A04. RIB Septembercirculaire 2023 en BUIG gelden (121016).pdf

RAADSINFORMATIEBRIEF

Van college van burgemeester en wethouders Vergadering van 24 oktober 2023 Kenmerk Z/23/063435 / D/23/121016 Portefeuillehouder Bas Lont Portefeuille Financiën Opsteller Smits, Rob Onderwerp Septembercirculaire 2023 en BUIG gelden

Kennisnemen van De ontwikkeling van de algemene uitkering gemeentefonds naar aanleiding van de septembercirculaire 2023 en de ontwikkeling van de BUIG budgetten.

Inleiding De septembercirculaire 2023 over de algemene uitkering gemeentefonds is ontvangen. Tevens zijn de macrobudgetten BUIG bekend geworden. De uitkomsten over de jaren 2023-2027 worden in deze raadsinformatiebrief aan uw raad gepresenteerd.

Kernboodschap BTW-Compensatiefonds (BCF) Het BCF-plafond bedraagt 3,9 miljard euro in 2023. Als de gezamenlijke declaraties van alle gemeenten onder het plafond blijven wordt het verschil in het gemeentefonds gestort. Bij overschrijding van het plafond volgt een uitname. In de septembercirculaire wordt een voorschot verstrekt op de verwachte onderschrijding van dat kalenderjaar. In de meicirculaire volgend op het kalenderjaar volgt dan de afrekening. In 2023 is een voorschot van 359 miljoen euro op de onderschrijding van het BTW-compensatiefonds (BCF) toegevoegd aan het gemeentefonds. Voor Oudewater is dit een incidenteel voordeel van afgerond 165.000 euro. Accressen De accressen voor de loon- en prijsontwikkeling zijn van 2024 tot en met 2028 bijgewerkt. Het accres is gesplitst in een volume- en een nominaal deel, waarbij het nominale deel ter compensatie is van loon- en prijsstijging en het volumedeel ter compensatie van bevolkingstoename en reeel accres. Sinds de meicirculaire 2022 is het volumedeel bevroren tot en met 2025. Vooruitlopend op een nieuwe financieringssystematiek heeft het kabinet in de septembercirculaire 2022 eenmalig 1 miljard euro extra beschikbaar gesteld in 2026. Het volumedeel staat hierdoor vast tot en met 2026.

Bij de voorjaarsnota 2023 van het Rijk is dit bedrag structureel gemaakt en is besloten om de volumeontwikkeling vanaf 2027 te indexeren op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product. De indexatie voor het volumedeel wordt vanaf 2027 gebaseerd op een 8-jaars historisch gemiddelde van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product.

BUIG-budgetten De Rijksoverheid heeft het definitieve macrobudget 2023 en het voorlopige macrobudget 2024 voor de bijstandsbudgetten bekend gemaakt. Het totale macrobudget voor 2023 bedraagt 6.658,1 miljoen euro en het totale macrobudget voor 2024 bedraagt 6.958,5 miljoen euro. Binnen het macrobudget maken we onderscheid tussen enerzijds het budget bijstandsuitkeringen, waar de algemene bijstand, IOAW, IOAZ en het Bbz 2004 onder vallen, en anderzijds het budget voor het verstrekken van loonkostensubsidie (LKS). Voor Oudewater levert dit een structureel voordeel op van afgerond 117.000 euro. In de raadsinformatiebrief Ferm Werk Q2 rapportage worden de extra inkomsten uit deze BUIG inkomsten nader toegelicht. Taakmutaties Voor Oudewater zijn twee nieuwe taakmutaties van belang, nl. Bijzondere bijstand en vroegsignalering (eenmalig in 2024) en Rijksvaccinatieprogramma structureel. Het kabinet stelt eenmalig in 2024 extra geld beschikbaar om een stapeling van sociale en maatschappelijke problemen als gevolg van de hoge inflatie te voorkomen. Voor Oudewater betreft dit een bedrag van 12.587 euro. De uitvoering van de maternale kinkhoestvaccinatie wordt overgedragen aan de gemeenten. Hiervoor worden de bijbehorende middelen aan het gemeentefonds toegevoegd. Voor Oudewater fluctueren de jaarlijkse bedragen rond de 1.500 en 1.800 euro.

Aan de lastenkant worden de ontvangen gelden ook geraamd, zodat de taakmutaties budgettair neutraal worden verwerkt. Decentralisatie-uitkeringen (DU) Voor de jaren 2023-2026 is er een nieuwe decentralisatie-uitkering (DU) beschikbaar voor Oudewater, nl. Impulsgelden weerbaar bestuur. Deze gelden zijn bedoeld voor een beveiligingsadvies ten behoeve van een veilige woonplek van decentrale bestuurders. Hiervoor is een vast bedrag per gemeente beschikbaar van 7.062 euro per jaar. Aan de lastenkant worden de ontvangen gelden ook geraamd, zodat het bedrag budgettair neutraal wordt verwerkt.

Financiën 2023 De septembercirculaire 2023 komt afgerond 165.000 euro voordelig uit ten opzichte van de meicirculaire 2023. Het BUIG-budget 2023 komt afgerond 117.000 euro voordelig uit ten opzichte van de begroting 2023. Beide bedragen worden verwerkt in de najaarsrapportage 2023. 2024-2027 De septembercirculaire 2023 en het BUIG-budget 2024 geeft het volgende effect voor de begroting 2024-2027 (bedragen x 1.000). 2024

2025

2026

2027

Saldo begroting 2024-2027

+ 315

+ 533

- 1.291

- 1.454

Accressen septembercirculaire 2023

+ 230

+ 223

+ 203

+ 509

BUIG-budget

+ 117

+ 117

+ 117

+ 117

Taakmutaties

BN

BN

BN

BN

Decentralisatie-uitkeringen (DU)

BN

BN

BN

BN

Saldo

+ 662

+873

- 971

- 828

+ voordelig - nadelig

Vervolg De berekening 2023 wordt verwerkt in de najaarsrapportage 2023.

De berekening 2024-2027 wordt verwerkt in de voorjaarsrapportage 2024.

Bijlagen NVT