A12 RIB Decembercirculaire 2021.pdf

RAADSINFORMATIEBRIEF

Van college van burgemeester en wethouders Vergadering van Kenmerk Z/21/035156 / D/21/047026 Portefeuillehouder Bas Lont Portefeuille Financiën Opsteller Smits, Rob Onderwerp Decembercirculaire 2021

Kennisnemen van De ontwikkeling van de algemene uitkering gemeentefonds naar aanleiding van de decembercirculaire 2021.

Inleiding De decembercirculaire 2021 over de algemene uitkering gemeentefonds is ontvangen. De uitkomsten over de jaren 20212025 worden in de raadsinformatiebrief aan uw raad gepresenteerd.

Kernboodschap De belangrijkste onderwerpen in de decembercirculaire zijn het 6e Coronasteunpakket en diverse taakmutaties.

Financiën De decembercirculaire 2021 laat de volgende financiele consequenties zien. 2021 Ten opzichte van de begroting, inclusief najaarsnota 2022, ontstaat een voordeel van 534.814 euro. Er ontstaat het volgende beeld. Verschil.o.v. begroting 2021

534.814

Waarvan: Corona 6e steunpakket

53.464

Nieuwe IU/DU

4.665

Hogere IU/DU Inburgering

8.686

Nieuwe taakmutaties

52.152

Voordeel t.o.v. begroting 2021

415.847

Het voordeelbedrag van 415.847 is het netto voordeel voor de jaarrekening 2021, waarbij het uitgangspunt is dat het Corona 6e steunpakket, nieuwe IU/Du, hogere IU/DU Inburgering en nieuwe taakmutaties budgettair neutraal zijn voor 2021. De meicirculaire 2021 is verwerkt in de najaarsnota 2021 en de begroting 2022-2025. In de raadsinformatiebrief over de septembercirculaire 2021 Z/21/027194/D/21/037337 is reeds melding gemaakt van een voordeel van 394.211 euro, waarvan 90.000 euro Corona steunpakket. 2022-2025 De jaren 2022-2025 geven het volgende beeld te zien ten opzichte van de programmabegroting 2022-2025, exclusief decentralisaties sociaal domein, Corona steunpakketten, IU/DU uitkeringen en taakmutaties. Deze zijn buiten beschouwing gelaten, omdat er van uit wordt gegaan dat aan de lastenkant overeenkomstige bedragen worden geraamd. 2022: voordeel 501.499 euro; 2023: voordeel 457.205 euro; 2024: voordeel 388.346 euro; 2025: voordeel 393.550 euro. Effect voor de begroting 2022-2025 (bedragen x 1.000) 2022 2023 2024 2025 -679 -941

1.112

Saldo begroting 2022-2025

0

Septembercirculaire 2021, excl. Corona steunpakket

+460 +448 +424 +424

Decembercirculaire, excl. Corona etc.

+42 +9

Saldo

+502 -222 -553 -719

-36

voordeel + nadeel -

-31

Corona 6e steunpakket In de decembercirculaire 2021 is het 6e Corona steunpakket opgenomen. Voor Oudewater betreft dit in 2021 een bedrag van 53.464 euro. Hiervan heeft 12.884 euro betrekking op Participatie (sociale werkbedrijven). Zie decentralisaties Sociaal Domein. Deze baten worden verwerkt in de jaarrekening 2021. Uitgaven, welke betrekking hebben op deze baten, worden opgenomen in de gebruikelijke P&C cyclus. In 2022 wordt ontvangen 21.035 euro voor het onderdeel gemeenteraadsverkiezingen. Zie Decentralisatieuitkeringen. Dit bedrag wordt verwerkt in de voorjaarsrapportage 2022. In onderstaande tabel is de specificatie opgenomen van het 6e pakket. Omschrijving

2021

2022

Continuiteit van zorg: meerkosten jeugd

10.567

0

Continuiteit van zorg: meerkosten wmo

10.072

0

Lokaal cultuuraanbod

19.941

0

Participatie (sociale werkbedrijven)

12.884

0

Verkiezingen

0

21.035

Totaal

53.464

21.035

Decentralisatie-uitkeringen In de decembercirculaire 2021 is voor het jaar 2021 en 2022 een nieuwe uitkering (beide eenmalig) opgenomen. Voor 2021 betreft dit Einde lening inburgeringsplicht en voor 2022 Gemeenteraadsverkiezingen. Tevens is het bedrag voor Inburgering in 2021 verhoogd van 13.818 euro naar 22.504 euro. De baten 2021 worden verwerkt in de jaarrekening 2021. Door de late publicatie van de decembercirculaire 2021 is het niet mogelijk om uitgaven te doen voor deze onderwerpen in 2021. De commissie BBV heeft aangegeven dat het niet mogelijk is om deze lasten op de balans van de jaarrekening 2021 als "nog te betalen" op te nemen. De inkomsten worden wel toegerekend aan 2021, gaan mee in de resultaatbepaling van 2021 en mogen worden overgebracht via resultaatbestemming naar 2022. De uitkering Gemeenteraadsverkiezingen wordt verwerkt aan de baten- en lastenkant in de voorjaarsrapportage 2022. Einde lening inburgeringsplicht Tussen het ministerie van SZW en de VNG zijn afspraken gemaakt over het ondersteunen van de zogenaamde Einde lening inburgeringsplicht. Dit zijn inburgeraars die hun lening voor de inburgering (vrijwel) volledig hebben uitgeput, maar nog steeds inburgeringsplichtig zijn. Gemeenten zullen inburgeraars die tot deze doelgroep behoren begeleiden. Voor het jaar 2021 ontvangt Oudewater 4.665 euro.

Over de bedragen voor de jaren 2022-2026 volgt meer informatie in de meicirculaire 2022. Gemeenteraadsverkiezingen Het kabinet stelt middelen beschikbaar om gemeenten te compenseren voor de extra kosten die gemaakt moeten worden bij het organiseren van de gemeenteraadsverkiezingen gezien de huidige epidemiologische situatie. In 2022 ontvangt Oudewater 21.035 euro. Decentralisaties Sociaal Domein (Participatie en Voogdij 18+) In 2021 valt het onderdeel Participatie hoger uit. Belangrijke oorzaak is het extra bedrag van 12.884 euro, onderdeel 6e steunpakket Corona. De jaren 2022-2025 geven marginale afwijkingen te zien ten opzichte van de programmabegroting 2022-2025. Het onderdeel Voogdij 18+ geeft een jaarlijks nadeel van 65.668 euro. In 2022 is overgestapt van een historisch verdeelmodel naar een objectief verdeelmodel. Tot en met 2021 vond een afrekening plaats in jaar T-2 op basis van werkelijk gebruik. Dit is in 2022 vervangen door een risicomodel, ofwel hoe groot is de kans dat een jongere een behandeling krijgt in een jeugdinstelling. De ramingen 2022-2025 zijn gebaseerd op een simulatie door het CBS inzake het nieuwe woonplaatsbeginsel. Hoewel onzeker is in welke mate deze simulatie werkelijkheid wordt worden de ramingen aangepast, met als uitgangspunt dat Oudewater een lagere algemene uitkering krijgt in de veronderstelling dat er lagere kosten zijn.

Het onderdeel Voogdij 18+ binnen de algemene uitkering gemeentefonds wordt verlaagd en aan de lastenkant verlaagd binnen programma 3, zodat deze post budgettair neutraal wordt verwerkt in de voorjaarsrapportage 2022. Taakmutaties In de decembercirculaire 2021 zijn een aantal taakmutaties opgenomen. Onderstaande tabel geeft de betreffende bedragen weer.

Kwaliteitsbouw Bouw- en woningtoezicht Versterking dienstverlening gemeenten:

2021

2022

2023

2024

2025

6.046

0

0

0

0

robuust rechtsbeschermingssysteem

11.123 11.559 12.741 12.720 12.811

systeemleren

2.996

versterking ondersteuning wijkteams

17.908 18.613 18.378 18.328 18.453

impuls integraal werken

14.079 2.330

Salariskosten sociaal domein

0

Totaal taakmutaties

52.152 69.769 70.113 68.716 69.091

3.121

3.088

1.308

3.006

0

3.043

0

34.146 34.598 34.662 34.784

De taakmutaties 2021 worden verwerkt in de jaarrekening 2021. Door de late publicatie van de decembercirculaire 2021 is het niet mogelijk om uitgaven te doen voor deze onderwerpen in 2021. De commissie BBV heeft aangegeven dat het niet mogelijk is om deze lasten op de balans van de jaarrekening 2021 als "nog te betalen" op te nemen. De inkomsten worden wel toegerekend aan 2021, gaan mee in de resultaatbepaling van 2021 en mogen worden overgebracht via resultaatbestemming naar 2022. De taakmutaties 2022-2025 worden verwerkt aan de baten- en lastenkant bij de betreffende programma's in de voorjaarsrapportage 2022, dus budgettair neutraal. Kwaliteitsbouw Bouw- en woningtoezicht Op 1 juli 2022 treedt naar verwachting de nieuwe Wet kwaliteitsborging (Wkb) voor het bouwen in werking. De wet gaat gefaseerd in. Voor de noodzakelijke voorbereidingen die de gemeenten nog moeten treffen tot de inwerkingtreding van de Wkb ontvangen gemeenten in 2021 een bijdrage. Oudewater ontvangt in 2021 6.046 euro. Versterking dienstverlening gemeenten De rijksoverheid geeft aan dat naast de hersteloperatie voor getroffen ouders en kinderen in de kinderopvangtoeslagaffaire, er ook maatregelen nodig zijn die structureel tot brede verbeteringen in beleid en uitvoering moeten leiden. Onderdeel hiervan is het versterken van de dienstverlening bij alle onderdelen van de overheid, waaronder de gemeenten.

Het kabinet heeft besloten voor het versterken van de dienstverlening bij gemeenten en het extra ondersteunen van mensen in kwetsbare posities extra geld beschikbaar te stellen, bestaande uit de onderdelen robuust rechtsbeschermingssysteem, systeemleren, versterking ondersteuning sociale wijkteams en impuls integraal werken. Salariskosten zorgdomein Het kabinet heeft aangegeven een bedrag van 675 miljoen euro beschikbaar te stellen om de zorgsalarissen extra te verhogen. In de decembercirculaire is vanaf 2022 structureel 80 miljoen euro beschikbaar gesteld aan gemeenten, opdat zij de middelen hebben om de stijging van de zorgsalarissen in het sociaal domein mogelijk te maken. Van de 80 miljoen euro heeft 40 miljoen euro betrekking op de jeugdzorg en 40 miljoen euro op de Wmo (zowel opvang en begeleiding als huishoudelijke hulp).

Vervolg De berekening 2021 wordt verwerkt in de jaarrekening 2021. Voor de taakmutaties 2021 en decentralisatie-uitkering 2021 geldt dat door de late publicatie van de decembercirculaire 2021 het niet mogelijk is om uitgaven te doen voor deze onderwerpen in 2021. De commissie BBV heeft aangegeven dat het niet mogelijk is om deze lasten op de balans van de jaarrekening 2021 als "nog te betalen" op te nemen. De inkomsten worden wel toegerekend aan 2021, gaan mee in de resultaatbepaling van 2021 en mogen worden overgebracht via resultaatbestemming naar 2022. De berekening 2022-2025 wordt verwerkt in de voorjaarsrapportage 2022. Voor de taakmutaties, de decentralisatieuitkering en Voogdij 18+ worden aan de lastenkant overeenkomstige bedragen geraamd bij de betreffende programmaonderdelen.

Bijlagen