, echter die worden hier niet vermeld. Jaarrekening 2025
Begroting 2025
Jaarrekening 2024
● ● ●
Lasten Verwerking ha, gha, gft Glasinzameling Papierinzameling
52.229.086 1.300.195 1.951689
55.869.312 1.320.454 2.283.236
52.163.689 1.276.455 2.048.250
● ●
Baten Papierbaten Glasbaten
6.366.554 1.064.668
4.451.873 1.160.618
6.766.543 1.127.345
16
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Hoofdstuk 3: Overige informatie, verplichte (sub)paragrafen Op grond van het BBV (artikel 9) dient in het jaarverslag een aantal verplichte paragrafen te worden opgenomen. Dit betreft: a. b. c. d. e. f. g.
Lokale heffingen* Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen* Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid* * niet van toepassing voor de AVU
§b. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen kan worden gedefinieerd als het vermogen van de AVU om eventuele risico’s op te kunnen vangen. Met andere woorden: kunnen eventuele tegenvallers worden opgevangen? Omdat de AVU geen reserves of voorzieningen aanhoudt, worden eventuele tegenvallers direct verrekend met de deelnemende gemeenten. In de huidige nota Weerstandsvermogen en risicobeheersing die in 2022 is vastgesteld zijn de risico’s beschreven en geanalyseerd. De conclusie is dat de benoemde risico’s na kwantificering en onverwachte gebeurtenissen in principe geen liquiditeits- of solvabiliteitsproblemen bij de AVU kunnen veroorzaken vanwege de financiële structuur van de AVU. In de nota wordt het theoretisch weerstandsvermogen lager berekend dan het grensbedrag van € 50.000 wat het aanhouden van een weerstandsvermogen ter dekking van financiële risico’s bij de AVU niet noodzakelijk maakt. Het grootste risico voor de AVU is een plotselinge verhoging van de verwerkingskosten, omdat deze de grootste kostenpost van de AVU vormen. Omdat kostenverhogingen vrijwel direct aan de gemeenten kunnen worden doorberekend en pas achteraf aan de verwerkers dienen te worden voldaan, zijn deze niet van invloed op de liquiditeit of de solvabiliteit van de AVU.
De AVU houdt dus zelf geen vermogen aan op de begroting, maar desgewenst kunnen de gemeenten zelf een voorziening treffen in de eigen begroting. De risico’s die zich kunnen voordoen zijn in de nota Weerstandsvermogen en risicobeheersing becijferd op € 6,00 per ton huishoudelijk restafval en gft-afval. Er hebben zich in 2025 en in de voorgaande jaren geen tegenvallers of risico’s voorgedaan die zouden moeten worden gedekt uit een weerstandsvermogen.
17
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Volgens de BBV moeten in deze paragraaf Weerstandsvermogen de kengetallen netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen), solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte zijn benoemd. De kengetallen grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn niet van toepassing.
Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Realisatie 2025 0,0% 0,0% 0,0%
Begroot 2025 0,0% 0,0% 0,0%
Realisatie 2024 0,0% 0,0% 0,0%
De netto schuldquote geeft de verhouding tussen de netto schulden en de inkomsten, oftewel (schulden – kortlopende vorderingen) / totale baten. De solvabiliteitsratio geeft de verhouding weer tussen het eigen vermogen en het totaal aan vreemd vermogen, dat is hier: (eigen vermogen / totaal vermogen) in %. De AVU streeft naar een resultaat van 0, dus geen vermogensopbouw waardoor dit kengetal in principe 0 zou moeten zijn. De structurele exploitatieruimte geeft de verhouding weer tussen de structurele baten en de structurele lasten, in berekening: (structurele baten - structurele lasten) / totale baten. Doordat de AVU-lasten en opbrengsten 1 op 1 worden verrekend zou dit kengetal normaliter 0 moeten zijn. §d. Financiering In deze treasuryparagraaf wordt een beschouwing gegeven op de treasuryfunctie van de Afvalverwijdering Utrecht over het jaar 2025. Algemene ontwikkelingen In 2025 hebben zich geen algemene ontwikkelingen voorgedaan die van invloed waren op de treasuryfunctie, de financiële posities en de geldstromen van de Afvalverwijdering Utrecht. Externe ontwikkelingen Internationale economische indicatoren en de ontwikkeling op de Europese geld- en kapitaalmarkt. De gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht is financieel ongevoelig voor externe ontwikkelingen omdat lasten één op één aan deelnemers worden doorberekend.
Verwachte wijzigingen in wet- en regelgeving De gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht is financieel ongevoelig voor wijzigingen in wet- en regelgeving. Lastenverhogingen hieruit voortvloeiend worden één op één doorberekend aan de deelnemers.
18
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Debiteurenrisico De gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht is financieel gevoelig voor dit risico. Aangezien de debiteuren alleen de deelnemende gemeenten zijn, is dit risico wel praktisch verwaarloosbaar. Een ander debiteurenrisico is de uitbetaling van de opbrengsten van glas en papier door derden. Vanwege de doorberekening berust dit risico bij de gemeenten. Treasurybeheer Risicobeheer In 2025 is de “Verordening Financieel beleid c.a.” nageleefd: • slechts leningen uit hoofde van de publieke taak zullen worden verstrekt aan door het Algemeen of Dagelijks Bestuur goedgekeurde derde partijen; • de uitzetting van middelen uit hoofde van de treasuryfunctie mag niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico; • het gebruik van derivaten niet is toegestaan. Bij de gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht zijn de volgende risico’s actueel: • • • •
Renterisico van de vlottende schuld Kredietrisico van de verstrekte gelden Debiteurenrisico met betrekking tot de achtergestelde lening aan de N.V. ROVA Holding Investeringsrisico inzake de deelnemingen in de N.V. ROVA Holding en de BV Afvaloverslag
Leningen Als resultaat van een adequate liquiditeitsplanning is ook in 2025 geen gebruik gemaakt van externe financiering. De deelnemende gemeenten hebben zich goed aan de betaaltermijn van 30 dagen gehouden, waardoor er een balans kon worden gezocht tussen de inkomsten en de uitgaven. In 2025 was de financiering uit hoofde van crediteuren op hetzelfde niveau als in voorgaande jaren. Uitzetting Op 21 februari 2001 heeft het bestuur een achtergestelde lening verstrekt aan N.V. ROVA Holding van € 69.882,00. De lening kon na 10 jaar worden afgelost waarbij de N.V. ROVA Holding de mogelijkheid om de looptijd van de achtergestelde lening met 10 jaar te verlengen. In overleg is ervoor gekozen te verlengen met 5 jaar en vervolgens stilzwijgend telkens voor een periode van 5 jaar te verlengen. De rente bedraagt op jaarbasis 8% en de eerstvolgende expiratiedatum is 21 februari 2026. Relatiebeheer Er zijn in 2025 geen belangrijke wijzigingen in de relatie met de huisbankier geweest.
19
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Kasbeheer Het kasbeheer wordt voortgezet in lijn met voorgaande jaren. De totale lasten volgens de begroting 2025, tabel 1.6 ad. € 53.893.548 zijn doorberekend aan deelnemende gemeenten door facturering van voorschotnota’s per kwartaal. Verschillen tussen het totaal van de voorschotnota’s en de in totaal werkelijk af te rekenen lasten worden met de betreffende gemeenten in 2026 afgewikkeld. Schatkistbankieren De rijksoverheid heeft per 2013 bepaald dat overtollig kasgeld van decentrale overheden, als ook van andere publieke entiteiten, dient te worden gestald bij het Ministerie van Financiën, in ’s Rijksschatkist. De AVU heeft geen eigen vermogen, reserves of voorzieningen, doch slechts kasgeld op een rekening courant bij de BNG. Conform hetgeen is bepaald inzake het schatkistbankieren, wordt deze rekening aan het einde van iedere werkdag automatisch afgeroomd tot het bedrag van € 250.000. Hoewel sinds 2022 het drempelbedrag voor de AVU op ongeveer € 1.000.000 kan worden berekend, heeft de AVU er vrijwillig voor gekozen het oorspronkelijke grensbedrag van € 250.000 te blijven hanteren. Wanneer grote betalingen dienen te worden verricht, wordt eerst een bedrag uit de schatkist teruggeboekt naar de rekening courant en kan vervolgens worden betaald. Dit is het zogenaamde schatkistbankieren.
Omdat de BNG geen pinpas kent, is er ook nog sprake van een rekeningcourant bij de ABN-AMRO. Het saldo op deze rekening is zelden hoger dan € 1.000. Deze rekening dient slechts voor incidentele pinbetalingen. Organisatie In 2024 zijn geen aanpassingen geweest in de administratieve organisatie en interne controle, zoals vastgelegd in de “ Verordening Financieel Beleid c.a.”. Informatievoorziening In 2025 zijn geen aanpassingen geweest in de informatie en systemen voor het beheer van de treasuryfunctie. §e. Bedrijfsvoering Personeel De AVU kent organisatorisch 5 formatieplaatsen. Hiervan worden er 2,78 vast ingevuld door de directeur-secretaris, de projectmanager/adviseur gemeenten en de projectmanager/adviseur circulaire economie (0,78 fte). De ruimte die daardoor ontstaat op het personele budget wordt gebruikt voor de inhuur van financiële dienstverlening, archiefdienstverlening en beleidsmatige ondersteuning op projectbasis. Personeelsmanagement wordt met behulp van ondersteuning door de afdeling HRM van RMN uitgevoerd. Directie: Per 1 januari 2016 vervult de heer F.A. van Dijk de functie van directeur-secretaris.
20
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Ziekteverzuim: Het ziekteverzuim was in 2025 0,2%. Dat dit percentage fors hoger is dan in 2024 heeft te maken met langdurig ziekteverlof van een medewerker. De AVU heeft Arboned ingeschakeld, waardoor de juiste begeleiding kon worden gegeven. Werkzaamheden Centraal staan de werkzaamheden zoals deze tot het takenpakket moeten worden gerekend: zorgdragen voor een reguliere verwijdering van ingezamelde afvalstromen (huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk afval, gft-afval, oud papier en karton, verpakkingsglas, oude medicijnen en injectienaalden). De werkzaamheden in dit kader zijn het voorbereiden en uitvoeren van contracten, contractbeheer, registratie van hoeveelheden, databeheer, het doen van ontvangsten en betalingen, en de financiële administratie. Een deel van de door de AVU verrichte taken betreft de aanbestedingen van opdrachten. Hiervoor geldt de Aanbestedingswet 2012. Deze wet is gebaseerd op Europese regelgeving omtrent publieke aanbestedingen. Met de wet NErpe heeft de rijksoverheid instrumenten in handen om de naleving van Europese regelgeving af te dwingen jegens organen en instanties (publieke entiteiten) die het Europese recht niet, of niet op de juiste wijze naleven. Gedurende het jaar adviseert de AVU de deelnemende gemeenten over het (landelijk) afvalstoffenbeleid, inzamelsystemen e.d. en bij het formuleren van afvalbeleid.
Tevens treedt de AVU op als behartiger van de strategische belangen van de deelnemende gemeenten. In dit kader worden wetgeving en beleidsmaatregelen inzake afvalverwijdering gevolgd en wordt waar nodig gereageerd. Steeds vaker wordt de AVU, als representant van een groot aantal gemeenten (als ware de AVU een belangenorganisatie) in een ontwerpstadium hierbij betrokken. De AVU onderhoudt dan ook inmiddels een uitgebreid relatienetwerk met overheden en andere organisaties om te kunnen participeren in en anticiperen op bepaalde ontwikkelingen. AVU-medewerkers worden ook gevraagd aanwezig te zijn en/of inleidingen te houden in gemeentelijke raadscommissies en voor gezelschappen en te participeren in overleg van landelijk opererende organisaties (NVRD, VNG). Dit “netwerken” stelt de medewerkers in staat te participeren in en te anticiperen op bepaalde ontwikkelingen en invloed te hebben op die ontwikkelingen. Externe inhuur vindt plaats ten behoeve van het uitvoeren van werkzaamheden, met name met betrekking tot aanbestedingen of de implementatie daarvan. Daarnaast is er de samenwerking CirkelWaarde voor onder meer onderzoek naar diverse verwerkingsmethoden en ontwikkelingen op de afvalmarkt en het gezamenlijk vermarkten van de afvalstromen middels aanbestedingen.
Rechtmatigheid Sinds het verslagjaar 2023 moet het Dagelijks Bestuur een rechtmatigheidsverantwoording opnemen in de jaarrekening. Hiermee wordt door het Dagelijks Bestuur verantwoording
21
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
afgelegd aan het Algemeen Bestuur over de naleving van de regels in het kader van de rechtmatigheid, specifiek gericht op: • • •
Het begrotingscriterium; Het voorwaardencriterium Het misbruik en oneigenlijk gebruikcriterium.
De basis hiervoor zijn de taken en verantwoordelijkheden zoals deze zijn opgenomen in de financiële-, beheers- en controleverordening (laatste versies 2024). Het Dagelijks Bestuur heeft aan haar nieuwe verantwoordelijkheid invulling gegeven middels een “Nota rechtmatigheid” die het algemene kader is voor het boekjaar 2025. De toetsing voor het jaar 2025 is opgenomen in het “Verantwoordingsdocument Dagelijks Bestuur Rechtmatigheid 2025 AVU” waarvan de conclusies zijn opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Verantwoordings- en rapportagegrenzen Voor 2025 is de verantwoordingsgrens op 1% van het begrotingstotaal vastgesteld, inclusief de toevoegingen aan de eventuele reserves. De hoogte van de verantwoordingsgrens (gelegen tussen wettelijke grenzen) is een afspraak tussen het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur en wordt afgestemd met de externe accountant. Tegelijkertijd wordt op dezelfde wijze afgesproken dat alle bevindingen die boven de rapportagegrenzen vallen in deze bedrijfsvoeringsparagraaf worden opgenomen. De te hanteren rapportagegrens voor een (individuele fout/onduidelijkheid) is vastgesteld op € 50.000 bij de beoordeling van de verwerkingslasten en op € 10.000 bij de beoordeling van de overheadlasten in totaliteit of 10% bij de beoordeling van de individuele categorieën.
Beheersmaatregelen die zijn getroffen om in de toekomst tekortkomingen in de rechtmatigheid (fouten of onduidelijkheden in processen) te voorkomen. • Europese aanbestedingen verlopen via Tenderned; • Inkoopvoorwaarden AVU. Bevindingen die onder de verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheidsverantwoording blijven, maar wel relevant zijn om het Algemeen Bestuur over te informeren. • Voor 2025 zijn geen relevante budgetafwijkingen geconstateerd die aan het Algemeen Bestuur zouden moeten worden gemeld. Bevindingen die boven de rapportagegrens vallen die het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur hebben afgesproken. • Voor 2025 zijn geen relevante budgetafwijkingen geconstateerd die aan het Algemeen Bestuur zouden moeten worden gemeld. Bewuste afwijkingen van wet- en regelgeving door bijzondere omstandigheden binnen de AVU. • In 2025 is niet afgeweken van wet- en regelgeving.
22
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Andere zaken die het Dagelijks Bestuur relevant vindt om het Algemeen Bestuur nader over te informeren. • Als gevolg van de problematiek rond de lachgascilinders, zijn door de overslaglocaties en de verwerkers extra kosten gemaakt in 2025. Hoewel deze kosten nog niet tot facturen hebben geleid, is de verwachting dat deze in 2026 alsnog volgen. • Als gevolg van de problematiek rond de lachgascilinders heeft AVR al in 2023 een schadeclaim ingediend van € 1,2 mln, welke door de AVU is afgewezen. De AVU is wel hierover in overleg met AVR, maar blijft bij het standpunt niet aansprakelijk te zijn. De afwikkeling zal geschieden in het licht van de van de uitspraak van de meervoudige raadskamer inzake de tegen de Staat aangespannen rechtszaak. §f. Verbonden Partijen De AVU is een verbonden partij voor 25 deelnemende gemeenten die zijn gelegen in de provincie Utrecht die hun bevoegdheden (zorgplicht) op het gebied van de verwijdering van huishoudelijke afvalstoffen hebben overgedragen aan dit openbaar lichaam. Tevens heeft de AVU bestuurlijke en financiële belangen bij twee andere verbonden partijen, te weten ROVA en de BV Afvaloverslag. De deelnemende gemeenten worden vanzelfsprekend geconsulteerd over het door de AVU te voeren financiële beleid en het beheer van afvalstromen. Zo zijn in 2025 de gemeenten betrokken bij de voorbereiding van de diverse aanbestedingen.
Voorts heeft de AVU als aandeelhouder belangen in ROVA en in de BV Afvaloverslag. De aandeelhouderschappen van de AVU in ROVA en de BV Afvaloverslag versterken de AVU in haar inkooppositie (gelijke kansen voor iedereen en stimulering marktwerking) bij de verwerking van afval. Beide partijen vinden de betrokkenheid van AVU van belang en voor AVU zijn er geen financiële en bestuurlijke nadelen aan verbonden. In tegendeel: AVU profiteert bij goede resultaten van ROVA mee van dividenduitkeringen. Ook in 2025 heeft ROVA een dividend over 2024 uitgekeerd ter grootte van € 13.475. De BV Afvaloverslag keert geen dividend uit. Gedurende 2025 zijn er bij deze beide verbonden partijen geen grote veranderingen of tegenvallers gemeld. De AVU is bij de meeste aandeelhoudersvergaderingen (ROVA: 2, BV Afvaloverslag: 2) aanwezig geweest en heeft gestemd voor decharge van de bestuurders. Verbonden Partij
Vestigingsplaats
Eigen vermogen 01-01-2025 € 44.169 € 18
Eigen Vermogen 31-12-2025 € nnb € 18
Vreemd Vermogen 01-01-2025 € 63.717 € nnb
ROVA1 Zwolle BV Afvaloverslag2 Ede (bedragen x 1.000) 1 ) De AVU bezit op 1-1-2025 0,6% aandelen ROVA (40 v.d. 7.023 aandelen A) 2 ) De AVU heeft een 50%-belang in de BV Afvaloverslag op 1-1-2025.
23
Vreemd Vermogen 31-12-2025 € nnb € nnb
Resultaat 2025 € nnb €0
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Indien op het moment van het tot stand komen van deze jaarrekening in de bovenstaande tabel “nnb” is opgenomen, betekent dit dat deze gegevens nog niet bekend zijn. Deze worden jaarlijks na het opmaken van de jaarrekeningen van ROVA en BV Afvaloverslag aan de AVU verstrekt, meestal in mei. Deze gegevens zijn op generlei wijze van invloed op de resultaten zoals deze in deze jaarrekening zijn weergegeven, maar dienen alleen ter informatie. Grafiek : Ontwikkeling afvalhoeveelheden
Begrote en werkelijke hoeveelheden restafval en gft-afval
KTON 350
300
250
200
150
100
50
0 2015
2016
2017
Restafval begroting
2018
2019
Restafval jaarrekening
24
2020
2021
2022
GFT-afval begroting
2023
2024
2025
GFT-afval jaarrekening
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Samenstelling Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur Op 31 december 2025 was het Algemeen Bestuur als volgt samengesteld: Gemeente
Bestuurslid
Gemeente
Bestuurslid
Amersfoort
J. van Lammeren
Renswoude
H. van der Schoor
Baarn
M. Eijbaard
Rhenen
Mw. C. Folmer
Bunnik
Mw. H. de Groot
Soest
Mw. A. Weith-Plomp
Bunschoten
W. de Jong
Stichtse Vecht
H. van den Akker
De Bilt
Mw. A. ‘t Hart
Utrecht
S. Schilderman
De Ronde Venen
M. van der Greft
Utrechtse Heuvelrug
Mw. A. Haaxma
Eemnes
R. ten Have
Veenendaal
C.M. Verloop
Houten
W. van den Berg
Woerden
J. Vierstra
Leusden
W.R. Vos
Woudenberg
Mw. D. Boeve-de Kruif
Lopik
G.J. Spelt (voorzitter)
Wijk bij Duurstede
A. Schaddelee
Montfoort
W. van Wikselaar
IJsselstein
P.J. Bekker
Nieuwegein
J. van Engelen
Zeist
W.D. Catsburg
Oudewater
V. Bos
Op 31 december 2025 was het Dagelijks Bestuur als volgt samengesteld: Gemeente
Bestuurslid
Regio
Lopik
G.J. Spelt (voorzitter)
I
Utrecht
Mw. S. Schilderman
I
Woerden
Jelmer Vierstra
I
Bunschoten
W. de Jong
II
Woudenberg
Mw. D. Boeve-de Kruif
II
Bunnik
Mw. H. de Groot
III
Zeist
W.D. Catsburg
III
Opgemaakt te Soest en vastgesteld op 24 juni 2026, Het Dagelijks Bestuur van de AVU, De Secretaris,
De Voorzitter,
Was getekend
Was getekend
F.A. van Dijk
G.J. Spelt
25
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Jaarrekening 2025 I. Overzicht van baten en lasten over 2025 Rekening 2025 (€) Baten Bijdragen gemeenten HA, GHA en GFT 1 Bijdragen gemeenten Papier 2 Bijdragen gemeenten Glas
52.229.086 -4.414.863 235.527
Rekening 2024 (€) 52.163.689 -4.718.294 149.110
48.049.750 Overige baten 3 Rentebaten- en lasten 4 Afrekenverschillen (baten) 5 Diverse baten
218.166 0 13.475
Lasten 6 Lasten van overslag, transport en verwerking van HA, GHA en GFT 7 Personeelslasten 8 Huisvestingslasten 9 Bureaulasten 10 Infrastructurele lasten 11 Uitvoering sorteeranalyses 12 Overige lasten 13 Doorberekende beheerlasten
303.735 1.432 13.456 231.641
318.623
48.281.391
47.913.128
51.502.877 436.829 37.748 13.246 79.097 143.121 142.134 -125.964
51.414.324 485.124 33.526 11.806 77.546 119.758 147.231 -125.628 52.229.088
26
47.594.505
52.163.687
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
I. Overzicht van baten en lasten over 2025 (vervolg) Rekening 2025 (€) Lasten Papier en Glas 1 Inzameling en verwerking Papier 2 Inzameling en verwerking Glas
-4.414.863 235.527
Rekening 2024 (€)
-4.718.294 149.110 -4.179.336
Overige lasten 14 Afrekenverschillen (lasten) 15 Diverse lasten
6.596 0
Resultaat Saldo van baten en lasten voor belastingen 16 Vennootschapsbelasting
-4.569.184
0 0 6.596
0
48.056.348
47.594.504
225.043 -14.119
318.624 -14.998 210.924
Mutaties onttrekkingen en stortingen 17 Onttrekking t.b.v. uitkering gemeenten
-210.924
Gerealiseerd resultaat
27
303.626
-303.626 -210.924
-303.626
0
0
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
II. Balans per 31 december 2025 Rekening 2025 (€)
Rekening 2024 (€)
ACTIVA Vaste activa 18 Deelneming N.V. ROVA 19 Deelneming B.V. Afvaloverslag 20 Achtergestelde lening N.V. ROVA Holding, Zwolle
4.538 9.000
4.538 9.000
69.882
69.882 83.420
83.420
Vlottende Activa 21 Vorderingen op openbare lichamen 22 Belastingen 23 Schatkistbankieren 24 Overige vorderingen
8.785.800 637.262 4.852.152 2.891.317
25 Liquide middelen
12.258.302 3.234 6.363.587 1.828.324 17.166.531
20.453.447
255.193
253.650
17.505.144
20.790.517
PASSIVA Vlottende passiva Overlopende passiva 26 Crediteuren 172.166 27 Belastingen 497 28 Afrekening gemeenten Papier/glas/kleding/kunststof 1.997.356 29 Afrekening gemeenten HA, GHA en GFT 3.640.239 30 Overige schulden 11.694.886
28
171.778 263.512 2.631.156 1.396.642 16.327.429 17.505.144
20.790.517
17.505.144
20.790.517
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
III. Gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Het Openbaar Lichaam Afvalverwijdering Utrecht is een gemeenschappelijke regeling krachtens de Wet gemeenschappelijke regelingen; de regeling is goedgekeurd bij KB d.d. 1 oktober 1984. De regeling is laatstelijk gewijzigd op 13 december 2023. De regeling heeft tot doel de inzameling, het overladen, het transport en de verwerking van huishoudelijke afvalstoffen afkomstig uit gemeenten in de provincie Utrecht. Op de inrichting van de jaarrekening is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2019 van toepassing. De gemeenschappelijke regeling is met ingang van 1 januari 2003 door de invoering van het BTW- Compensatiefonds belastingplichtig voor de omzetbelasting. Alle in de jaarrekening opgenomen bedragen zijn exclusief omzetbelasting. Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet waarin de regels voor het financiële beleid alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld.