Toelichting cijfers 1e halfjaar 2026 Horeca DRU Industriepark def

e TOELICHTING CIJFERS 1 | HALFJAAR 2026 HORECA DRU INDUSTRIEPARK Voor de leeswijzer en de conclusies verwijzen wij hier kortheidshalve naar de toelichting op de halfjaar cijfers van de stichting. INKOMSTEN Omzet | Food & Beverage Inhoud: | De omzet voor eten en drinken van het restaurant, popzaal, foyer en catering tijdens evenementen. Begroot jaar: | € 1.576.684,- Begroot periode: | € | 715.461,- Gerealiseerd periode: | € | 483.246,- Begroot o.b.v.: | Voorzichtig begroot op herstel niveau 2023 (€ 1.627.053). VB: € 232.215 | 32,5% | De omzet is fors lager dan begroot. Dit komt met name omdat het horecaoffensief gegeven de situatie pas aan het einde van het tweede kwartaal (echt) ingezet kon worden. VV: € 204.535 | 29,7% | Sterke daling ten opzichte van vorig jaar. Vorig jaar is de omzet van de horeca steeds verder achteruit gelopen vanwege de omstandigheden. De teruggang was vooral te merken in het 3e en 4e kwartaal van 2025, wat zich heeft doorgezet in het 1e en 2e kwartaal van 2026. Forecast: | De jaarbegroting zal met de huidige uitkomsten niet meer gehaald worden. Het 2e half jaar (vooral het einde) is over het algemeen beter dan het 1e half jaar. Dus daar verwachten we nog wel een beperkt positief effect ondanks het feit dat er voor het 2e half jaar ook meer begroot is. Actie: | - Het horecaoffensief verder doorzetten en intensiveren met hulp van de gemeente.

Zie apart plan en overzicht geboekte events en uitgebrachte offertes. - Scherp zijn op bruto rendement. Omzet | Evenementen Inhoud: | De omzet voor zaalhuur, eet- en drankarrangementen, e.d. ten behoeve van evenementen. Begroot jaar: | € 960.000,- Begroot periode: | € 444.526,- Gerealiseerd periode: | € 293.481,- Begroot o.b.v.: | Voorzichtig begroot iets boven niveau 2023 (€ 899.204,-). VB: € 151.046 | 34% | De omzet evenementen blijft net als de omzet food & bevarage fors achter ten opzichte van de begroting. Zie verklaring onder omzet food & beverage. Bovendien moet een gedeelte (€ 22.650) van de inkomsten uit zaalverhuur nog naar de stichting. VV: € 12.852 | 4,2% | Ook ten opzichte van vorig jaar is sprake van een duidelijk verschil. Zie eveneens verklaring onder omzet food & beverage. Forecast: | Op basis van de huidige resultaten is de verwachting dat de jaarbegroting niet zal worden gerealiseerd. De tweede helft van het jaar kent traditioneel meer evenementen, maar de huidige achterstand is te groot. Actie: | - Zie food & beverage. - Restaurant en eventfunctie administratief scheiden. INKOOP Inkoop | Food & Beverage Inhoud: | De inkoop voor eten en drinken. Begroot jaar: | € 435.000,- Begroot periode: | € 240.552,- Gerealiseerd periode: | € 203.594,- Begroot o.b.v.: | Voorzichtig begroot op basis van de begrootte omzet en gerealiseerde bruto rendementen in het verleden.

VB: € 36.958 | 15,4% | De inkoop beweegt mee met de lagere omzetontwikkeling binnen de horeca. VV: € 35.231 | 14,8% | Vorig jaar is er meer ingekocht omdat er meer omzet was. Forecast: | Afhankelijk van de omzet (zie forecast omzet food & beverage). Actie: | - Optimaliseren van inkoop en assortiment waaronder de invoering van een en nieuwe dranken/dinerkaart. - Continuering scherpe inkoop en voorzichtig voorraadbeheer. - Blijven sturen op de verhouding tussen inkoop en omzet. Inkoop | Evenementen Inhoud: | De inkoop voor eten, drinken, zaalhuur, personeel, derden, e.d. ten behoeve van evenementen. Begroot jaar: | € 220.001,- 1 Begroot periode: | € 112.625,- Gerealiseerd periode: | € 92.389,- Begroot o.b.v.: | Voorzichtig begroot op basis van de begrootte omzet en gerealiseerd bruto rendement in het verleden. VB: € 20.236 | 18% | Het positieve verschil wordt vooral veroorzaakt doordat er minder omzet is. Daarnaast zijn de kosten voor de inhuur van een event acquisiteur begroot op deze post maar worden verantwoord onder de post overige personeelskosten. De verslechtering van de bruto marge heeft te maken met een hoge derving door het extreem warme weer en het gedwongen voeren van een suboptimale kaart door het vertrek van de chefkok en de souschef. Daarnaast heeft deze verslechtering ook te maken met de externe inhuur van technisch personeel.

Dit technische personeel werd in de voorgaande jaren ingehuurd bij de stichting. VV: € 35.231 | 14,8% | Deze daling in inkoopkosten ten opzicht van vorig jaar komt door de afname van het aantal georganiseerde evenementen. Forecast: | Het positieve verschil op de post inkoop evenementen gaat toenemen omdat we meer gebruik maken van eigen mensen en minder van externe inhuur. Daarnaast zijn er ook minder evenementen. Actie: | - Nog scherper inkopen. - Nog actiever sturen op marges per evenement. - Uitvoering met eigen mensen en middelen i.p.v. inhuur. KOSTEN Kosten | Lonen en salarissen Inhoud: | Alle kosten voor eigen personeel, inclusief lonen, reserveringen en vergoedingen. Begroot jaar: | € 829.144,- Begroot periode: | € 397.813,- Gerealiseerd periode: | € 382.676,- Begroot o.b.v.: | Huidige formatie en feitelijke loonkosten. Minder begroot dan realisatie 2023 bij dezelfde omzet, omdat in 2023 de zalenzetters en bewaking nog bij de Horeca B.V. zaten. Vanaf 2025 zijn zij overgegaan naar de Stichting. VB: € 15.137 | 3,8% | Eigenlijk zou de positieve afwijking van de begroting groter moeten zijn in verband met de substantieel lagere omzet. Dit wordt deels negatief beïnvloed door de extra inzet van oproepkrachten als gevolg van ziekte onder vaste medewerkers en personeelswisselingen binnen het team. Ten onrechten is er geen budget geraamd voor vervanging ziek personeel.

VV: € 25.232 | 6,2% | Dit verschil heeft vooral te maken met minder personeelsinzet i.v.m. een lagere omzet. Forecast: | Door de verwachtte stijging in de omzet zal het positieve effect t.o.v. de begroting minder worden. Actie: | - Geen. Kosten | Sociale lasten Inhoud: | Werkgeverslasten zoals sociale premies (WW, WIA, ZW) en overige wettelijk verplichte afdrachten gerelateerd aan de loonsom. Begroot jaar: | € 149.000,- Begroot periode: | € | 71.300,- Gerealiseerd periode: | € | 74.059,- Begroot o.b.v.: | Afgeleid van de totale loonsom en geldende premies. VB: € 2.759 | 3,9% | Dit negatieve verschil wordt veroorzaakt door de sociale lasten die betrekking hebben op de eindafrekening met medewerkers die uit dienst treden. VV: € 5.252 | 6,6% | Vorig jaar is er meer personeel ingezet. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Geen. Kosten | Bedrijfspensioen Inhoud: | Werkgeversbijdragen aan pensioenregelingen voor personeel. Begroot jaar: | € 38.400,- Begroot periode: | € 18.600,- Gerealiseerd periode: | € 20.494,- Begroot o.b.v.: | De feitelijke kosten. VB: € 1.894 | 10,2% | Dit negatieve verschil heeft te maken een niet helemaal juiste inschatting in de begroting. VV: € 119 | 0,6% | Marginaal verschil. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Geen. 2 Kosten | Inhuur extern | Samengevoegd (zie verderop). Kosten | Scholing Inhoud: | Kosten voor opleiding en training personeel.

Bijvoorbeeld horecaopleiding en trainingen. Begroot jaar: | € 1.000,- Begroot periode: | € | 500,- Gerealiseerd periode: | € | 414,- Begroot o.b.v.: | Historische uitgaven. VB: € 86 | 17,2% | Marginaal verschil. VV: € 664 | - | Verschil heeft te maken met de planning van opleidingen. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Ruimer begroten in de toekomst. Kosten | Werkkleding Inhoud: | Kosten voor aanschaf van werkkleding. Begroot jaar: | € 3.180,- Begroot periode: | € 1.590,- Gerealiseerd periode: | € | 692,- Begroot o.b.v.: | Historische uitgaven. VB: € 898 | 56,5% | In verband met de situatie wordt alleen het hoogstnoodzakelijke aangeschaft. VV: € 692 | - | Vorige jaar zijn de kosten door de stichting gemaakt. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Ruimer begroten in de toekomst. Kosten | Arbodienst Inhoud: | Kosten voor arbodienstverlening en verzuimbegeleiding. Begroot jaar: | € 0,- Begroot periode: | € 0,- Gerealiseerd periode: | € 0,- Begroot o.b.v.: | Het feit dat de kosten bij de stichting begroot zijn. Kosten voor de horeca zitten in de doorbelasting. VB: | Deze kosten worden gemaakt door de stichting en later doorbelast aan de horeca. VV: | Idem. Forecast: | Conform begroting Actie: | - Kosten horeca en stichting splitsen en voor de horeca in de eigen begroting en boekhouding opnemen.

Kosten | Overige personeel (*) Inhoud: | Kosten voor externe inhuur en diverse personeel gerelateerde zaken, zoals het Horeca Ontwikkel Platvorm, presentjes e.d. Begroot jaar: | € 30.000,- Begroot periode: | € 20.000,- Gerealiseerd periode: | € 26.591,- (€ 26.167,- + € 424,-) Begroot o.b.v.: | Verwachting inzet externen, w.o. uitzendkrachten. Uitzendkrachten die ingezet worden voor specifieke evenementen worden verantwoord onder inkoop evenementen. VB: € 5.607 | 25,4% | De kosten voor inhuur derden zijn hoger door noodzakelijke inzet van zzp’ers na vertrek keukenpersoneel. Verder worden de kosten voor de ingehuurde event acquisiteur op deze post geboekt terwijl de betreffende kosten zijn begroot op inkoop events. VV: € 26.591 | - | Vorig jaar niks begroot en uitgegeven. Forecast: | Overschrijding van deze post wordt verwacht. De afwijking is met name het gevolg van het vertrek van een groot deel van het keukenteam, waardoor er ook na 1 juli nog gebruik is gemaakt van externe (ZZP-)krachten. Deze extra inzet was bij het opstellen van de begroting niet voorzien net als externe inhuur voor vervanging ziek personeel. Actie: | - Weer eigen personeel aantrekken. (*) In de detailbegroting zijn dit twee aparte posten: inhuur extern en overig personeel. In de kwartaalrapportages hebben we beide samengevoegd. Kosten | Huur gebouwen Inhoud: | Kosten voor de huur van o.a.

het Schaftlokaal en het Ouhrlokaal (Ketelhuis). Begroot jaar: | € 100.728,- Begroot periode: | € 50.364,- Gerealiseerd periode: | € 44.102,- 3 Begroot o.b.v.: | Feitelijke huurprijzen en aangepaste huurstructuur vanaf 2025. Tot en met 2024 liep de huur via een omweg: de Stichting verhuurde alle door haar gebruikte ruimtes (Popzaal, Theaterzaal, Kantoortuin, Foyer) aan de Horeca B.V., en de Horeca B.V. verhuurde deze weer terug aan de Stichting. Hierdoor waren zowel de huurkosten als huuropbrengsten hoger. Vanaf 2025 betaalt iedere entiteit alleen nog voor de ruimtes die zij zelf gebruikt en niet meer aan de stichting maar aan de Vastgoed BV. Hierdoor sluiten de kosten beter aan op de werkelijkheid en zijn de bedragen lager dan in voorgaande jaren. VB: € 6.262 | 12,4% | Dit verschil heeft te maken met de interne facturering. VV: € 53.035 | - | Het verschil komt door nieuwe afspraken tussen horeca en stichting, waarbij er maandelijks wordt gefactureerd i.p.v. aan het einde van het jaar. Zie ook onder begroot o.b.v. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Aanpassen interne facturering. Kosten | Servicekosten Inhoud: | Doorbelaste huisvesting gerelateerde kosten voor onder andere nutsvoorzieningen, schoonmaak, OZB e.d.

Begroot jaar: | € 91.369,- Begroot periode: | € 45.684,- Gerealiseerd periode: | € 47.608,- Begroot o.b.v.: | Feitelijke kosten en dezelfde aangepaste werkwijze als bij de huur: kosten worden vanaf 2025 direct toegerekend aan de gebruiker van de ruimte. VB: € 1.923 | 4,2% | Marginaal verschil. VV: € 41.552 | 741% | De servicekosten voor het 1 halfjaar van 2025 zijn een stuk lager omdat in die periode alleen een afrekening voor 2024 is geboekt. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Geen. Kosten | Onderhoud apparatuur en installaties Inhoud: | Kosten voor onderhoud, apparatuur (m.n. keukenapparatuur) en installaties. Onder deze post vallen ook de kleine aanschaffingen. Begroot jaar: | € 57.500,- Begroot periode: | € 37.685,- Gerealiseerd periode: | € 25.669,- Begroot o.b.v.: | Het recente verleden en lopende onderhoudscontracten. Vanaf 2023 zijn de onderhoudskosten gestegen door aanschaf van nieuwe apparatuur en installaties, toegenomen gebruik en aangescherpte kwaliteits- en veiligheidseisen. Deze trend zet zich voort vanaf dat moment. VB: € 12.016 | 31,9% | De onderhoudskosten zijn lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat we sommig onderhoud en enkele kleine investeringen proberen uit te stellen. VV: € 6.146 | 19,3% | De onderhoudskosten liggen ook lager dan in dezelfde periode vorig jaar.

Dit is grotendeels het gevolg van de planning van onderhoudswerkzaamheden en het moment waarop onderhoud en kleine aanschaffingen zijn gedaan. Forecast: | Vooralsnog conform begroting. Verwacht wordt dat het uitgestelde onderhoud en de geplande kleine aanschaffingen in de tweede helft van het jaar worden uitgevoerd. Actie: | - Realistisch begroten voor de toekomst. Kosten | Totale verkoopkosten Inhoud: | Kosten voor marketing, website, reclame, advertenties en drukwerk, zoals bijvoorbeeld menu’s, specials, aanplakbiljetten enz. Begroot jaar: | € 15.000,- Begroot periode: | € | 9.040,- Gerealiseerd periode: | € | 8.794,- Begroot o.b.v.: | Voorzichtig begroot. Mogelijk wat te krap rekening houdend met het voorgenomen horeca offensief. Een deel van de benodigde kosten wordt bij de stichting gemaakt en doorbelast. VB: € 246 | 2,7% | Het marginale verschil heeft te maken met de planning van de marketingactiviteiten. VV: € 3.879 | 78,9% | Vorig jaar zijn er meer marketingkosten voor de horeca betaald door de stichting en doorbelast. Forecast: | De verwachting is dat de verkoopkosten in de tweede helft van het jaar zullen toenemen in verband met het horecaoffensief. Dit zal gegeven de situatie en deze halfjaarcijfers leiden tot een overschrijding van de begroting. Actie: | - Versnellen en intensiveren van marketinginspanningen ter ondersteuning van horeca, m.n. de evenementen.

- Verder inzichtelijk maken van de marketingkosten binnen de doorbelastingen voor betere sturing en vergelijkbaarheid. 4 Kosten | Personeelsadministratie Inhoud: | Kosten voor salarisadministratie. Begroot jaar: | € 11.616,- Begroot periode: | € | 6.200,- Gerealiseerd periode: | € | 7.428,- Begroot o.b.v.: | Feitelijke afspraken. VB: € 1.228 | 19,8% | Deze post is niet helemaal goed begroot. De indexering is niet meegenomen. Ook de inzet van extra oproepkrachten (zie onder lonen en salarissen) is een deel van de oorzaak. VV: € 1.467 | 24,6% | Er zijn meer personeelsleden in dienst in 2026 bij gelijkblijvende totale capaciteit. Dit heeft te maken met minder flexibiliteit met name bij jonge mensen. Forecast: | Iets hogere uitgaven dan begroot. Actie: | - Wij zijn aan het onderzoeken of deze kosten iets gereduceerd kunnen worden. Kosten | Kantoorbehoeften en overige kantoorkosten Inhoud: | Kosten voor bijvoorbeeld papier, baterijen, schrijfwaren e.d. Begroot jaar: | € 0,- Begroot periode: | € 0,- Gerealiseerd periode: | € 0,- Begroot o.b.v.: | De kosten hiervoor worden door de stichting gemaakt en zitten in de doorbelasting. VB: VV: Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Geen. Kosten | Automatisering software Inhoud: | Kosten voor specifieke horeca ICT, zoals het kassasysteem, reserveringssysteem, e.d.

Begroot jaar: | € 29.184,- Begroot periode: | € 26.642,- Gerealiseerd periode: | € 31.020,- Begroot o.b.v.: | Historische uitgaven, rekening houdend met een jaaruitgave in het eerste kwartaal. VB: € 4.378 | 16,4% | In de begroting is geen rekening gehouden met Indexering en het 1e half jaar zitten meerdere facturen die voor het hele jaar gelden. VV: € 2.986 | 10,7% | Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door een aantal aanschaffingen, zoals de handhelds. Forecast: | Iets hogere kosten dan begroot. Actie: | - Geen. Kosten | Accountantskosten Inhoud: | Kosten voor de accountant voor de goedkeurende verklaring van de jaarrekening. Begroot jaar: | € 4.200,- Begroot periode: | € 2.100,- Gerealiseerd periode: | € 1.750,- Begroot o.b.v.: | Op basis van de feitelijke kosten van 2024. VB: € 350 | 16,7% | Het verschil heeft te maken met het moment waarop de werkzaamheden van de accountant uitgevoerd zijn. VV: € 1850 | 51,4% | Idem. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Geen. Kosten | Advies en juridische kosten Inhoud: | Kosten voor de advocaat, fiscalist, specifieke inhoudelijke advisering. Begroot jaar: | € 3.240,- Begroot periode: | € 1.620,- Gerealiseerd periode: | € 5.263,- Begroot o.b.v.: | Historische uitgaven. VB: € 3.643 | 225% | Meer juridische kosten dan verwacht door de situatie. VV: € 3.763 | 251% | Zie onder VB Forecast: | Meer kosten dan begroot.

Actie: | - Kosten zo veel mogelijk proberen te beheersen. Kosten | Contributies en abonnementen Inhoud: | Kosten voor bijvoorbeeld Huntenkring, Sligro, Koninklijke Horeca Nederland, e.d. Begroot jaar: | € 2.615,- 5 Begroot periode: | € 2.615,- Gerealiseerd periode: | € 1.916,- Begroot o.b.v.: | Historische uitgaven. VB: € 699 | 26,7% | Dit heeft te maken met een verkeerde boeking op overige algemene kosten. VV: € 2.369 | 55,3% | Idem en het feit dat de kosten voor 1 van de abonnementen voor 2026 in 2025 zijn geboekt. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Corrigeren verkeerde boeking. - Beoordelen contributies en abonnementen. Kosten | Vuilnisverwerking Inhoud: | Kosten voor het ophalen en afvoeren van specifiek horeca afval zoals vet e.d. Begroot jaar: | € 3.800,- Begroot periode: | € 1.900,- Gerealiseerd periode: | € 1.169,- Begroot o.b.v.: | Historische uitgaven. VB: € 731 | 38,5% | Het verschil ligt aan een wat ruime begroting. VV: € 294 | 33,7% | In het 1e kwartaal van 2025 zijn alleen de kosten voor de eerste twee maanden geboekt. Forecast: | Lager dan begroot. Actie: | - Geen. Kosten | Beheervergoeding (bestuurskosten) Inhoud: | Bestuurlijke vergoeding Begroot jaar: | € 0,- Begroot periode: | € 0,- Gerealiseerd periode: | € 0,- Begroot o.b.v.: | Deze zijn opgenomen in de doorbelasting vanuit de stichting.

VB: € | Conform begroting VV: € | Conform begroting Forecast: | Conform begroting Actie: | - Geen. Kosten | Overig algemeen Inhoud: | Kosten voor bijvoorbeeld betalingsverschillen, kasverschillen, oninbare debiteuren Begroot jaar: | € 1.274,- Begroot periode: | € | 687,- Gerealiseerd periode: | € 1.319,- Begroot o.b.v.: | Zeer wisselende gerealiseerde saldi. VB: € 632 | 92% | Dit betreft een verkeerde boeking. Zie ook onder ‘contributies en abonnementen’. VV: € 581 | 30,6% | Marginaal verschil. Forecast: | Afhankelijk van de ontwikkelingen. Actie: | - Geen. Doorbelastingen | Intern (totaal) Inhoud: | De door de stichting gemaakte kosten ten behoeve van de horeca voor bijvoorbeeld marketing, bestuur, ICT, enz., die worden doorbelast aan de horeca Begroot jaar: | €389.022,- Begroot periode: | €194.511,- Gerealiseerd periode: | €194.586,- Begroot o.b.v.: | Feitelijke afspraken. VB: € 75 | 0,1% | Conform begroting. VV: € 33.415 | 14,7% | Dit verschil wordt verklaard door een wijziging in de afspraken tussen de horeca en de stichting. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - De horeca zoveel mogelijk de eigen kosten laten begroting, dragen en verantwoorden. - De overheadkosten goed bepalen, verdelen en afrekenen op basis van de werkelijke kosten. Afschrijvingen | Totaal Inhoud: | Bestaande afschrijvingen van materiële vaste activa.

Begroot jaar: | € 73.803,- Begroot periode: | € 36.901,- Gerealiseerd periode: | € 36.447,- Begroot o.b.v.: | Investerings- en afschrijvingsstaat. Vanaf 2024 zijn deze lager geworden door, onder andere, de verkoop van het Ouhrlokaal (Ketelhuis). 6 VB: € 454 | 1,4% | Marginaal verschil. VV: € 10 | 0% | Marginaal verschil. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Geen. Kosten | Vervoermiddelen Inhoud: | De kosten voor de bestelbus. Deze wordt ingezet bij diverse evenementen om zelf spullen te vervoeren. Begroot jaar: | € 1.050,- Begroot periode: | € | 525,- Gerealiseerd periode: | € | 476,- Begroot o.b.v.: | Historische uitgaven. De bus is volledig afgeschreven en wordt beperkt gebruikt. VB: € 49 | 9,4% | Conform begroting. VV: € 347 | 42,4% | De kosten voor de verzekering voor het hele jaar zijn vorig jaar in het eerste kwartaal geboekt. Forecast: | Conform begroting. Actie: | - Geen. Saldo | financiële baten en lasten Inhoud: | Bankkosten, rentelasten. Begroot jaar: | € 0,- Begroot periode: | € 0,- Gerealiseerd periode: | € 2.465,- Begroot o.b.v.: | Verkeerd begroot. De bankkosten van de RABO-rekening hadden hier begroot moeten worden. VB: € 2.265 | 100% | Dit heeft te maken de foutieve raming. VV: € 1.125 | 31,4% | In het eerste kwartaal van 2025 zaten een aantal incidentele eenmalige kosten. Forecast: | Substantieel hoger dan begroot.

Actie: | - Dekking zoeken voor deze lasten. 7