Document · PDF

Toelichting cijfers 1e halfjaar 2026 Stichting DRU Industriepark def

Raadscommissie gecombineerd 21 september 2026, gemeente Oude IJsselstreekBij agendapunt: 2: Presentatie halfjaarcijfers van- en door DRU Industriepark5.996 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

1 TOELICHTING CIJFERS 1e HALFJAAR 2026 STICHTING DRU INDUSTRIEPARK Inleiding Hieronder vindt u de toelichting op de bijgaande cijfers van het 1e halfjaar van 2026 van Stichting DRU Industriepark. Deze toelichting is behoorlijk uitgebreid. Zoals wij eerder ook hebben aangegeven zijn wij gaarne beschikbaar om deze rapportage mondeling nader toe te lichten en met u in gesprek te gaan over de verdere verbetering van zowel de informatievoorziening als de onderliggende financiële positie. Wij hebben in deze 1e halfjaar rapportage zoveel mogelijk de structuur van de eerder ingeleverde detailbegroting en 1e kwartaalrapportage aangehouden. Een aantal gegevens uit de detailbegroting hebben wij overgenomen in deze rapportage voor een goede leesbaarheid, overzichtelijkheid en vergelijkbaarheid. Onderstaand hebben wij per post uit het cijferoverzicht zowel het verschil met de begroting (VB) als het verschil met de resultaten van vorig jaar (VV) nader toegelicht. Daarnaast is onder forecast aangegeven wat wij verwachten voor de rest van het jaar. Tot slot hebben we op onderdelen de acties benoemd die daarvoor nodig zijn. De verschillen met de begroting en de gerealiseerde cijfers van het 1e halfjaar van vorig jaar zijn voor de duidelijkheid niet aangegeven met plus en min tekens maar met groen en rood.

Groen is beter dan (meer inkomsten en minder kosten) en rood betekent het tegenovergestelde. Conclusies Uit de halfjaarcijfers kan geconcludeerd worden dat de totale organisatie, stichting en horeca, met een negatief resultaat van € 322.477 (€ 7.760,- + 314.717,-) ten opzichte van de begroting, fors achter loopt. Dit is vooral te wijten aan de achterblijvende horecaomzet. Deze is begroot op € 1.159.987,- en komt in het 1e half jaar uit op € 776.727,- Het verschil is daarmee € 383.260,- Wat met name goed gaat is het bruto rendement in de stichting. Dit zijn de totale inkomsten op cultureel gebied minus de inkoop, zijnde € 281.137 (€ 480.362 - € 199.225,-). Daarmee loopt het bruto rendement van al onze culturele producten en diensten € 21.124,- (8,1%) voor op de begroting. De stichting loopt onder de streep nagenoeg op de begroting maar er zijn op een aantal sub posten wel aanzienlijke verschillen tussen de begroting en de realisatie. Allereerst zijn er een aantal zaken niet of onvoldoende begroot, zoals de pensioenlasten, vervanging ziek personeel, rentenlasten leningen en rekening courant krediet BNG. Alles bij elkaar is er op deze posten een overschrijding ten opzicht van de begroting van € 62.373,-. Daar staat tegenover dat we gezien de situatie proberen om zo min mogelijk kosten te maken.

Op een aantal kostenposten, zoals automatisering en software, verkoop en marketing, personeelsadministratie en advies- en juridische kosten levert dit een totale besparing op van € 63.951,- In verband met de situatie waarin de totale organisatie zich bevindt worden er in dit jaar kosten gemaakt die normaliter niet gemaakt worden. Sommige hiervan zijn wel begroot en andere niet. Voorbeelden hiervan zijn kosten voor het vertrek van de bestuurder, interim bestuur, inhuur specifieke expertise bijvoorbeeld op het gebied van financiën en technisch onderhoud en debetrente. Alles bij elkaar behelst dit een kostenpost van € 172.500,- voor het 1e halfjaar. Die kosten maken normaliter geen onderdeel uit van de structurele exploitatie. Daartegenover staat dat er ook noodzakelijke en/of onvermijdelijke kosten zijn, die in het verleden niet of niet voldoende begroot zijn. Denk bijvoorbeeld aan het huurdersonderhoud, vervanging technische inventaris, vervanging ziek personeel, scholingskosten, enz. Het feit dat deze kosten nu niet of te weinig gemaakt (kunnen) worden brengt het risico van extra niet begrootte kosten op andere posten met zich mee zoals het extern inhuren van technische apparatuur of niet meer in te halen achterstanden bijvoorbeeld op gebied van het huurdersonderhoud.

In de meerjarenbegroting worden deze kosten wel meegenomen, zodat er zicht komt op de werkelijke/realistische kosten van de exploitatie. Toelichting INKOMSTEN Omzet | Culturele en maatschappelijke evenementen Inhoud: Alle omzet die te maken heeft met het maatschappelijke, met name culturele aanbod, (theater, poppodium, filmhuis e.d.). Begroot jaar: € 350.820,- Begroot periode: € 137.500,- Gerealiseerd periode: € 169.018,- Begroot o.b.v.: | Maatschappelijk aanbod ondernemingsplan 2026. Beperking filmhuis. Voorzichtig begroot. Indexatie CPI. 4e kwartaal meest begroot. VB: € 31.518 | 22,9% | Boven begroting door meer ondernemerschap in de culturele programmering, adequate marketing en daarmee ticketverkoop. VV: € 32.493 | 23,8% | Hogere bezettingsgraad ten opzichte van vorig jaar in combinatie met vooraanstaande namen en shows in Q2. Forecast: | Conform begroting Actie: | - Niet alle, dit jaar voor het eerst ingezette, zomerprogrammering is van de grond gekomen. Dit betekent dat Q4 meer aandacht vraagt om op de begroting te blijven. - Betere spreiding/fasering kaartverkoop is reeds ingezet en blijft onder de aandacht.

Omzet | Huuropbrengst gebouwenexploitatie Inhoud: | Alle opbrengsten uit verhuur van ruimtes aan zowel commerciële als maatschappelijke huurders, gebaseerd op de langlopende huurcontracten (Horeca BV, Gemeente Oude IJsselstreek Stoer, Regio8, Graafschap college CIVON, Amphion muziekschool, ITSM (ICT bedrijf) en Basisbibliotheek Achterhoekse Poort). Begroot jaar: | € 369.789,- Begroot periode: | € 184.698,- Gerealiseerd periode: | € 185.279,- Begroot o.b.v.: | Meerjaren contractueel vastgelegde huurprijzen en feitelijke afspraken met huurders, inclusief indexatie (CPI of vaste opslag). VB: € 582 | 0,31% | Loopt op de begroting. VV: € 51.940 | 39,0% | Het verschil komt door het feit dat vorig jaar de huur voor onze eigen horeca voor het hele jaar pas in december gefactureerd is. Forecast: | Conform begroting Actie: | - Afspraken met een van de huurders moeten nog gemaakt worden met terugwerkende kracht en daarna gefactureerd. Nog niet meegenomen in de begroting. - Scherp blijven op mogelijke aanstaande leegstand (ITSM). Met betrekking tot STOER heeft de gemeente aangegeven dat de huur zal doorlopen voor een ander organisatie onderdeel. Omzet | Opbrengst servicekosten Inhoud: | Alle doorbelasting van servicekosten aan huurders (nutsvoorzieningen, bewaking, schoonmaak, e.d.), zowel de langlopende commerciële- als maatschappelijke huurcontracten (bv bibliotheek).

Begroot jaar: | € 267.106,- Begroot periode: | € 134.008,- Gerealiseerd periode: | € 119.636,- Begroot o.b.v.: | Werkelijke kosten, historische uitgaven en diverse kostenposten begroting 2026, die grotendeels één-op-één worden doorbelast aan huurders (afrekening achteraf). VB: € 14.372 | 10,7% | De inkomsten zijn lager dan begroot. Dit komt door een verkeerde berekening van de servicekosten m.b.t. het Graafschapcollege (CIVON) in de begroting voor 2026. Daarnaast is de factuur voor juli (aan CIVON) conform afspraak nog niet verstuurd. Dit gebeurt steeds aan het begin van het volgende kwartaal zodat de meterstanden meegenomen kunnen worden in de voorschotnota. VV: € 40.518 | 51,2% | Het verschil komt door het feit dat vorig jaar de servicekosten voor onze eigen horeca in december pas gefactureerd zijn. M.i.v. 2026 factureren we maandelijks voorschotten. Forecast: | Slechter dan begroot. Omvang nog niet helemaal aan te geven omdat aan het einde van het jaar de afrekening pas plaats vindt op basis van de feitelijke kosten. Actie: | - Afspraken met een van de huurders moeten nog gemaakt worden en daarna gefactureerd. Nog niet meegenomen in de begroting.

Omzet | Opbrengst zalenverhuur Inhoud: | Opbrengsten uit verhuur van zalen en ruimtes voor kortdurend gebruik, zowel incidenteel als structureel, met name door maatschappelijke gebruikers (Ulfts mannenkoor, Harmonie Ulft, Katholieke Plattelandsvrouwen Ulft, Damesgilde Ulft, e.d.). Deze werden in het verleden door de horeca geïnd. Begroot jaar: | € 42.000,- Begroot periode: | € 21.000,- Gerealiseerd periode: | € 0,- 2 Begroot o.b.v.: | Bestaande afspraken met structurele gebruikers (zoals verenigingen) en gerealiseerde omzet incidentele gebruikers in voorgaande jaren. VB: € 21.000 | 100% | De Horeca BV int de zaalhuur voor de stichting voor deze gebruikers vanwege beperkingen in het facturatiesysteem. VV: € 0 | 0,% | De realisatie over het | eerste | half | jaar | van 2025 was ook € 0,- omdat vorig jaar de facturering aan de betreffende huurders vanuit de horeca BV plaatsvond. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Finaliseren overeenkomsten structurele (maatschappelijke) gebruikers. - Opbrengsten overhevelen van de Horeca BV naar de stichting. - Opheffen beperkingen facturatiesysteem. Omzet | Overige opbrengsten Inhoud: | Incidentele en niet-structurele opbrengsten, waaronder projectmatige inkomsten, verrekeningen en overige doorbelastingen. Te denken valt aan sponsorbijdrages, verkoop materialen aan derde (afgeschreven laptops), e.d.

Begroot jaar: | € 2.999,- Begroot periode: | € 1.346,- Gerealiseerd periode: | € | 882,- Begroot o.b.v.: | Inschatting op basis van voorgaande jaren, waarbij opbrengsten sterk afhankelijk zijn van incidentele activiteiten en projecten. Verschuiving vanaf 2023 waarin de post doorbelasting naar de horeca ook in dit onderdeel zat. Deze wordt nu verantwoord onder ‘Doorbelastingen Intern’. VB: € 464| 34,4% | Beperkt verschil in materiele zin. VV: € 2.358 | 62,6% | In eerste kwartaal 2025 zat hier een negatieve opbrengst in. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Geen. Omzet | VVV / Inspiratie Punt Inhoud: | Opbrengsten uit verkoop van producten en diensten binnen het Inspiratiepunt, inclusief provisies. Begroot jaar: | € 12.250,- Begroot periode: | € | 5.500,- Gerealiseerd periode: | € | 5.546,- Begroot o.b.v.: | Historische omzetontwikkeling, gecorrigeerd voor gewijzigde omstandigheden zoals het wegvallen van alcoholverkoop (vergunning). VB: € 46 | 0,8% | Beperkt verschil. VV: € 5.527 | 29.924% | De omzet is vorig jaar pas aan het einde van het jaar geboekt. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Ook producten uit de streek gaan verkopen inclusief (weer) alcoholhoudende producten. Hiervoor wordt een slijterijvergunning aangevraagd. - Onderzoeken mogelijkheden & uitkomsten eerste omzet verhogende arrangementen gecombineerd met de Horeca BV.

INKOOP Inkoop | Inhuur culturele en maatschappelijke evenementen Inhoud: | Kosten voor het programmeren van culturele en maatschappelijke activiteiten, waaronder gages voor artiesten, bands en overige inhoudelijke invulling van het programma. Begroot jaar: | € 333.204,- Begroot periode: | € 116.251,- Gerealiseerd periode: | € 131.055,- Begroot o.b.v.: | Programmering 2026, historische uitgaven en indexatie (CPI). VB: € 14.803 | 12,7% | De inkoop is hoger vanwege meer ondernemerschap in culturele programmering, in verhouding duurdere shows maar met betere marges/zaalbezetting. VV: € 9.109 | 6,5% | Verschil wordt veroorzaakt door verschillen in programmering. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Administratie verder doorontwikkelen zodat het bruto rendement per onderdeel nauwkeuriger te volgen is. - Lijn doorzetten naar programmering najaar 2026 3 Inkoop | Inhuur personeel Inhoud: | Kosten voor inhuur van extern personeel ten behoeve van de uitvoering van evenementen, met name technisch en productie personeel. Begroot jaar: | € 185.168,- Begroot periode: | € | 87.969,- Gerealiseerd periode: | € | 56.113,- Begroot o.b.v.: | Historische inzet en geplande programmering 2026. VB: € 31.856 | 36,2% | Inzet van extern personeel zoveel mogelijk beperkt, door zoveel mogelijk zelf te doen. VV: € 36.622 | 39,5% | Zie onder VB.

Op dit punt ook lopende contracten en -afspraken open gebroken en omgebogen. Forecast: | Verder inlopen op begroting door inzetten (op)nieuw aangetrokken eigen personeel. Actie: | - Doorgaan met het weer in dienst nemen van eigen mensen. - Administratie verder door ontwikkelen zodat het bruto rendement per onderdeel nauwkeuriger te volgen is. Inkoop | Inhuur materialen Inhoud: | Kosten voor het inhuren van technische materialen en faciliteiten ten behoeve van maatschappelijke, met name culturele evenementen. Begroot jaar: | € 46.031,- Begroot periode: | € 16.084,- Gerealiseerd periode: | € | 9.467,- Begroot o.b.v.: | Historische uitgaven en verwachte technische benodigdheden voor de programmering 2026. VB: € 6.617 | 41,1% | Verschil komt door het zo min mogelijk inhuren van externe (m.n. technische) materialen. VV: € 1.770 | 23,0% | Het verschil met vorig jaar komt door de toename van de inhuur door slechter wordend (overgebleven) eigen materiaal en het feit dat een aantal facturen over het 2e kwartaal van 2025 pas in het 3e kwartaal ontvangen zijn. Forecast: | Verder inlopen op begroting door kleine (interne) reparaties waardoor inhuur nog verder teruggedrongen kan worden. Actie: | - Administratie verder door ontwikkelen zodat het bruto rendement per onderdeel en per periode nauwkeuriger te volgen is.

- Investeren in eigen technische materialen en middelen zodra daar weer mogelijkheden toe zijn. Inkoop | Inspiratiepunt Inhoud: | Inkoopkosten van goederen voor verkoop binnen het Inspiratiepunt. Begroot jaar: | € 7.697,- Begroot periode: | € 3.735,- Gerealiseerd periode: | € 2.590,- Begroot o.b.v.: | Historische marges en verwachte omzet. VB: € 1.150 | 30,8% | De begroting 2026 is gebaseerd op de resultaten van vorige jaar evenredig verdeeld over de kwartalen. In de praktijk is er echter geen sprake van een evenredige verdeling. VV: € 1.367 | 34,7% | Idem. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Voorraadopname plannen. SUBSIDIE Subsidie | Gemeente Oude IJsselstreek Inhoud: | Subsidie vanuit de gemeente ter financiering van de maatschappelijke en culturele functie, zoals vastgelegd in de prestatieafspraken. Begroot jaar: | € 1.114.425,- Begroot periode: | € | 557.213,- Gerealiseerd periode: | € | 557.213,- Begroot o.b.v.: | Voorlopige subsidiebeschikking 2026. VB: € 0 | 0% | Conform beschikking. VV: € 17.801 | 3,3% | Verschil ten opzichte van vorig jaar komt door de indexering. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Nogmaals benadrukken belang verzoek afdekking extra begroot tekort € 303.448,- 4 Subsidie | Overige subsidies Inhoud: | Aanvullende subsidies van externe partijen (CEPA, fondsen en regelingen) met bijdragen voor specifieke projecten en programmering.

Begroot jaar: | € 91.000,- Begroot periode: | € 45.500,- Gerealiseerd periode: | € 48.098,- Begroot o.b.v.: | Lopende en aangevraagde subsidies, met gedeeltelijke onzekerheid over honorering. VB: € 2.598 | 5,7% | Het betreft hier een wat ruime stelpost omdat de verschillende subsidies nog niet zijn ontvangen. VV: € 19.148 | 66,1% | Subsidiejaren zijn over het algemeen niet vergelijkbaar. Forecast: | Conform begroting. De CEPA subsidie is wel iets te hoog begroot. Actie: | - Er wordt het hele jaar door gewerkt aan het binnenhalen van subsidies voor projecten. Tegenover deze mogelijke inkomsten staan steeds vergelijkbare uitgaven. KOSTEN Niet alle hieronder geraamde kosten zijn ten behoeve van de stichting. Een aanzienlijk deel betreft kosten (w.o. overhead), die aan de horeca worden doorbelast (€ 389.922 (zie verderop)). Een ander deel is voor diverse (onder)huurders en gebruikers. Deze kosten worden bij hen in rekening gebracht via servicekosten (€ 267.106). Zie eerder. Kosten | Lonen en salarissen Inhoud: | Alle kosten voor eigen personeel, inclusief lonen, reserveringen en vergoedingen. Begroot jaar: | € 532.166,- Begroot periode: | € 256.710,- Gerealiseerd periode: | € 275.638,- Begroot o.b.v.: | Huidige formatie en feitelijke loonkosten (inclusief besparingen reorganisatie). VB: € 18.928 | 7,4% | Hierin is de vrijval van de reorganisatievoorziening meegenomen.

De verwachtte loonsverhogingen en periodieken zijn abusievelijk niet mee begroot. Sommige vacatures worden vooralsnog niet ingevuld (tijdelijk positief effect). VV: € 190.739 | 40,9% | Het verschil heeft te maken met de afvloeiing van personeel eind 2025 (incl. reorganisatie). Forecast: | De uiteindelijke kosten zullen waarschijnlijk hoger uitkomen dan begroot ook door het weer verder aannemen van eigen mensen. Dit levert een besparing op als het gaat om medewerkers waarvoor nu nog externen worden ingehuurd. Voor de receptiemedewerkers geldt dit bijvoorbeeld niet omdat deze nu niet vervangen worden en via een reorganisatie ontslagen zijn. Actie: | - Weer verder eigen personeel in dienst nemen. Dit leidt niet alleen tot lagere totale uitvoeringskosten (minder duurdere inhuur) maar ook tot meer maatschappelijk rendement. Daarnaast zorgt het ervoor dat er efficiënter en effectiever gewerkt kan worden en de werkdruk beter verdeeld kan worden. Kosten | Sociale lasten Inhoud: | Werkgeverslasten zoals sociale premies (WW, WIA, ZW) en overige wettelijk verplichte afdrachten gerelateerd aan de loonsom. Begroot jaar: | € 99.500,- Begroot periode: | € 50.300,- Gerealiseerd periode: | € 55.166,- Begroot o.b.v.: | Afgeleid van de totale loonsom en geldende premies. VB: € 4.866 | 9,7% | Dit heeft te maken met de hogere lonen en salarissen (zie hierboven).

Actie: | - Geen Kosten | Inhuur extern Inhoud: | Inhuur van externen buiten loondienst, niet zijnde operationele inhuur voor evenementen (bijv. ons externe boekhoudkantoor, vervanging i.v.m. zwangerschapsverlof, tijdelijke ondersteuning specifieke expertise). Begroot jaar: | € 128.000,- Begroot periode: | € | 76.500,- Gerealiseerd periode: | € | 93.790,- Begroot o.b.v.: | Huidige inzet i.v.m. de gevolgen van de reorganisatie en de professionaliseringsslag. VB: € 17.290 | 22,6% | Vervanging zwangerschapsverloven zijn deels te laag en deels niet begroot. Dit geldt vooral voor het zwangerschapsverlof van onze controller. Dit loopt behoorlijk op ook door de problemen met de financiën waardoor bovenop de vervanging extra inzet nodig is. VV: € 22.185| 19,1% | Substantieel lagere kosten dan vorig jaar. Vorige jaar veel incidentele uitgaven i.v.m. de professionaliseringsslag e.d. Forecast: | Boven begroting. Actie: | - Externe inzet zoveel mogelijk beperken. Kosten | Scholingskosten Inhoud: | Kosten voor opleiding en ontwikkeling van personeel (o.a. vakgerichte trainingen). Cursussen voor BHV e.d. worden verantwoord onder de Arbo kosten. Begroot jaar: | € 1.980,- Begroot periode: | € | 990,- Gerealiseerd periode: | € | 687,- Begroot o.b.v.: | Historische uitgaven. VB: € 303 | 30,6% | Onderbesteding heeft te maken met de planning van opleidingen en trainingen over het jaar heen.

VV: € 1.032| 60% | Lagere kosten dan vorig jaar. Dit heeft te maken met de planning van opleidingen en trainingen over het jaar heen. Forecast: | Boven begroting Actie: | - Opleidingen zoveel mogelijk uitstellen. - Realistisch begroten in de toekomst! Kosten | Werkkleding Inhoud: | Kosten voor aanschaf van werkkleding. Begroot jaar: | € 5.250,- Begroot periode: | € 2.625,- Gerealiseerd periode: | € | 476,- Begroot o.b.v.: | Hoger begroot dan voorgaande jaren om achterstanden in de vervanging en aanschaf van werkkleding in te halen en te voldoen aan de benodigde kwaliteitseisen. VB: € 2.149 | 81,9% | Onderbesteding heeft te maken met de planning van de aanschaf van werkkleding. VV: € 459| 2.715,4% | Zeer beperkt verschil in materiele zin. Forecast: | Conform begroting Actie: | - Werkkleding aanschaffen 6 - Kosten stichting en horeca goed scheiden. Kosten | Arbodienst Inhoud: | Kosten voor arbodienstverlening en verzuimbegeleiding. Begroot jaar: | € 5.590,- Begroot periode: | € 4.090,- Gerealiseerd periode: | € 2.705,- Begroot o.b.v.: | Contract en historische kosten. VB: € 1.386 | 33,9% | Verschil heeft te maken met minder ziekteverzuim. Daarnaast wordt er door de leidinggevenden meer zelf gedaan. VV: € 867 | 24,3% | Verschil heeft te maken met het feit dat we minder personeel hebben t.o.v. vorig jaar. Forecast: | Conform begroting.

Actie: | - Instandhouding van actieve verzuimbegeleiding door de leidinggevenden zelf. Kosten | Overige personeelskosten Inhoud: | Overige personeel gerelateerde kosten bijvoorbeeld presentjes voor medewerkers. Begroot jaar: | € | 480,- Begroot periode: | € | 240,- Gerealiseerd periode: | € 2.594,- Begroot o.b.v.: | Historische uitgaven in lijn met de gebruikelijke praktijk. VB: € 2.354 | 980,9% | Hier zijn onbelaste WKR vergoedingen op geboekt, terwijl deze niet begroot waren. VV: € 576 | 18,2% | Vorig jaar zijn hier een aantal facturen op geboekt die niet thuishoren op deze kostenpost. Forecast: | Te laag begroot. Actie: | - Verkeerde boekingen corrigeren en voorkomen. - Kosten stichting en horeca goed scheiden. Kosten | Huur gebouwen Inhoud: | De huur van de door ons gebruikte accommodaties aan de gemeente. Het gaat hier om het Portiersgebouw, Loonbureau, Afbramerij, Ketelhuis en de SSP-hal. Begroot jaar: | € 634.172,- Begroot periode: | € 317.068,- Gerealiseerd periode: | € 318.355,- Begroot o.b.v.: | Feitelijke huurprijs. Op moment van begroten was de indexatie nog niet precies bekend. VB: € 1.269 | 0,4% | Conform huurprijs + indexering. VV: € 10.395| 3,4% | Verschil is de indexering. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Geen.

Kosten | Gas, water en elektra Inhoud: | Gas, water en elektra van alle gebouwen die we huren (Portiersgebouw, Loonbureau, Afbramerij, Ketelhuis en SSP-hal). Begroot jaar: | € 256.660,- Begroot periode: | € 145.030,- Gerealiseerd periode: | € 122.533,- Begroot o.b.v.: | Het historische gebruik en de meest recente ontwikkelingen m.b.t. de tarieven. VB: € 22.497 | 15,5% | Moet nader geanalyseerd worden. VV: € 21.394| 21,2% | Idem. Forecast: | Nog onvoldoende duidelijk. Er spelen vele factoren een rol, zoals het weer, verschillende leveranciers, tarieven, verschillen tussen voorschotbetalingen en afrekeningen, enz. Actie: | - No cure no pay onderzoek laten doen naar mogelijke efficiency en bezuinigingen. - Verbruikscijfers en tarieven toevoegen aan de rapportages. Kosten | Onderhoud gebouwen Inhoud: | Alleen huurdersonderhoud. Het eigenaren onderhoud ligt bij de gemeente. Het grootste deel van het onderhoud zit onder de post onderhoud apparatuur en installaties (zie verderop). Begroot jaar: | € 0,- Begroot periode: | € 0,- Gerealiseerd periode: | € 0,- 7 Begroot o.b.v.: | Het verleden. In eerdere jaren zitten ook de kosten van investeringen. Die horen eigenlijk niet op deze post geboekt te worden. VB: € 0 | 0% | Conform begroting. VV: € 0 | 0% | Zie onder VB Forecast: | Conform begroting.

Actie: | - Kosten in de toekomst wel apart van onderhoud apparatuur en installaties begroten en apart per voorziening. Het voorbereidende werk hiervoor is gestart in overleg en afstemming met de gemeente. Kosten | Belastingen en zakelijke lasten Inhoud: | Waterschap, zuiveringskosten, OZB, rioolheffing, e.d. Begroot jaar: | € 0,- Begroot periode: | € 0,- Gerealiseerd periode: | € 17.328,- Begroot o.b.v.: | Verkeerd begroot. Hoewel een deel van deze kosten voor rekening komt van de onderhuurders had hier in ieder geval het deel van de Stichting begroot moeten worden (€ 8.500,-). VB: € 17.328 | 100% | De overschrijding wordt veroorzaakt door de verkeerde raming. VV: € 9.410 | 118,9% | Het positieve verschil met vorig jaar komt doordat de kosten in 2025 niet over de maanden verdeeld zijn en daarnaast deels ondergebracht zijn in saldo’s en doorbelastingen. De doorbelasting voor de OZB vindt plaats in het 2e half jaar 2026. Forecast: | De begroting zal in ieder geval overschreden worden met € 8.500,-. Actie: | - Doorbelasting op korte termijn uitvoeren. - Transparanter begroten volgend jaar (niet onderbrengen in saldo’s en doorbelastingen). Kosten | Bewaking Inhoud: | Kosten voor de beveiligingssystemen en inzet van bewakers voor onder meer afsluiting ’s avonds en ’s nachts van de panden.

Begroot jaar: | € 82.384,- Begroot periode: | € 41.192,- Gerealiseerd periode: | € 26.030,- Begroot o.b.v.: | Feitelijke kosten voor externe inhuur. Deze zijn ten opzichte van vorig jaar veel hoger geworden omdat in de reorganisatie, eind vorig jaar, de eigen bewakers zijn wegbezuinigd. VB: € 15.162 | 36,8% | Er wordt op deze kostenpost zoveel mogelijk bezuinigd, door zoveel mogelijk zelf te doen. Vaak worden alleen sluitrondes ingekocht geen baliediensten. Overdag heeft de gemeente bewaking ingehuurd voor Stoer. VV: € 22.522 | 642% | Vorig jaar hadden we in het 1e halfjaar nog eigen bewakers in dienst. De kosten hiervoor stonden onder de lonen en salarissen. Forecast: | Verder inlopen op begroting door het zoveel mogelijk beperken van de inzet. Dit heeft een aantal nadelige consequenties onder andere op het gebied van gastvrijheid en veiligheid. Actie: | - Bij afdekking extra tekort van € 303.448,- en aanvullende goedkeuring van de gemeente (niet begroot voor 2026) terugbrengen naar het oude niveau door aannemen en inzetten eigen bewakers. Loonkosten nemen hierdoor toe. De kosten dalen niet recht evenredig omdat in de begroting voor 2026 nog is uitgegaan van de 'opbrengsten' van de reorganisatie. Het maatschappelijk rendement neemt wel toe. Kosten | Schoonmaak Inhoud: | Kosten voor het inhuren van het schoonmaakbedrijf voor de totale organisatie.

Begroot jaar: | € 120.000,- Begroot periode: | € | 60.000,- Gerealiseerd periode: | € | 53.166,- Begroot o.b.v.: | Feitelijke kosten, met name conform contract inclusief indexering. Ook hier geldt dat bij specifieke activiteiten en evenementen de (extra) kosten voor schoonmaak aan de gebruiker worden doorberekend. VB: € 6.834 | 11,4% | De glasbewassing wordt pas in Q3 uitgevoerd en door minder (horeca) evenementen is er minder schoonmaak nodig. VV: € 2.270| 4,1% | De glasbewassing zat hier vorig jaar wel in. Forecast: | Conform begroting omdat sinds dit jaar de kosten voor kleine aanschaffingen ten behoeve van schoonmaak ook op deze post geboekt worden terwijl ze daar niet begroot zijn. Voorheen werden deze kosten geboekt op ‘kleine aanschaffingen’ onder ‘onderhoud apparatuur & installaties. 8 Actie: | - Splitsen kosten horeca en stichting en ieder de eigen kosten laten dragen en verantwoorden vanaf 1 juli. Kosten | Afvoer vuilnis Inhoud: | Kosten voor het ophalen en afvoeren van afval. Begroot jaar: | € 4.600,- Begroot periode: | € 2.300,- Gerealiseerd periode: | € 1.155,- Begroot o.b.v.: | Feitelijke kosten, met name conform contract inclusief indexering. Sinds dit jaar betaalt de horeca het eigen deel via de doorbelasting. Ook hier geldt dat bij specifieke activiteiten en evenementen de (extra) kosten voor afvoer van het afval aan de gebruiker worden doorberekend.

Bij nader inzien verkeerd begroot op basis van de kosten t/m het 3e kwartaal 2025, terwijl in Q4 een aantal kosten voor gehele jaar worden betaald. VB: € 1.145 | 49.8% | Waarschijnlijk omdat de begroting 1e halfjaar gebaseerd is op 1e halfjaar vorig jaar. Daarin zat ook een grote opruimactie die niet elk jaar plaatsvindt. VV: € 1.093 | 48,6% | Vorig jaar is vanwege een grote opruimactie extra vuilnis afgevoerd. Forecast: | Overschrijding van de begroting met ongeveer 12.000,-. Dit zijn de kosten die in Q4 worden betaald minus de kosten voor de grote opruimactie. Actie: | - Voor de toekomst beter ramen. Kosten | Overige huisvestingskosten (niet opgenomen vanwege gering materieel belang) Kosten | Onderhoud apparatuur en installaties Inhoud: | Kosten voor onderhoud gebouwen (zie eerder), apparatuur en installaties en kleine aanschaffingen. Begroot jaar: | € 23.282,- Begroot periode: | € 11.957,- Gerealiseerd periode: | € 12.842,- Begroot o.b.v.: | De feitelijke uitgaven voor 2023. Moet 2022 zijn. VB: € 886 | 4,7% | Loopt conform begroting, waarbij opgemerkt moet worden dat kleine aanschaffingen ten behoeve van de schoonmaak, die in het verleden onder deze post vielen, nu op de post schoonmaakkosten geboekt worden. VV: € 10.488 | 45,0% | In 2025 zijn er verkeerde boekingen gemaakt die voor de horeca waren, daarnaast geven we zo min mogelijk uit. Forecast: | Te laag begroot.

Actie: | - Inspectie om de kosten voor het huurdersonderhoud inclusief apparatuur en installaties inzichtelijk te maken. Wordt op dit moment uitgevoerd in afstemming met de gemeente. - Hierin zit ook het huurdersonderhoud dat niet gaat over de apparatuur en installaties. Zie eerder. Dit moet wel apart begroot worden in de toekomst. Kosten | Reclame advertentie en drukwerk Inhoud: | Kosten voor reclame, advertenties en drukwerk, zoals bijvoorbeeld folders en aanplakbiljetten enz. Begroot jaar: | € 23.714,- Begroot periode: | € 16.214,- Gerealiseerd periode: | € 14.702,- Begroot o.b.v.: | De feitelijke uitgaven in het verleden. VB: € 1.511 | 9,3% | Dit verschil heeft te maken met aanpassingen in de planning. VV: € 231 | 1,5% | Marginaal verschil. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - | Geen. Kosten | Marketingkosten Inhoud: | Kosten die gemaakt worden om de aandacht te vestigen op ons aanbod, zoals bijvoorbeeld de website. Begroot jaar: | € 34.134,- Begroot periode: | € 25.172,- Gerealiseerd periode: | € 12.059,- Begroot o.b.v.: | De feitelijke uitgaven in het verleden, exclusief de inhuur van externe marketeers. In het verleden zaten hier ook de kosten in voor inhuur externe marketeers. Nu zijn er alleen eigen mensen in dienst. 9 Overigens is bij de reorganisatie het aantal marketingmedewerkers teruggebracht van 2,13 fte naar 1,8 fte).

Kosten | Overig verkoop Inhoud: | Aankleding van ruimtes en kleine promotionele uitgaven, waaronder bloempakketten. Begroot jaar: | € 2.199,- Begroot periode: | € 1.067,- Gerealiseerd periode: | € | 3,- Begroot o.b.v.: | Historische uitgaven. VB: € 1.064 | 99,7% | In het verleden zaten hier ook de lief en leed bloemetjes in voor onze eigen mensen. VV: € 555 | 99,5% | Idem, maar in mindere mate. Forecast: | Lager dan begroot. Actie: | - Geen. Kosten | Personeelsadministratie Inhoud: | Kosten voor salarisadministratie, HR advies en ondersteuning, begeleiding ziekteverzuim, e.d. Begroot jaar: | € 54.000,- Begroot periode: | € 27.000,- Gerealiseerd periode: | € 13.069,- Begroot o.b.v.: | Verwachtte inzet extern bureau VB: € 13.931,-| 51,6% | Doordat de leidinggevenden zoveel mogelijk zelf doen worden er substantieel minder kosten gemaakt. VV: € 9.952 | 43,2% | Het positieve verschil is feitelijk groter omdat een aantal facturen die betrekking hadden op het eerste half jaar van vorig jaar pas in het derde kwartaal zijn geboekt. Forecast: | De verwachting is dat de uiteindelijke uitgaven lager zullen zijn dan begroot, omdat we zoveel mogelijk zelf proberen te doen. Actie: | - Door de vrijwilligers uit het digitale systeem te halen besparen we € 858,- per kwartaal. Uitvoeren per Q4.

- Hier is een kwalitatieve verbetering mogelijk door uitvoering van taken in eigen beheer 10 die nu niet worden uitgevoerd. Pas met ingang van 2024 is deze post ontstaan. Meenemen in meerjarenbegroting. Kosten | Kantoorbehoeften Inhoud: | Kosten voor bijvoorbeeld papier, baterijen, schrijfwaren, porti en kopiëren e.d. Dit zijn de kostenposten kantoorbehoeften, overige kantoorkosten en kopieerkosten uit de detailbegroting. Begroot jaar: | € 11.800,- (€ 1.800,- + € 9.400,- + € 600,-) Begroot periode: | € 5.900,- Gerealiseerd periode: | € 5.854,- Begroot o.b.v.: | Krap begroot op basis van het verleden. VB: € 46 | 0,8% | Conform begroting. VV: € 202 | 3,6% | Nagenoeg hetzelfde als vorig jaar. Forecast: | Conform begroting Actie: | - Geen. Kosten | Automatisering software Inhoud: | Kosten voor ICT ondersteuning, Outlook, Numbers, telefoon, internet, enz. In de detailbegroting zijn dit 2 aparte posten (automatisering en softwarekosten en telefoon en internet) Begroot jaar: | € 112.464,- (€ 85.260,- + € 27.204) Begroot periode: | € 58.526,- Gerealiseerd periode: | € 40.214,- Begroot o.b.v.: | Begroot op basis van normale situatie. Afgelopen jaren is er veel geïnvesteerde en onderzocht i.v.m. de professionaliseringsslag.

VB: € 18.312 | 31,3% | Onderbesteding heeft deels te maken met het efficiënter benutten van onze externe ondersteuning en het feit dat we minder vaste medewerkers, ofwel accountgebruikers hebben dan vorig jaar. VV: € 33.790 | 45,7% | Lagere kosten in verband met meer externe ondersteuning in het 1e kwartaal van 2025 i.v.m. de professionaliseringsslag. Forecast: | Minder uitgaven dan begroot. Actie: | - Zo strak mogelijk op sturen. Bij aanname personeel loopt deze post wel weer iets op. - Overeenkomsten telefonie en automatiseringsabonnementen goed tegen het licht houder. Kosten | Accountantskosten Inhoud: | Kosten voor de goedkeurende verklaring. Begroot jaar: | € 26.736,- Begroot periode: | € 13.368,- Gerealiseerd periode: | € 13.368,- Begroot o.b.v.: | Te krap begroot op basis van een normale situatie en opgaaf van de accountant. VB: € 0 | 0% | Conform begroting o.b.v. stelpost. VV: € 4.632 | 25,7% | Dit zijn de werkelijke kosten van vorig jaar. Forecast: | Kosten worden fors hoger vanwege de situatie. Vorig jaar is er uiteindelijk € 55.731,49 aan accountantskosten uitgegeven. Actie: | - De huidige afspraak is dat er een goedkeurende verklaring aan de gemeente overlegd moet worden. Voor de horeca is dat echter niet mogelijk. Voor de stichting is een goedkeurende verklaring erg kostbaar. Onze stelling is dat de gemeente er niet zo veel aan heeft.

Het voorstel is daarom, om geen goedkeurende verklaring meer te laten maken. Een samenstellingsverklaring geeft voldoende zekerheid en is een stuk goedkoper (tussen de € 5.000 en € 10.000). - Kosten desondanks zo laag mogelijk proberen te houden. Kosten | Overig kantoor (zie onder kantoorbehoeften) Kosten | Advies en juridische kosten Inhoud: | Kosten voor de advocaat, fiscalist, specifieke inhoudelijke advisering. Begroot jaar: | € 38.350,- Begroot periode: | € 24.350,- Gerealiseerd periode: | € 16.706,- Begroot o.b.v.: | Substantieel minder begroot dan de feitelijke uitgaven in de afgelopen jaren (2024: € 250.003, 2025: 11 € 113.183). Wel nog hogere juridische kosten te verwachten dan gangbaar. VB: € 7.644 | 31,4% | Substantieel minder uitgaven dan begroot, door zoveel mogelijk zelf te doen. VV: € 37.198 | 69,0% | Substantieel minder uitgaven dan in het 1e halfjaar 2025 (zie ook de analyse). Forecast: | Nog onduidelijk. Afhankelijk van de betreffende ontwikkelingen. Actie: | - Geen. Kosten | Verzekeringen Inhoud: | Kosten voor verzekeringen zoals bestuursaansprakelijkheid, Kunstpolis, collectieve ongevallen, wettelijke aansprakelijkheid, enz. Begroot jaar: | € 22.775,- Begroot periode: | € 11.647,- Gerealiseerd periode: | € | 9.747,- Begroot o.b.v.: | Op basis van feitelijk afgesloten verzekeringen in het huidige pakket.

VB: € 1.900 | 16,31% | De verschillen hebben te maken met het feit dat de factuurbedragen niet goed over de maanden verdeeld worden. VV: € 4.695 | 32,5% | Zie onder VB. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Totale pakket goed tegen het licht houden. Wellicht enige besparing mogelijk. Machinebreuk verzekering bijvoorbeeld voegt waarschijnlijk te weinig toe in relatie tot de kosten. - Maandelijks boeken via voorafgaande journaalposten, zodat de maandelijkse verschillen niet steeds verantwoord hoeven te worden. Kosten | Bestuur e.d. Inhoud: | Kosten voor de RvT en de (interim) bestuurder Begroot jaar: | € 123.780,- Begroot periode: | € 117.390,- Gerealiseerd periode: | € 164.025,- Begroot o.b.v.: | Feitelijke kosten voor de RvT en de geraamde kosten voor de interim bestuurder eerste helft van dit jaar VB: € 46.635 | 39,7% | Vertrek bestuurder en verlenging opdracht interim bestuurder VV: € 158.025 | 2.633,8% Vorig jaar was er geen interim bestuurder. Forecast: | Sterk afhankelijk van de ontwikkelingen. Actie: | - Aanstellen nieuwe vaste bestuurder door de RvT. Kosten | Contributies en abonnementen Inhoud: | Kosten voor bijvoorbeeld het Arbopodium, Vereniging Gelderse Podia, e.d. Begroot jaar: | € 2.896,- Begroot periode: | € 2.601,- Gerealiseerd periode: | € 1.802,- Begroot o.b.v.: | Krap begroot op basis van voorgaande jaren.

Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Zo weinig mogelijk met doorbelastingen werken. Het geeft zowel bij de stichting als bij de horeca een vertekend beeld. Saldo | financiële baten en lasten Inhoud: | Bankkosten en rentelasten Begroot jaar: | € 0,- Begroot periode: | € 0,- Gerealiseerd periode: | € 7.423,- Begroot o.b.v.: | Verkeerd begroot. Rentelasten lening BNG en bankkosten RABO rekening hadden hier begroot moeten worden, net als de rente van de gemeentelijke lening. VB: € 7.423 | -% | Verschil komt door verkeerde raming. VV: € 11.152 | 60,0% | Dit betreft de jaarlasten van 2025. Forecast: | De kosten bedragen ongeveer € 3.500 per kwartaal. Actie: | - Dekking zoeken voor de te verwachten overschrijding. Resultaat uit deelneming | Horeca Inhoud: | Het volledige resultaat van de horeca, zowel positief als negatief, komt als sinds het begin van de exploitatie terecht bij de stichting. Begroot jaar: | € 46.559,- Begroot periode: | € 119.467,- (verlies) Gerealiseerd periode: | € 434.184,- (verlies) Begroot o.b.v.: | Begroting horeca 2026. VB: € 314.717 | 263,4% | De horeca heeft meer verlies gemaakt dan begroot omdat we nog steeds aanzienlijke last hebben van de negatieve publiciteit. De begrootte bedragen per kwartaal verschillen nogal omdat de resultaten sterk afhankelijk zijn van de evenementen (bruiloften, partijen, bedrijfsfeesten, beurzen, e.d.).

Het eerste half jaar is een verlieslatende periode voor de horeca. VV: € 249.577 | 135,2% | Het verschil met vorig jaar heeft te maken met het feit dat er toen nog niet publiekelijk gesproken werd over een faillissement. Forecast: | Afhankelijk van positieven publiciteit en de mate waarin we de evenementen klanten ervan kunnen overtuigen dat we weer in veilig vaarwater zijn. Actie: | - Horecaoffensief. 13

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.oude-ijsselstreek.nl/api/v1/meetings/5161/documents/34630