A12.2 Concept-Jaarstukken AVU 2024.pdf
Tekst van het document
Jaarstukken AVU 2024 concept
Vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 25 juni 2025
Aanbieding Hierbij bieden wij u de jaarstukken van de Afvalverwijdering Utrecht over het jaar 2024 aan. Met het Jaarverslag 2024 leggen wij verantwoording af en doen wij verslag van de ontwikkelingen op afvalgebied in de ons achterliggende periode. In het verslag gaan wij in op de belangrijkste financiële resultaten in relatie tot de taken, zoals die in de Programmabegroting 2024 zijn verwoord. In de jaarrekening zit de volledige financiële verantwoording die aansluit op de verklaringen binnen het jaarverslag per programma en hierin zijn ook de balans met de toelichting opgenomen. Het jaar 2024 is afgesloten met een positief resultaat van € 303.626, dat wordt verrekend met de deelnemende gemeenten. De kaders waarbinnen de AVU opereert, - zijnde de contracten én de bedrijfsvoering -, zijn vastgelegd in de programmabegroting 2024. Wij zullen in het jaarverslag waar nodig toelichten, indien deze kaders als gevolg van externe omstandigheden anders zijn gebleken. De begroting voor 2024 is eind 2022 al opgesteld, een roerige tijd waarin de wereldeconomie werd beheerst door de oorlog in Oekraïne en dientengevolge hoge energieprijzen en hoge inflatiecijfers aan de orde waren. Deze factoren waren ook in 2024 bepalend voor de economische ontwikkelingen, waardoor dienstverlening in alle sectoren ook in dat jaar duurder is geworden.
Met de toegepaste indexering voor 2024, is de begroting voor 2024 hierop berekend. Gezien de beperkte omvang van de AVU-organisatie en het feit dat voor ruim 98% van de jaarlijkse omzet contractueel is vastgelegd hoe prijsstijgingen mogen worden doorberekend, zijn onvoorziene lasten daarom nagenoeg uitgebleven en is de begroting voor 2024 weer dekkend gebleken. Soest, 19 februari 2025, Het Dagelijks Bestuur
2
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Inhoudsopgave Aanbieding .............................................................................................................................................................. 2 Samenvatting .......................................................................................................................................................... 4 Jaarverslag 2024...................................................................................................................................................... 7 Hoofdstuk 1: Programma’s ................................................................................................................................. 7 Programma 1: Huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en gft .................................................... 7 Programma 2: Glas en Oud papier .................................................................................................................. 9 Programma 3: Overhead ............................................................................................................................... 10 AVU activiteiten in 2025 ...............................................................................................................................
12 Duurzaamheidsontwikkelingen ..................................................................................................................... 14 Hoofdstuk 2: Financieel beleid .......................................................................................................................... 15 Hoofdstuk 3: Overige informatie, verplichte (sub)paragrafen .......................................................................... 17 §b. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................................ 17 §d. Financiering ............................................................................................................................................. 18 §e. Bedrijfsvoering ........................................................................................................................................ 20 §f. Verbonden Partijen .................................................................................................................................. 23 Grafiek : Ontwikkeling afvalhoeveelheden ................................................................................................... 24 Samenstelling Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur ................................................................................
25 Jaarrekening 2024 ................................................................................................................................................. 26 I. Overzicht van baten en lasten over 2024................................................................................................... 26 II. Balans per 31 december 2024 ................................................................................................................... 28 III. Gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .......................................................... 30 IV. Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2024 ................................................................... 34 V. Toelichting op de balans per 31 december 2024 ...................................................................................... 39 VI. Niet in de balans opgenomen verplichtingen .......................................................................................... 43 VII. Schatkistbankieren .................................................................................................................................. 44 VIII. Bezoldiging Directie, AB en DB 2024 en 2023 in het kader van de WNT ............................................... 45 IX.
Rechtmatigheidsverantwoording ............................................................................................................. 48 Bijlagen .................................................................................................................................................................. 51 Kengetallen ................................................................................................................................................... 51 Meerjarenoverzicht werkelijk tarief/ton ...................................................................................................... 52 Bijlage 1.1.a: Berekening bijdrage deelnemers 2024 .................................................................................... 53 Bijlage 1.1.b: Berekening te verrekenen kosten deelnemers 2024 .............................................................. 56 Bijlage 1.2.a: Berekening verevening 2024 ................................................................................................... 58 Bijlage 1.2.b: Uitgangspunten voor de vereveningsregeling ......................................................................... 59 Bijlage 1.3: Glasafrekening 2024 ...................................................................................................................
60 Bijlage 1.4: Papierafrekening 2024 ............................................................................................................... 61 Bijlage 1.5: PDB-hoeveelheden 2024 ............................................................................................................ 62 Bijlage 1.6: Overzicht lasten 2024 per deelnemer ........................................................................................ 63 Bijlage 1.7: Begroot 2024 vs. realisatie 2024 ................................................................................................ 64 Bijlage 1.8: Verwijzingen van in de jaarstukken opgenomen getallen/bedragen ......................................... 65 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ................................................................................. 66
3
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Samenvatting De jaarrekening 2024 laat zien dat de baten en lasten voor wat betreft het karakter ervan niet significant afwijken van de begroting voor dit jaar. De hoeveelheid brandbaar afval blijkt wederom constant, terwijl de hoeveelheid gft-afval verklaarbaar als gevolg van de weersomstandigheden, - een lang nat voorjaar -, in 2024 wat achterblijft. Wel zijn iets tegenvallende ingezamelde hoeveelheden oud papier en glas genoteerd. Deze cijfers laten al jaren op rij een langzame daling zien, deels te wijten aan de mindere bestedingsruimte van consumenten, deels aan het veranderende koopgedrag van diezelfde consumenten. Feitelijk zijn er minder kosten gemaakt v.w.b. huishoudelijk afval, grof huishoudelijk afval, gft-afval en glas en minder inkomsten gegenereerd uit oud papier. Begrotingstechnisch heeft dit niet tot een negatief saldo geleid waardoor de jaarrekening daarom goed aansluit op de begroting van 2024. Lastenfactoren In 2024 zijn de algemene lastenfactoren, - verwerkingstarieven -, vergelijkbaar met die van 2023, wel met in achtneming van de indexering geldend voor dit jaar. Een additionele lastenfactor is de afvalstoffenbelasting die ten opzichte van 2023 is gestegen met bijna 10%, meer dan de gebruikelijke indexering. Desondanks is het begrotingstotaal voor 2024 niet overschreden.
Lasten voor de verwerking van meer of minder afval dan geraamd in de begroting, worden niet als afwijkend beschouwd, omdat de hoeveelheden niet van invloed zijn op de tarieven. Ook de beheerlasten zijn vergelijkbaar met die van 2023. De stijging van de personele kosten als gevolg van de Cao is deels gecompenseerd door lagere bureaulasten. Opbrengstenfactoren De forse daling van de prijzen op de oud papiermarkt die in 2022 is ingezet, kende als belangrijkste oorzaken een verminderde vraag naar verpakkingsmateriaal en papier en de sterk gestegen energieprijzen. Deze daling bleek eind 2022 te stabiliseren op een tarief rond € 70 per ton om in het tweede kwartaal van 2024 weer op te veren tot ruim boven € 100 per ton. Gemiddeld genomen ligt het tonstarief voor oud papier in 2024 op € 98, wel teruglopend in december tot € 80. Het is te vroeg om conclusies te trekken, omdat de oud papiermarkt altijd enigszins volatiel is. De conservatieve raming voor 2024 van € 50 per ton, is nu aan de lage kant gebleken. Een feit is wel dat de ingezamelde hoeveelheid oud papier in 2024 weer lager is dan in het voorgaande jaar. Minder papier tegen een hoger werkelijk tarief maakt dat de totale papieropbrengst in 2024 hoger dan begroot is. De glasopbrengst per ton glas is afhankelijk van de markt, maar ligt gedurende de contractperiode vast en is daardoor stabiel.
Enige schommeling wordt veroorzaakt door de variabele kleurverhouding van het ingezamelde glas. Verschillende kleuren kennen verschillende opbrengsten. Deze variaties veroorzaken geen grote afwijkingen, hoogstens bedragen deze enkele euro’s per ton. Per 1 januari 2024 zijn na een aanbesteding nieuwe vergoedingstarieven van kracht geworden, waardoor de opbrengst per ton is verdubbeld.
4
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Werd eerst nog per ton in 2024 € 20,94 geraamd, er kon € 43,55 worden opgetekend met als resultaat een fors hogere totaalopbrengst. Wel loopt sinds enkele jaren de ingezamelde hoeveelheid glas terug. Dat heeft tot gevolg dat de totale opbrengst bij gelijkblijvende contracttarieven in de contractperiode wel lager wordt. Omdat het aandeel papier en glas in het restafval niet significant toeneemt, is een voorzichtige conclusie dat er minder papier en glas wordt verbruikt door de consumenten. Hoeveelheden De grootste uitgave van de gemeenschappelijke regeling wordt gevormd door de lasten voor de overslag, het natransport en de verwerking van brandbaar afval en gft-afval. In 2024 is van deze afvalstromen via de AVU ter verwerking aangeboden:
Brandbaar afval GFT-Afval
Rest Grof
Gerealiseerd 2024 (ton) 227.589 32.235 103.403
Begroot 2024 (ton) 229.630 32.675 113.650
Gerealiseerd 2023 (ton) 224.495 30.352 104.000
Verwerkingslasten Omdat er minder tonnen restafval en gft-afval zijn verwerkt dan begroot, zijn de verwerkingslasten voor brandbaar afval en gft-afval binnen de begrote budgetten van 2024 gebleven. In totaal was voor deze deelstromen inclusief de daaraan toe te rekenen lasten voor onder andere de sorteeranalyses en de beheerlasten € 53.560.331 begroot (Begroting 2024 tabel 1.1) terwijl € 52.372.496 is uitgegeven. Er is 1% minder brandbaar afval en 9% minder gft-afval verwerkt dan begroot. De normale marges tussen de begrote en de gerealiseerde hoeveelheden zijn + of - 2 á 3%. De daling van de hoeveelheid brandbaar afval valt daarmee net binnen de marges. Maar gezien de geringe daling ten opzichte van de begroting en de geringe stijging ten opzichte van de hoeveelheid van 2023, zou eerder van een stabilisatie dan van een daling moeten worden gesproken. Wellicht een aanleiding om het scheidingsgedrag van de inwoners nog eens goed onder de loep te nemen. De grote daling van de hoeveelheid gft-afval laat zich grotendeels verklaren door het feit dat de begroting voornamelijk wordt gebaseerd op de bekende gegevens van het jaar vóór het jaar waarin de begroting wordt opgesteld en de gegevens van het lopende jaar. In 2021 werd nog bijna 115.000 ton gft-afval ingezameld en niets wees op een afname van deze hoeveelheid in de loop der jaren.
Dat verklaart de raming voor 2024 van bijna 114.000 ton. Een langdurig droog voorjaar in 2022, een zeer nat en fris groeiseizoen in 2023 zijn zichtbaar van invloed op de hoeveelheid gft-afval voor die jaren geweest. En, voor 2024 heeft zich hetzelfde beeld afgetekend. Met de klimaatverandering in gedachte, zijn grote fluctuaties in de komende jaarlijkse hoeveelheden gft-afval niet ondenkbaar.
5
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Beheerlasten De netto-beheerlasten zijn in de eindafrekening met de gemeenten verrekend. Deze zijn € 552.060 hetgeen lager is dan de voor 2024 begrote netto-beheerlasten à € 596.176. Saldo en verrekening saldo Volgens het overzicht van baten en lasten over 2024 is sprake van een positief resultaat van € 303.626 dat voortkomt uit de rentebaten en het dividend ROVA. Het was tot 2023 gebruikelijk om positieve saldi in het verleden periodiek uit te keren aan de deelnemende gemeenten. Jaarlijks werden twee reserves opgebouwd, een algemene reserve waarin het jaarlijks saldo van de jaarrekening werd geboekt en een reserve voor het onderhoud en het beheer van de containers waarin de vergoedingen werden geboekt die de gemeente betaalden voor de huur van containers. De algemene reserve werd periodiek geheel uitgekeerd op basis van de hoeveelheden huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en gft-afval per gemeente. De “container”-reserve werd periodiek gedeeltelijk uitgekeerd wanneer het saldo hoger was dan noodzakelijk voor het onderhoud en beheer van de containers nodig werd geacht. De uitkering geschiedde op basis van het aantal containers dat door een gemeente van de AVU werd gehuurd. In 2023 zijn de laatste containers van de AVU aan de gemeenten overgedragen en is de “container”-reserve volledig uitgekeerd en wordt deze niet weer opgebouwd.
In 2023 is de algemene reserve ook geheel uitgekeerd. Voor 2024 en verder geldt dat het saldo van de jaarrekening wordt verrekend bij de eindafrekening, zodat de AVU conform de statuten geen reserves meer opbouwt of aanhoudt. Hiermee komen de resultaten van de toekomstige jaarrekeningen steeds op 0 uit. Begroting 2024 vs. Jaarrekening 2024 Wanneer de totale begroting 2024 wordt vergeleken met de werkelijke realisatie, blijkt dat de realisatie € 4.122.616 lager ligt. Dit is ook het saldo van de te verwachten eindafrekening met de gemeenten. Het verschil tussen de begroting 2024 en de realisatie is voornamelijk te verklaren door de hogere glas- en papieropbrengsten en door de lagere lasten m.b.t. brandbaar afval en gft-afval. Zie hiervoor ook pagina 16. De ruimte tussen de begroting 2024 en de jaarrekening 2024 wordt grotendeels bepaald door de hogere (dan geraamde) inkomsten van het oud papier en (in wat mindere mate) door de achterblijvende hoeveelheid gft. Wanneer de ingezamelde hoeveelheid oud papier van een gemeente relatief beperkt is, zijn er ook minder inkomsten en is er daarmee minder kostendekking. Dit leidt ertoe dat er in een enkel geval een bedrag aan de AVU dient te worden bijbetaald. In verreweg de meeste gevallen is er over het jaar 2024 wel sprake van een teruggave door de AVU bij de eindafrekening.
6
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Jaarverslag 2024 Hoofdstuk 1: Programma’s Programma 1: Huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en gft Wat te doen In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd dat de AVU zorg draagt voor een goede, reguliere en milieuverantwoorde verwijdering van door de gemeenten ingezamelde huishoudelijke afvalstoffen (restafval, grof huishoudelijk afval, gft-afval en verpakkingsafval). Onder verwijdering wordt verstaan: overslag, transport naar de verwerker en verwerking van afval. Ook verzorgt de AVU de inzameling van oude medicijnen en injectienaalden, glas en vlakglas en oud papier en karton. Realisatie De AVU heeft op 1 januari 2024 de volgende contracten voor overslag, transport en verwerking van huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en gft: Contract
Omschrijving
Ingang
Einde
Verlenging
Einde na verlenging
AVR
O&T restafval en gft
1/1/2021
31/12/2026
2x 2 jaar
31/12/2030
AVR-Attero
Verwerking restafval
1/1/2021
31/12/2026
2x 2 jaar
31/12/2030
Attero
Verwerking gft
1/1/2021
31/12/2026
2x 2 jaar
31/12/2030
Voor overslag en transport voor de regio’s Amersfoort en Veenendaal heeft de AVU als aandeelhouder DVO’s afgesloten: DVO
Omschrijving
Ingang
Einde
Verlenging
Einde na verlenging
ROVA NV
O&T restafval en gft regio II
1/1/1984
Onbepaalde tijd, opzegtermijn in overleg
BV Afvaloverslag
O&T restafval en gft regio III
1/1/2012
Onbepaalde tijd, opzegtermijn 2 jaar
Met Stadsbedrijven Utrecht zijn er DVO’s afgesloten inzake de inzameling van oude medicijnen en injectienaalden en voor de inzameling van luiers en incontinentiemateriaal. Met CirkelWaarde is de AVU een proefproject gestart voor de verwerking van deze afvalstroom. Contract
Omschrijving
Ingang
Einde
Verlenging
Einde na verlenging
Stadsbedrijven
Inzameling luiers in incomat.
1/4/2022
30/06/2026
5x 1 jaar
30/06/2031
Stadsbedrijven
Inzameling oude med. & inj.
1/1/2021
31/12/2025
5x 1 jaar
31/12/2030
7
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Lasten De totale lasten conform de jaarrekening 2024 in tabel 1.6 komen uit op € 47.803.312 door de eerste 3 kolommen op te tellen. Om te komen tot de rechtstreeks aan overslag, transport en verwerking van restafval, grof huishoudelijk afval en gft-afval verbonden lasten, worden de totale lasten eerst verminderd met de lasten van Programma’s 2 en 3 én vermeerderd met de doorberekende beheerlasten. deze bedragen dan in totaal € 52.187.318 voor Programma 1. Het verschil van € 1.176.837 met de begroting voor 2024 voor Programma 1 is grotendeels te verklaren als het gevolg van minder ingezamelde tonnen restafval en gft-afval en een lager gft-verwerkingstarief dan begroot. Baten De baten betreffen voor dit programma alleen de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Deze worden door middel van voorschotten voldaan, waarna er uiteindelijk wordt verrekend op de werkelijke kosten. 2024 Realisatie Begroot ● Afvoer, hergebruik en verwerking van huish. afval en gft 51.820.436 52.964.155 Lasten 1 ● Personele lasten 366.882 400.000 Totaal lasten 52.187.318 53.364.155 Baten ● Bijdragen deelnemende gemeenten -52.372.496 -53.507.757 Saldo -185.178 -143.602 1 Dit betreft een toerekening van de personele lasten, zie pg. 14 en de staat van baten en lasten.
8
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Programma 2: Glas en Oud papier Wat te doen Het op een goede, reguliere en milieuverantwoorde verwijderen van het door of voor de gemeenten ingezamelde glas en oud papier. Realisatie De AVU heeft op 1 januari 2024 de volgende contracten voor overslag, transport en verwerking van verpakkingsglas en oud papier en karton: Contract
Omschrijving
Ingang
Einde
Verlenging
Einde na verlenging
Stadsbedrijven
Inzameling glas
1/4/2022
30/06/2026
5x 1 jaar
30/06/2031
Maltha
Verwerking glas
1/1/2024
31/12/2027
2x 1 jaar
31/12/2029
VRN
Inzameling vlakglas
1/1/2012
onbepaald
Remondis
Inzameling oud papier*
1/1/2018
31/12/2021
2x 1 jaar
31/12/2026
Smurfit Kappa
Verwerking oud papier
1/1/2022
31/12/2026
2x 1 jaar
31/12/2028
*) Het inzamelcontract met Remondis is in 2023 met 3 jaar verlengd, na een publicatie van dit voornemen op Tenderned.
Lasten De lasten van dit programma bestaan uit de logistieke kosten: inzameling, overslag en transport. Deze laten worden per ton berekend, dus minder ingezamelde hoeveelheden betekent minder lasten. Baten De baten van dit programma bestaan uit de opbrengsten die de verwerkers per ton uitbetalen. Deze opbrengsten liggen voor glas contractueel vast en variëren gedurende de contractperiode niet. Voor oud papier is de opbrengst per ton gekoppeld aan de marktprijs oud papier, de MOP. Deze is variabel en zorgt daarom voor schommelingen in de baten. Tevens wordt per ton oud papier een bonus uitbetaald, deze ligt wel contractueel vast gedurende de contractperiode. 2024 ● Inzameling, afvoer en verwerking van glas en oud papier Lasten ● Personele lasten1 Totaal lasten Baten ● Bijdragen deelnemende gemeenten Saldo 1
Realisatie Begroot -4.569.184 -1.951.028 50.000 50.000 -4.519.184 -1.901.028 4.569.184 1.901.028 50.000 0
Dit betreft een toerekening van de administratiekosten.
9
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Programma 3: Overhead Wat te doen Overhead betreft alle niet direct aan de programma’s inzake projecten of reguliere werkzaamheden toe te rekenen lasten en baten. Realisatie Een nadere beschouwing van de lasten en baten die hiertoe kunnen worden gerekend, laat zien dat het hier de feitelijke lasten van de AVU-organisatie betreft, onder verrekening van de toe te rekenen lasten. De BBV-bepalingen staan niet meer toe dat overhead volledig aan de programma’s wordt toegerekend. Lasten Conform de BBV mogen alle personele lasten welke geen specifieke taken betreffen, - zoals bijvoorbeeld het secretariaat of de receptie -, worden doorberekend aan de programma’s. Het uitgangspunt dat de AVU hanteert is dat alle medewerkers voor 100% worden toegerekend aan de programma’s. De directeur-secretaris verricht deels werkzaamheden in het kader van de programma’s en deels werkzaamheden welke meer organisatiegericht zijn. Deze personeelslasten zijn bepaald conform de WNT-tabel op bladzijde 45. Er is voor een theoretische verdeling gekozen, daar er geen urenstaten per taakveld of per project worden ingevuld bij de AVU. Deze verdeling is: 30% werkzaamheden toe te rekenen aan de programma’s 1 en 2 en 70% organisatiegerichte werkzaamheden toe te rekenen aan programma 3 ‘Overhead’.
Van de totale personele lasten inclusief advieslasten à € 581.544 kan € 416.882 aan de programma’s 1 en 2 worden toegerekend en € 164.662 aan programma 3, de overheadlasten. Daarnaast worden, conform de BBV voorschrijft, lasten voor advisering en een deel van de personele lasten dat vrijvalt vanwege het niet volledig invullen van de functie projectmanager/adviseur circulaire economie (0,88 fte) ook direct toegerekend aan de programma’s, omdat voor dit niet-ingezette deel van het personeelsbudget derden worden ingehuurd. In totaal kan € 416.882 van de beheerlasten à € 677.687 aan de programma’s 1 en 2 worden toegerekend, waardoor de uiteindelijke bruto-overhead op € 260.805 komt, inclusief € 164.662 personele lasten. Baten Na verrekening van de administratieve vergoedingen voor glas, papier en pdb en de verrekening van rente- en dividend inkomsten, blijft netto over een bate van € 168.448. Dit is € 312.050 positiever dan begroot, wat wordt veroorzaakt door de rentebaten.
10
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
2024 Laste ● Huisvestingslasten, bureaulasten, overige lasten n ● Personele lasten1 toe te rekenen aan overheadlasten
Realisatie 96.143
Begroot 120.000
164.662
141.756
Totaal lasten Baten ● Overige inkomsten
260.805 -429.253
261.756 -118.154
Saldo
-168.448
143.602
1
Dit betreft een toerekening van de personele lasten, zie pg. 14 en de staat van baten en lasten.
Beleidsindicatoren
Aantal fte Bezetting per 31-12-2024 Overhead (bruto) in % van de jaarrekening 2024
11
5 2,88 0,5
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
AVU activiteiten in 2024 De AVU-activiteiten zijn onder te verdelen in reguliere werkzaamheden en projectmatige werkzaamheden. Reguliere werkzaamheden komen voort uit de basistaken die zijn vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling, namelijk het op een goede, reguliere en milieuverantwoorde verwijderen van door de gemeenten ingezamelde huishoudelijke afvalstoffen. Hiertoe worden contracten beheerd, hoeveelheden geregistreerd waarbij een administratie gevoerd waarmee deze hoeveelheden zijn terug te voeren op de individuele gemeenten en de kosten kunnen worden verrekend. Naast de reguliere werkzaamheden is de aandacht verder uitgegaan naar de volgende projectmatige werkzaamheden: Milieustraatstromen AVU-gemeenten De samenwerking in CirkelWaarde maakt het mogelijk dat de AVU-gemeenten gebruikmaken van de collectieve contracten voor de afvoer en de verwerking van de milieustraatstromen van Circulus en ROVA. In 2024 hebben de RMN-gemeenten gezamenlijk voor deze optie gekozen. Afval van Utrecht In 2024 hebben diverse AVU-brede campagnes plaatsgevonden, waaronder een campagne gerelateerd aan de Landelijke Regenwormdag, gericht op meer en schoon gft-afval, waardoor meer en schone compost kan worden gemaakt.
Ook was er de campagne “Alles behalve plastic” om de inwoners bewust te maken van de hoeveelheid plastic verpakkingen en hoe je het gebruik hiervan zoveel mogelijk kunt terugdringen. Verder hebben diverse gemeenten gebruik gemaakt van het aangeboden communicatiemateriaal. UPV Textiel De AVU neemt actief deel aan de landelijke werkgroep UPV Textiel. In 2024 is veel tijd gestoken in overleg en afstemming met collega-organisaties, met branche vertegenwoordigers namens de textielproducenten en met het Ministerie van IenW. Lachgas-problematiek Er is intensief overleg gevoerd met de afvalverwerkers, maar ook met de branchevereniging NVRD. Uiteindelijk is samen met de NVRD, een aantal collega-overheidsorganisaties en een aantal gemeenten een procedure gestart tegen het Rijk. De dagvaarding waarin volledige aansprakelijkheid van het Rijk wordt gevorderd, is in november 2024 betekend. De daadwerkelijke zitting wordt medio 2025 verwacht. De ketenovereenkomst, Verpact In 2024 is ervoor gekozen de ketenovereenkomst met Verpact niet meer te verlengen en te onderhandelen over nieuwe voorwaarden. De onderhandelingspartners voor de Nederlandse
12
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
gemeenten zijn de VNG en de NVRD. Deze twee organisaties werken samen op dit dossier. De AVU heeft gedurende 2024 intensief contact en overleg gevoerd met deze organisaties. Tevens zijn gemeenten geïnformeerd en geadviseerd in deze kwestie. Problemen rond recycling De recyclingbedrijven zijn in 2024 verder onder druk komen te staan. Dure energie, hoge loonkosten en fors afnemende afzetmogelijkheden voornamelijk door goedkope grondstoffen en producten uit China en India. De AVU blijft aangehaakt op de diverse dossiers via CirkelWaarde en is ook in 2024 op veel momenten direct betrokken geweest bij diverse overlegstructuren. Het meest voelbaar is geweest het tijdelijk bijstellen van de voorwaarden van de textielcontracten van 12 AVU-gemeenten. Coördinatie en regievoering afvalinzameling 11 AVU-gemeenten Medio 2024 werd de definitieve terugtrekking van 2 private inzamelbedrijven uit de gemeentelijke markt een feit. De inzameling van huishoudelijk afval moest per 1 januari 2027 op een andere wijze worden georganiseerd. De AVU heeft in deze transitie de coördinatie en de regie op zich genomen en heeft de 11 gemeenten die het betrof in contact gebracht met publieke inzamelorganisaties die actief zijn in en om de AVU-regio. Tevens verzorgde de AVU in 2024 de procesbegeleiding.
Toekomstvisie AVU Met de overstap naar de publieke organisaties van 11 AVU-gemeenten en de wens van de gemeente Utrecht om een warmtenet aan te leggen met een publiek warmtebedrijf, is voor de AVU een proces op gang gekomen waarin wordt gekeken naar de invulling van de AVUdienstverlening door publieke bedrijven. Het gaat hierbij om de verwerkingscontracten die nu op de private markt worden aanbesteed. In 2024 is begonnen met een onderzoek naar publieke verwerkingscontracten, waardoor gaandeweg de vraag is ontstaan op welke wijze de AVU-organisatie georganiseerd moet worden in een mogelijk nieuwe publieke constellatie. Om deze vraag te beantwoorden is gestart met het opstellen van een toekomstvisie voor de AVU. Interne aangelegenheden In 2024 zijn diverse organisatorische en financiële verordeningen geactualiseerd, is de rechtmatigheidsverklaring t.b.v de jaarstukken opgesteld en zijn de parameters waarop de vereveningsregeling is gebaseerd opnieuw berekend. Ook is de AVU-website getoetst aan de toegankelijkheidseisen die worden gesteld aan overheidswebsites en worden op de AVUwebsite sinds medio 2024 de totaaloverzichten van de inzamelingsresultaten per gemeente gepubliceerd.
13
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Duurzaamheidsontwikkelingen Duurzaamheid krijgt in de verslaglegging van overheden en bedrijven een steeds meer prominente plaats. Vaak is de mate waarin een bedrijf duurzaam is, bepalend voor het verkrijgen van (overheids)opdrachten. Veel bedrijven gaan proactief om met dit onderwerp en rapporteren erover in de jaarverslagen. In 2022 hebben het Europese Parlement en de Europese Raad een nieuwe richtlijn vastgesteld welke aangeeft op welke wijze beursgenoteerde bedrijven met ingang van 2024 dienen te rapporteren over duurzaamheid, de CSRD. Weliswaar gaat deze richtlijn mogelijk pas in 2028 voor de AVU gelden, maar dat neemt niet weg dat de AVU al bezig is zich te oriënteren op de duurzaamheidsverslaglegging inzake de organisatie en de activiteiten. Met CirkelWaarde neemt de AVU reeds actief deel in werkgroepen en is bezig de eigen rapportage vorm te geven. Duurzaamheid betreft zowel de eigen organisatie en de activiteiten en de invloed hiervan op de omgeving. Tegelijkertijd moet worden gekeken naar de invloed van de omgeving op de AVU-organisatie en de activiteiten, met andere woorden: is de AVU “bestand tegen” en “klaar voor” een veranderende wereld. De eigen organisatie is zeer beperkt van omvang.
Op basis van kengetallen kan worden berekend dat de totale CO2-uitstoot van de AVU-organisatie als gevolg van de kantoorwerkzaamheden 11 ton per jaar bedraagt inclusief de verkeersbewegingen. Iedere vermindering hiervan is een bijdrage aan het klimaatherstel echter reëel gezien zijn de knoppen waaraan kan worden gedraaid beperkt, het stimuleren van hybride of elektrisch vervoer is hiervan voor de toekomst de meest voor de hand liggende. Gezien de beperkte omvang van de AVU-organisatie en de aard van de activiteiten, is de organisatie minder kwetsbaar voor invloeden van buitenaf. Anders ligt dit bij de activiteiten (verwerkingscontracten) die de AVU regisseert en met CirkelWaarde samen beheert. De afvalverwerking gaat gepaard met de uitstoot van CO2. Een inschatting is dat de uitstoot die wordt veroorzaakt door de verwerking van het AVU-afval zonder afvang of andere maatregelen ongeveer 300 á 350 kTon CO2 per jaar is. In de verwerkingscontracten of liever gezegd al eerder in de aanbestedingsstukken zijn dan ook voorwaarden met betrekking tot duurzaamheid opgenomen. Verbrandingsovens moeten de R1-status hebben, dit betekent dat er energie moet worden opgewekt én er moet CO2-afvang worden gerealiseerd. Afvaltransport dient zoveel mogelijk te worden beperkt en gebruikte brandstoffen moeten aan duurzaamheidseisen voldoen.
Vaak worden de duurzaamheidsmaatregelen beprijsd op basis van de vermeden CO2-uitstoot. Het loont daardoor voor de inschrijvers op de AVU-opdrachten om zo duurzaam mogelijk te zijn. De activiteiten die de AVU laat uitvoeren en regisseert, kunnen worden beïnvloed door veranderingen van de omgeving, met name wetgeving, maar ook technische ontwikkelingen kunnen veranderingen teweeg brengen. Vaak ten gunste van het klimaat en het milieu, aan welke veranderingen dan wel in veel gevallen een prijskaartje hangt. Het is te vroeg om in deze jaarstukken gedetailleerde duurzaamheidsinformatie op te nemen. In de CSRDrapportage waarmee de AVU momenteel ervaring opdoet, zal deze uitgebreid aan bod komen.
14
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Hoofdstuk 2: Financieel beleid Inleiding De gemeenschappelijke regeling is opgericht in overeenstemming met de Gemeentewet en de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. Inhoudelijk zijn verder van toepassing de wet Fido en het KB Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de Aanbestedingswet 2012 en de Wet Naleving Europese regelgeving publieke entiteiten. Op basis van de wet Fido en het BBV zijn 2 verordeningen opgesteld inzake de financiële organisatie van de AVU. In de “Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van de gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht” is de accountantscontrole vastgelegd en de “Verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede voor het financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie van de gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht”, behelst de uitgangspunten voor het financieel beheer in brede zin. De financiële rapportages, te weten de begroting en de jaarrekening zijn ingericht conform de door de Besluit Begroting en Verantwoording voorgeschreven wijze.
Programma 1 Lasten voor overslag, transport en verwerking De rechtstreeks aan overslag, transport en verwerking van restafval, grof huishoudelijk afval, en gft-afval verbonden lasten (Programma 1) bedroegen in totaal € 52.187.318 terwijl € 53.364.155 was begroot. Het verschil in lasten komt voornamelijk voort uit het teruglopen van de hoeveelheden restafval en gft met respectievelijk 1% en 9%. Programma 2 Baten oud papier In de begroting van 2024 is een totale opbrengst van € 4.65 mln geraamd op basis van een papierprijs van € 50 en een bonus van € 40,32 per ton en een hoeveelheid oud papier van 51.450 ton. In 2024 is een ingezamelde hoeveelheid gerealiseerd van 48.871 ton bij een gemiddelde papierprijs van € 98,00 en een bonus van € 40,32. De totale baten zijn € 6.77 mln. Baten Glas De glasopbrengsten zijn in 2024 als gevolg van de aanbesteding per 1 januari 2024 bijna 2 maal zo hoog als de opbrengsten van 2023, althans per ton bezien. De opbrengst per ton in 2023 is € 22,12 tegenover € 43,56 in 2024. Deze verschillen zijn niet ongebruikelijk op de glasmarkt. Het heeft te maken met de vraag van de glasfabrieken naar de verschillende kleuren verscherfd glas. Ondanks vaste tarieven in een contractperiode kan de tonsopbrengst wat fluctueren als gevolg van variërende percentages van de verschillende kleuren glas.
15
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Wel is de ingezamelde hoeveelheid lager dan begroot, waardoor de inkomsten lager zijn dan geraamd. In 2024 is 25.882 ton ingezameld terwijl 27.030 ton was begroot, een min van 4%, ten opzichte van 2023 (ingezameld 26.810 ton) een min van 3%. Programma 3 Beheerlasten Het totaal aan beheerlasten bedraagt voor 2024 € 677.687 (bruto), terwijl middels de doorberekende beheerlasten voor glas, oud papier en pmd € 125.628 kan worden ingeboekt. Hiermee komen de netto beheerlasten op € 552.059 In de begroting voor 2024 is netto € 593.602 begroot. Baten Dividendinkomsten van ROVA worden niet in de begroting opgenomen. Het uitkeren van dividend is geen vast beleid bij dit bedrijf. In 2024 is het dividend over 2023 uitgekeerd, waardoor € 13.456 aan extra inkomsten kon worden genoteerd. Vergelijking jaarrekening 2024 met jaarrekening 2023 In de jaarstukken 2024 is het aantal programma’s teruggebracht van 5 naar 3. Echter in principe zijn de jaarrekeningen 2024 en 2023 ook dan nog goed te vergelijken. Verschillen ontstaan voornamelijk slechts door wijziging van hoeveelheden, of het fluctueren van de opbrengsten van het glas en het oud papier, oftewel in de programma’s 1 en 2 (2024) en programma 1 (2023). Saldi-verschillen in de overige programma’s hebben op het rekeningtotalen zeer weinig effect.
In de onderstaande tabel zijn de saldi weergegeven die het grootste deel van de verschillen tussen de jaren 2024 en 2023 verklaren. Uiteraard dragen ook de kleinere verschillen hieraan bij, echter die worden hier niet vermeld. Jaarrekening 2024
Begroting 2024
Jaarrekening 2023
● ● ●
Lasten Verwerking ha, gha, gft Glasinzameling Papierinzameling
52.372.496 1.276.455 2.048.250
53.560.331 1.211.015 2.100.945
47.408.824 1.188.244 2.276.602
● ●
Baten Papierbaten Glasbaten
6.766.543 1.127.345
4.646.964 566.023
5.442.238 593.142
16
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Hoofdstuk 3: Overige informatie, verplichte (sub)paragrafen Op grond van het BBV (artikel 9) dient in het jaarverslag een aantal verplichte paragrafen te worden opgenomen. Dit betreft: a. b. c. d. e. f. g.
Lokale heffingen* Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen* Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid* * niet van toepassing voor de AVU
§b. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen kan worden gedefinieerd als het vermogen van de AVU om eventuele risico’s op te kunnen vangen. Met andere woorden: kunnen eventuele tegenvallers worden opgevangen? Omdat de verhuuractiviteiten met betrekking tot containers in 2023 zijn beëindigd, kent de gemeenschappelijke regeling AVU ultimo 2024 geen reserves en/of voorzieningen meer. Dit betekent dat eventuele tegenvallers direct worden verrekend met de deelnemende gemeenten. In de huidige nota Weerstandsvermogen en risicobeheersing die in 2022 is vastgesteld zijn de risico’s beschreven en geanalyseerd. De conclusie is dat de benoemde risico’s na kwantificering en onverwachte gebeurtenissen in principe geen liquiditeits- of solvabiliteitsproblemen bij de AVU kunnen veroorzaken vanwege de financiële structuur van de AVU. In de nota wordt het theoretisch weerstandsvermogen lager berekend dan het grensbedrag van € 50.000 wat het aanhouden van een weerstandsvermogen ter dekking van financiële risico’s bij de AVU niet noodzakelijk maakt. Het grootste risico voor de AVU is een plotselinge verhoging van de verwerkingskosten, omdat deze de grootste kostenpost van de AVU vormen.
Omdat kostenverhogingen vrijwel direct aan de gemeenten kunnen worden doorberekend en pas achteraf aan de verwerkers dienen te worden voldaan, zijn deze niet van invloed op de liquiditeit of de solvabiliteit van de AVU. De AVU houdt dus zelf geen vermogen aan op de begroting, maar desgewenst kunnen de gemeenten zelf een voorziening treffen in de eigen begroting. De risico’s die zich kunnen voordoen zijn in de nota Weerstandsvermogen en risicobeheersing becijferd op € 6,00 per ton huishoudelijk restafval en gft-afval. Er hebben zich in 2024 en in de voorgaande jaren geen tegenvallers of risico’s voorgedaan die zouden moeten worden gedekt uit een weerstandsvermogen.
17
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Volgens de BBV moeten in deze paragraaf Weerstandsvermogen de kengetallen netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen), solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte zijn benoemd. De kengetallen grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn niet van toepassing.
Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Realisatie 2024 0,0% 0,0% 0,0%
Begroot 2024 0,0% 0,0% 0,0%
Realisatie 2023 0,0% 0,0% 0,0%
De netto schuldquote geeft de verhouding tussen de netto schulden en de inkomsten, oftewel (schulden – kortlopende vorderingen) / totale baten. De solvabiliteitsratio geeft de verhouding weer tussen het eigen vermogen en het totaal aan vreemd vermogen, dat is hier: (eigen vermogen / totaal vermogen) in %. De AVU streeft naar een resultaat van 0, dus geen vermogensopbouw waardoor dit kengetal in principe 0 zou moeten zijn. De structurele exploitatieruimte geeft de verhouding weer tussen de structurele baten en de structurele lasten, in berekening: (structurele baten - structurele lasten) / totale baten. Doordat de AVU-lasten en opbrengsten 1 op 1 worden verrekend zou dit kengetal normaliter 0 moeten zijn. §d. Financiering In deze treasuryparagraaf wordt een beschouwing gegeven op de treasuryfunctie van de Afvalverwijdering Utrecht over het jaar 2024. Algemene ontwikkelingen In 2024 hebben zich geen algemene ontwikkelingen voorgedaan die van invloed waren op de treasuryfunctie, de financiële posities en de geldstromen van de Afvalverwijdering Utrecht. Externe ontwikkelingen Internationale economische indicatoren en de ontwikkeling op de Europese geld- en kapitaalmarkt. De gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht is financieel ongevoelig voor externe ontwikkelingen omdat lasten één op één aan deelnemers worden doorberekend.
Verwachte wijzigingen in wet- en regelgeving De gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht is financieel ongevoelig voor wijzigingen in wet- en regelgeving. Lastenverhogingen hieruit voortvloeiend worden één op één doorberekend aan de deelnemers.
18
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Debiteurenrisico De gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht is financieel gevoelig voor dit risico. Aangezien de debiteuren alleen de deelnemende gemeenten zijn, is dit risico wel praktisch verwaarloosbaar. Een ander debiteurenrisico is de uitbetaling van de opbrengsten van glas en papier door derden. Vanwege de doorberekening berust dit risico bij de gemeenten. Treasurybeheer Risicobeheer In 2024 is de “Verordening Financieel beleid c.a.” nageleefd: • slechts leningen uit hoofde van de publieke taak zullen worden verstrekt aan door het Algemeen of Dagelijks Bestuur goedgekeurde derde partijen; • de uitzetting van middelen uit hoofde van de treasuryfunctie mag niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico; • het gebruik van derivaten niet is toegestaan. Bij de gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht zijn de volgende risico’s actueel: • • • •
Renterisico van de vlottende schuld Kredietrisico van de verstrekte gelden Debiteurenrisico met betrekking tot de achtergestelde lening aan de N.V. ROVA Holding Investeringsrisico inzake de deelnemingen in de N.V. ROVA Holding en de BV Afvaloverslag
Leningen Als resultaat van een adequate liquiditeitsplanning is ook in 2024 geen gebruik gemaakt van externe financiering. De deelnemende gemeenten hebben zich goed aan de betaaltermijn van 30 dagen gehouden, waardoor er een balans kon worden gezocht tussen de inkomsten en de uitgaven. In 2024 was de financiering uit hoofde van crediteuren op hetzelfde niveau als in voorgaande jaren. Uitzetting Op 21 februari 2001 heeft het bestuur een achtergestelde lening verstrekt aan N.V. ROVA Holding van € 69.882,00. De lening kon na 10 jaar worden afgelost waarbij de N.V. ROVA Holding de mogelijkheid om de looptijd van de achtergestelde lening met 10 jaar te verlengen. In overleg is ervoor gekozen te verlengen met 5 jaar en vervolgens stilzwijgend telkens voor een periode van 5 jaar te verlengen. De rente bedraagt op jaarbasis 8% en de eerstvolgende expiratiedatum is 21 februari 2026. Relatiebeheer Er zijn in 2024 geen belangrijke wijzigingen in de relatie met de huisbankier geweest.
19
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Kasbeheer Het kasbeheer wordt voortgezet in lijn met voorgaande jaren. De totale lasten volgens de begroting 2024, tabel 1.6 ad. € 51.691.122 zijn doorberekend aan deelnemende gemeenten door facturering van voorschotnota’s per kwartaal. Verschillen tussen het totaal van de voorschotnota’s en de in totaal werkelijk af te rekenen lasten worden met de betreffende gemeenten in 2024 afgewikkeld. Schatkistbankieren De rijksoverheid heeft per 2013 bepaald dat overtollig kasgeld van decentrale overheden, als ook van andere publieke entiteiten, dient te worden gestald bij het Ministerie van Financiën, in ’s Rijksschatkist. De AVU heeft geen eigen vermogen, reserves of voorzieningen, doch slechts kasgeld op een rekening courant bij de BNG. Conform hetgeen is bepaald inzake het schatkistbankieren, wordt deze rekening aan het einde van iedere werkdag automatisch afgeroomd tot het bedrag van € 250.000. Hoewel sinds 2022 het drempelbedrag voor de AVU op ongeveer € 1.000.000 kan worden berekend, heeft de AVU er vrijwillig voor gekozen het oorspronkelijke grensbedrag van € 250.000 te blijven hanteren. Wanneer grote betalingen dienen te worden verricht, wordt eerst een bedrag uit de schatkist teruggeboekt naar de rekening courant en kan vervolgens worden betaald. Dit is het zogenaamde schatkistbankieren.
Omdat de BNG geen pinpas kent, is er ook nog sprake van een rekeningcourant bij de ABN-AMRO. Het saldo op deze rekening is zelden hoger dan € 1.000. Deze rekening dient slechts voor incidentele pinbetalingen. Organisatie In 2024 zijn geen aanpassingen geweest in de administratieve organisatie en interne controle, zoals vastgelegd in de “ Verordening Financieel Beleid c.a.”. Informatievoorziening In 2024 zijn geen aanpassingen geweest in de informatie en systemen voor het beheer van de treasuryfunctie. §e. Bedrijfsvoering Personeel De AVU kent organisatorisch 5 formatieplaatsen. Hiervan worden er 2,88 vast ingevuld door de directeur-secretaris, de projectmanager/adviseur gemeenten en de projectmanager/adviseur circulaire economie (0,88 fte). De ruimte die daardoor ontstaat op het personele budget wordt gebruikt voor de inhuur van financiële dienstverlening, archiefdienstverlening en beleidsmatige ondersteuning op projectbasis. Personeelsmanagement wordt met behulp van ondersteuning door de afdeling HRM van RMN uitgevoerd. Directie: Per 1 januari 2016 vervult de heer F.A. van Dijk de functie van directeur-secretaris.
20
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Ziekteverzuim: Het ziekteverzuim was in 2024 0,2%. Dit sluit aan op 2023, een jaar waarin het ziekte verzuim 0% was. Werkzaamheden Centraal staan de werkzaamheden zoals deze tot het takenpakket moeten worden gerekend: zorgdragen voor een reguliere verwijdering van ingezamelde afvalstromen (huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk afval, gft-afval, oud papier en karton, verpakkingsglas, oude medicijnen en injectienaalden). De werkzaamheden in dit kader zijn het voorbereiden en uitvoeren van contracten, contractbeheer, registratie van hoeveelheden, databeheer, het doen van ontvangsten en betalingen, en de financiële administratie. Een deel van de door de AVU verrichte taken betreft de aanbestedingen van opdrachten. Hiervoor geldt de Aanbestedingswet 2012. Deze wet is gebaseerd op Europese regelgeving omtrent publieke aanbestedingen. Met de wet NErpe heeft de rijksoverheid instrumenten in handen om de naleving van Europese regelgeving af te dwingen jegens organen en instanties (publieke entiteiten) die het Europese recht niet, of niet op de juiste wijze naleven. Gedurende het jaar adviseert de AVU de deelnemende gemeenten over het (landelijk) afvalstoffenbeleid, inzamelsystemen e.d. en bij het formuleren van afvalbeleid. Tevens treedt de AVU op als behartiger van de strategische belangen van de deelnemende gemeenten.
In dit kader worden wetgeving en beleidsmaatregelen inzake afvalverwijdering gevolgd en wordt waar nodig gereageerd. Steeds vaker wordt de AVU, als representant van een groot aantal gemeenten (als ware de AVU een belangenorganisatie) in een ontwerpstadium hierbij betrokken. De AVU onderhoudt dan ook inmiddels een uitgebreid relatienetwerk met overheden en andere organisaties om te kunnen participeren in en anticiperen op bepaalde ontwikkelingen. AVU-medewerkers worden ook gevraagd aanwezig te zijn en/of inleidingen te houden in gemeentelijke raadscommissies en voor gezelschappen en te participeren in overleg van landelijk opererende organisaties (NVRD, VNG). Dit “netwerken” stelt de medewerkers in staat te participeren in en te anticiperen op bepaalde ontwikkelingen en invloed te hebben op die ontwikkelingen. Externe inhuur vindt plaats ten behoeve van het uitvoeren van werkzaamheden, met name met betrekking tot aanbestedingen of de implementatie daarvan. Daarnaast is er de samenwerking CirkelWaarde voor onder meer onderzoek naar diverse verwerkingsmethoden en ontwikkelingen op de afvalmarkt en het gezamenlijk vermarkten van de afvalstromen middels aanbestedingen. Rechtmatigheid Sinds het verslagjaar 2023 moet het Dagelijks Bestuur een rechtmatigheidsverantwoording opnemen in de jaarrekening.
Hiermee wordt door het Dagelijks Bestuur verantwoording afgelegd aan het Algemeen Bestuur over de naleving van de regels in het kader van de rechtmatigheid, specifiek gericht op:
21
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
• • •
Het begrotingscriterium; Het voorwaardencriterium Het misbruik en oneigenlijk gebruikcriterium.
Het Dagelijks Bestuur heeft aan haar nieuwe verantwoordelijkheid invulling gegeven middels een “Nota rechtmatigheid” die het algemene kader is voor het boekjaar 2024. De toetsing voor het jaar 2024 is opgenomen in het “Verantwoordingsdocument Dagelijks Bestuur Rechtmatigheid 2024 AVU” waarvan de conclusies zijn opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Verantwoordings- en rapportagegrenzen Voor 2024 is de verantwoordingsgrens op 1% van het begrotingstotaal vastgesteld, inclusief de toevoegingen aan de eventuele reserves. De hoogte van de verantwoordingsgrens (gelegen tussen wettelijke grenzen) is een afspraak tussen het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur en wordt afgestemd met de externe accountant. Tegelijkertijd wordt op dezelfde wijze afgesproken dat alle bevindingen die boven de rapportagegrenzen vallen in deze bedrijfsvoeringsparagraaf worden opgenomen. De te hanteren rapportagegrens voor een (individuele fout/onduidelijkheid) is vastgesteld op € 50.000 bij de beoordeling van de verwerkingslasten en op € 10.000 bij de beoordeling van de overheadlasten in totaliteit of 10% bij de beoordeling van de individuele categorieën. Beheersmaatregelen die zijn getroffen om in de toekomst tekortkomingen in de rechtmatigheid (fouten of onduidelijkheden in processen) te voorkomen. • Europese aanbestedingen verlopen via Tenderned; • Inkoopvoorwaarden AVU.
Bevindingen die onder de verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheidsverantwoording blijven, maar wel relevant zijn om het Algemeen Bestuur over te informeren. • Voor 2024 zijn geen relevante budgetafwijkingen geconstateerd die aan het Algemeen Bestuur zouden moeten worden gemeld. Bevindingen die boven de rapportagegrens vallen die het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur hebben afgesproken. • Voor 2024 zijn geen relevante budgetafwijkingen geconstateerd die aan het Algemeen Bestuur zouden moeten worden gemeld. Bewuste afwijkingen van wet- en regelgeving door bijzondere omstandigheden binnen de AVU. • In 2024 is niet afgeweken van wet- en regelgeving. Andere zaken die het Dagelijks Bestuur relevant vindt om het Algemeen Bestuur nader over te informeren.
22
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
• Als gevolg van de problematiek rond de lachgascilinders, zijn door de overslaglocaties en de verwerkers extra kosten gemaakt in 2024. Hoewel deze kosten nog niet tot facturen hebben geleid, is de verwachting dat deze in 2025 alsnog volgen. • Als gevolg van de problematiek rond de lachgascilinders heeft AVR al in 2023 een schadeclaim ingediend van € 1,3 mln, welke door de AVU is afgewezen. Of en hoe deze schadeclaim wordt afgehandeld in 2025, is nog niets te zeggen. De AVU is hierover in overleg met AVR, maar blijft bij het standpunt niet aansprakelijk te zijn. §f. Verbonden Partijen De AVU is een verbonden partij voor 25 deelnemende gemeenten die zijn gelegen in de provincie Utrecht die hun bevoegdheden (zorgplicht) op het gebied van de verwijdering van huishoudelijke afvalstoffen hebben overgedragen aan dit openbaar lichaam. Tevens heeft de AVU bestuurlijke en financiële belangen bij twee andere verbonden partijen, te weten ROVA en de BV Afvaloverslag. De deelnemende gemeenten worden vanzelfsprekend geconsulteerd over het door de AVU te voeren financiële beleid en het beheer van afvalstromen. Zo zijn in 2024 de gemeenten betrokken bij de voorbereiding van de diverse aanbestedingen. Voorts heeft de AVU als aandeelhouder belangen in ROVA en in de BV Afvaloverslag.
De aandeelhouderschappen van de AVU in ROVA en de BV Afvaloverslag versterken de AVU in haar inkooppositie (gelijke kansen voor iedereen en stimulering marktwerking) bij de verwerking van afval. Beide partijen vinden de betrokkenheid van AVU van belang en voor AVU zijn er geen financiële en bestuurlijke nadelen aan verbonden. In tegendeel: AVU profiteert bij goede resultaten van ROVA mee van dividenduitkeringen. Ook in 2024 heeft ROVA een dividend over 2023 uitgekeerd ter grootte van € 13.456. De BV Afvaloverslag keert geen dividend uit. Gedurende 2024 zijn er bij deze beide verbonden partijen geen grote veranderingen of tegenvallers gemeld. De AVU is bij de meeste aandeelhoudersvergaderingen (ROVA: 2, BV Afvaloverslag: 2) aanwezig geweest en heeft gestemd voor decharge van de bestuurders. Verbonden Partij
Vestigingsplaats
Eigen vermogen 01-01-2024 € 43.020 € 18
Eigen Vermogen 31-12-2024 € nnb € 18
Vreemd Vermogen 01-01-2024 € 59.990 € nnb
ROVA1 Zwolle BV Afvaloverslag2 Ede (bedragen x 1.000) 1 ) De AVU bezit op 1-1-2024 0,6% aandelen ROVA (40 v.d. 7.023 aandelen A) 2 ) De AVU heeft een 50%-belang in de BV Afvaloverslag op 1-1-2024.
Vreemd Vermogen 31-12-2024 € nnb € nnb
Resultaat 2024 € nnb €0
Indien op het moment van het tot stand komen van deze jaarrekening in de bovenstaande tabel “nnb” is opgenomen, betekent dit dat deze gegevens nog niet bekend zijn. Deze worden jaarlijks na het opmaken van de jaarrekeningen van ROVA en BV Afvaloverslag aan de AVU
23
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
verstrekt, meestal in mei. Deze gegevens zijn op generlei wijze van invloed op de resultaten zoals deze in deze jaarrekening zijn weergegeven, maar dienen alleen ter informatie. Grafiek : Ontwikkeling afvalhoeveelheden
Begrote en werkelijke hoeveelheden restafval en gft-afval
KTON 350
300
250
200
150
100
50
0 2014
2015
2016
Restafval Begroting
2017
2018
2019
Restafval Jaarrekening
24
2020
2021
Gft-afval Begroting
2022
2023
2024
Gft-afval Jaarrekening
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Samenstelling Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur Op 31 december 2024 was het Algemeen Bestuur als volgt samengesteld: Gemeente
Bestuurslid
Gemeente
Bestuurslid
Amersfoort
J. van Lammeren
Renswoude
H. van der Schoor
Baarn
M. Eijbaard
Rhenen
Mw. C. Folmer
Bunnik
Mw. H. de Groot
Soest
Mw. A. Treep
Bunschoten
W. de Jong
Stichtse Vecht
H.,van den Akker
De Bilt
Mw. A. ‘t Hart
Utrecht
S. Schilderman
De Ronde Venen
M. van der Greft
Utrechtse Heuvelrug
Mw. A. Haaxma
Eemnes
R. ten Have
Veenendaal
C.M. Verloop
Houten
W. van den Berg
Woerden
J. Vierstra
Leusden
W.R. Vos
Woudenberg
Mw. D. Boeve-de Kruif
Lopik
G.J. Spelt (voorzitter)
Wijk bij Duurstede
J. Brouwer
Montfoort
W. van Wikselaar
IJsselstein
P.J. Bekker
Nieuwegein
J. van Engelen
Zeist
W.D. Catsburg
Oudewater
B. Lont
Op 31 december 2024 was het Dagelijks Bestuur als volgt samengesteld: Gemeente
Bestuurslid
Regio
Lopik
G.J. Spelt (voorzitter)
I
Utrecht
Mw. S. Schilderman
I
Oudewater
B. Lont
I
Bunschoten
W. de Jong
II
Woudenberg
Mw. D. Boeve-de Kruif
II
Bunnik
Mw. H. de Groot
III
Zeist
W.D. Catsburg
III
Opgemaakt te Soest en vastgesteld op 25 juni 2025, Het Dagelijks Bestuur van de AVU, De Secretaris,
De Voorzitter,
Was getekend
Was getekend
F.A. van Dijk
G.J. Spelt
25
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
Jaarrekening 2024 I. Overzicht van baten en lasten over 2024 Rekening 2024 (€)
Rekening 2023 (€)
Baten Bijdragen gemeenten brandbaar afval en gft 1 Bijdragen gemeenten Papier 2 Bijdragen gemeenten Glas
52.372.496
47.408.824
-4.718.294 149.110
-3.165.635 595.102 47.803.312
Overige baten 3 Huur containers 3 Bijdrage onderhoud containers 4 Rentebaten- en lasten 5 Afrekenverschillen (baten) 6 Diverse baten
0 0 303.735 1.432 13.456
Lasten 7 Lasten van overslag, transport en verwerking van brandbaar en gft 8 Personeelslasten 9 Huisvestingslasten 10 Bureaulasten 11 Infrastructurele lasten 12 Uitvoering sorteeranalyses 13 Overige lasten 14 Doorberekende beheerlasten
32.101 14.202 343.752 9.034 14.576 318.623
413.665
48.121.935
40.215.204
51.623.132 485.124 33.526 11.806 77.546 119.758 147.231 -125.628
46.675.309 449.905 32.755 8.164 76.025 150.650 142.965 -126.946 52.372.495
26
44.838.291
47.408.827
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
I. Overzicht van baten en lasten over 2024 (vervolg) Rekening 2024 (€) Lasten Papier/Glas/PDB 1 Inzameling en verwerking Papier 2 Inzameling en verwerking Glas
-4.718.294 149.110
Rekening 2023 (€)
-3.165.635 595.102 -4.569.184
Overige lasten 15 Afschrijving 16 Afrekenverschillen (lasten) 17 Diverse lasten 26 Onderhoud containers
0 0 0 0
Resultaat Bruto saldo van baten en lasten voor belastingen 18 Vennootschapsbelasting
-2.570.533
0 0 0 14.202 0
14.202
47.803.311
44.852.496
318.624 -14.998
399.460 -9.053 303.626
Mutaties onttrekkingen en stortingen 26 Netto saldo van baten en lasten
-303.626
Gerealiseerd resultaat
27
390.407 -390.407
-303.626
-390.407
0
0
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
II. Balans per 31 december 2024 Rekening 2024 (€)
Rekening 2023 (€)
0
0
ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa 19 Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa 20 Deelneming N.V. ROVA 21 Deelneming B.V. Afvaloverslag
4.538 9.000
4.538 9.000
22 Achtergestelde lening N.V. ROVA Holding, Zwolle
69.882
69.882 83.420
83.420
Vlottende Activa Vorderingen 23 Vorderingen op openbare lichamen 24 Belastingen 25 Schatkistbankieren 25 Overige vorderingen
12.273.217 3.234 6.363.587 1.822.545
26 Liquide middelen
28
13.803.915 4.209 3.506.759 3.451.520 20.462.583
20.766.403
253.650
254.099
20.799.653
21.103.922
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
II. Balans per 31 december 2024 (Vervolg) Rekening 2024 (€)
Rekening 2023 (€)
PASSIVA Vaste passiva 27 Algemene reserve
0
0
171.778 263.512
218.073 219.077
2.631.156
0
1.187.835 16.545.372
5.050.737 15.616.035
Vlottende passiva Overlopende passiva 28 Crediteuren 29 Belastingen 30 Afrekening gemeenten Papier/glas/kleding/kunststof 31 Afrekening gemeenten Brandbaar/gft 32 Overige schulden
29
20.799.653
21.103.922
20.799.653
21.103.922
Lange Brinkweg 81 3764 AB Soest
III. Gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Het Openbaar Lichaam Afvalverwijdering Utrecht is een gemeenschappelijke regeling krachtens de Wet gemeenschappelijke regelingen; de regeling is goedgekeurd bij KB d.d. 1 oktober 1984. De regeling is laatstelijk gewijzigd op 13 december 2023. De regeling heeft tot doel de inzameling, het overladen, het transport en de verwerking van huishoudelijke afvalstoffen afkomstig uit gemeenten in de provincie Utrecht. Op de inrichting van de jaarrekening is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2019 van toepassing. De gemeenschappelijke regeling is met ingang van 1 januari 2003 door de invoering van het BTW- Compensatiefonds belastingplichtig voor de omzetbelasting. Alle in de jaarrekening opgenomen bedragen zijn exclusief omzetbelasting. Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet waarin de regels voor het financiële beleid alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Voor zover bij de afzonderlijke posten niets anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Materiële vaste activa De AVU heeft geen materiële vaste activa. Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd op nettovermogenswaarde. Deze is berekend door de activa, voorzieningen en schulden te waarderen en het resultaat te berekenen op basis van de voor de moedermaatschappij