Raadsvoorstel jaarstukken 2021 en begroting 2023.pdf

Raadsvoorstel Datum raadsvergadering

: 19 mei 2022

Zaaknummer

: 359008

Onderwerp:

: jaarstukken 2021 en begroting 2023 VNOG

De raad wordt voorgesteld 1. De jaarstukken 2021, de programmabegroting 2023-2026 en de begrotingswijziging demarcatie van de VNOG ter kennisgeving aannemen. 2. De afgevaardigde in het Algemeen Bestuur van de VNOG meegeven in te stemmen met de jaarstukken 2021. 3. De afgevaardigde in het Algemeen Bestuur van de VNOG meegeven in te stemmen met de programmabegroting 2023-2026. 4. De afgevaardigde in het Algemeen Bestuur van de VNOG meegeven in te stemmen met de begrotingswijziging demarcatie 2023. 5. Voor de programmabegroting 2023-2026 en de begrotingswijziging demarcatie geen zienswijze in te dienen. Aanleiding 1. Voorlopige jaarstukken - ter kennisname Conform de huidige Wet gemeenschappelijke regelingen heeft het dagelijks bestuur de plicht om de raden van de deelnemende gemeenten vóór 15 april de voorlopige jaarstukken ter kennisname aan te bieden. Het zijn nog voorlopige stukken, omdat de aanleiding van bijvoorbeeld tijdens de accountantscontrole nog wijzigingen in de jaarstukken kunnen worden aangebracht. Op 2 juni 2022 zullen de definitieve jaarstukken worden behandeld door het DB. Het AB behandelt de definitieve jaarstukken, inclusief accountantsverklaring, op 23 juni 2022. Het AB stelt dan de stukken vast. Het AB neemt dan ook een besluit over de bestemming van het resultaat. 2.

concept programmabegroting 2023-2026 - ter zienswijze In de programmabegroting zijn de inhoudelijke en financieel-technische uitgangspunten uit de op 9 december 2021 door het Algemeen Bestuur vastgestelde Kadernota 2023-2026 verwerkt. De programmabegroting is opgebouwd conform de Opgaven van de VNOG, zoals vastgelegd in de Toekomstvisie (vastgesteld AB 15 januari 2020) en het regionaal Beleidsplan (vastgesteld AB 10 december 2020). Bij de totstandkoming van deze beide documenten zijn de raden nauw betrokken geweest. 3. Begrotingswijziging demarcatie - ter zienswijze Op 9 december 2021 heeft het algemeen bestuur van de VNOG de Regeling demarcatie vastgesteld. In deze Regeling is de verdeling van de taken en verantwoordelijkheden tussen gemeenten en de VNOG op het gebied van de kazernes en de faciliteiten in de kazernes vastgelegd. De nieuwe taakverdeling is beoogd om per 2023 in te gaan. Dit is dus een nieuwe inrichting van de samenwerking op dit terrein tussen gemeenten en de VNOG. Dit heeft ook een financieel gevolg. Dit betreft het opnemen in de begroting van de VNOG van de facilitaire kosten, alsmede het herzien van de berekeningswijze van de vergoeding van de VNOG aan die gemeenten. Waar regionale 1

functies een plaats hebben in de kazernes (kantoren, werkplaatsen, voor voertuigonderhoud en ademlucht). Wat wordt met beslissing bereikt - De raad krijgt inzicht in de bedrijfsvoering en resultaten van de VNOG en kan hierop invloed uitoefenen door haar zienswijze mee te geven aan de afgevaardigde in het Algemeen Bestuur - Een tijdig vastgestelde begroting 2023 - Door geen zienswijze in te dienen op de conceptbegroting 2023-2026 gaat de gemeenteraad, in lijn met de eerder vastgestelde toekomstvisie, akkoord met de gemeentelijke bijdrage van €2.172.000 in 2023. - Door geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijziging van de demarcatie gaat de gemeenteraad akkoord met de aanvullende bijdrage van € 84.200 in 2023 voor de facilitaire kosten.

Argumenten om in te stemmen met voorgestelde beslissing(en) 1.1. Er wordt een positief resultaat verwacht Er wordt een positief resultaat verwacht van €5,27 miljoen. De uitkomsten en het resultaat komen overeen met de verwachtingen bij de Tweede Financiële Verkenning 2021. Sinds 2018 hebben de jaren voor de VNOG een inhoudelijk en financieel bijzonder verloop. De VNOG heeft sindsdien nog geen gewoon exploitatiejaar gekend, zoals het grote effect van covid-19 in 2020 en 2021. 1.2. Een deel van het positieve resultaat is direct toe te schrijven aan Covid-19 Van de minder uitgaven dan begroot is circa € 2,3 miljoen direct toe te schrijven aan COVID-19. De onderschrijding valt uiteen in twee grote brokken: het vrijwilligersbudget oefenen & opleiden etc. voor ruim € 1.000.000 en de exploitatiekosten voor de brandweer (vakbekwaam worden & blijven, materieel & logistiek) voor € 1.300.000. Bij de andere afdelingen zijn er wat kleinere effecten. In tegenstelling tot 2020 heeft de COVID-19 crisis in 2021 nauwelijks tot directe meer-uitgaven geleid. De kosten voor de crisisorganisatie (€ 134.976) en voor de aanpassingen van onze normale bedrijfsvoering aan de 1,5-meter samenleving (€ 115.811), tezamen € 250.787 moet de VNOG zelf dragen. Dit was grotendeels begroot. 1.3. Per saldo valt de jaarrekening lager uit Het reële rekeningresultaat komt overeen met 3,9% van de begroting (excl.

programma 8). Dit komt nagenoeg overeen met 2020 (3,8%). In de uitgaven op de projectkredieten is zichtbaar dat de projectuitvoering opschuift. Aanbestedingen vinden later plaats (2022 of later) dan was voorzien. In 2021 heeft het AB besluiten genomen over de prijsstijgingen en de fasering van het materieel dekkings- en spreidingsplan, die inhoudelijk in lijn met de Toekomstvisie blijft. Hierdoor wordt een aantal kredieten verder in de tijd gepland. 1.4. Positief saldo toevoegen aan egalisatiereserve Het kapitaalsaldo van de VNOG gaat de aankomende jaren stijgen. In de loop van het jaar 2026 zal volgens de huidige berekeningen de egalisatiereserve uitgeput raken en ultimo boekjaar uitkomen op negatief €2.953.321. Voor het presenteren van een meerjarig sluitende begroting zou – bij gelijkblijvende omstandigheden - de gemeentelijke bijdrage met dit bedrag moeten stijgen. Dit kan voorkomen worden indien het Algemeen Bestuur een substantieel deel van het voordelig resultaat van de jaarrekening 2021 bestemt voor toevoeging aan deze egalisatiereserve. Daarmee zou een stijging van de gemeentelijke bijdrage in de meerjarenbegroting 2023-2026 niet aan de orde hoeven te komen. 2.1.

Wettelijke taken uitvoeren en achterstanden wegwerken De VNOG zal in 2023 in ieder geval haar wettelijke taken gaan uitvoeren: rampenbestrijding, brandweerzorg, risico- en crisisbeheersing, bevolkingszorg en geneeskundige hulpverlening. Daarnaast zal de VNOG alle voorbereidende en administratieve taken die daarbij horen doen en daarbij de samenwerking met de vele partners opzoeken. De coronacrisis heeft op 2020 en 2021 een groot effect gehad op zowel de reguliere taken van de VNOG, als op de uitvoering van de Toekomstvisie. De gevolgen hiervan lopen over naar 2022 en verder. Veel reguliere activiteiten moesten vanwege de maatregelen worden uitgesteld of op een alternatieve manier worden ingevuld; er zijn achterstanden ontstaan. De inhaalslag is ingezet in 2022 en al naar gelang 2

2022 een ‘normaal’ jaar wordt, kunnen achterstanden verder worden ingelopen. Dit geldt ook voor de uitvoering van de Toekomstvisie. Ondanks corona is het de VNOG gelukt om in 2020 en 2021 Opdrachten van de Toekomstvisie uit te voeren, maar er zijn ook vertragingen ontstaan. De verwachting is dat de meeste achterstanden kunnen worden ingehaald en in 2026 alle Opdrachten zijn afgerond, afhankelijk van de ontwikkelingen in de wereld. 2.2. Onzekerheden in de wereld en de begroting Op dit moment wordt de wereld geconfronteerd met vele onzekerheden, snelle ontwikkelingen en uitdagingen op allerlei vlakken, zoals klimaat, energie, grondstoffen, prijzen, polarisatie en (wereldwijde) instabiliteit. Niemand kan overzien of voorspellen waar deze ontwikkelingen toe zullen leiden; voorstelbaar is dat deze een effect gaan hebben op de fysieke veiligheid. De ontwikkelingen zullen dan ook effect hebben op de uitvoering en kostenontwikkeling van deze en nog komende begrotingen. 2.3. Geactualiseerd verdeelmodel Bij de verdeling van de gemeentelijke bijdrage over de deelnemende gemeenten wordt het verdeelmodel gebruikt. Dit verdeelmodel is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling VNOG en is per 2021, conform de Gemeenschappelijke Regeling, geactualiseerd. Een actualisatie gebeurt eens per vier jaar.

Het verdeelmodel is gebaseerd op de waarden van de van toepassing zijnde verdeelmaatstaven van het Gemeentefonds uit het cluster openbare orde en veiligheid, subcluster brandweer en rampenbestrijding. 2.4. Verhoging gemeentelijke bijdrage 2023 De gemeentelijke bijdrage aan de VNOG stijgt alleen als gevolg van de loon- en prijscompensatie en autonome ontwikkelingen. De bijdragen worden bij de gemeenten in rekening gebracht conform de percentages van het verdeelmodel 2021. 3.1. Begrotingswijziging ten behoeve van de demarcatie Conform de Regeling gaat de VNOG bepaalde (facilitaire) taken uitvoeren die tot op heden bij de gemeente liggen. De kosten die de VNOG hiervoor maakt zal als onderdeel van de jaarlijkse gemeentelijke bijdrage bij de gemeente in rekening gebracht worden. Dit zal gedaan worden conform het reguliere financiële verdeelmodel. De gemeentelijke bijdrage zal dus stijgen, maar deze facilitaire kosten kunnen uit de eigen begroting worden geschrapt. Voor 2023 zal dit €84.200 zijn. Om de werkwijze per 2023 zo transparant mogelijk in beeld te brengen is dit onderwerp nog niet verwerkt in de begroting 2023. Kanttekeningen n.v.t. Kosten, baten, dekking 1. Jaarstukken 2021 Uit de voorlopige jaarstukken van 2021 blijkt een positief resultaat van €5.266.036. De opbouw van dit positieve

resultaat is in de onderstaande tabel af te lezen.

2. Programmabegroting 2023-2026 De totale begroting van de VNOG komt op een bedrag van €49.479.000. Het aandeel van de gemeente Oude

IJsselstreek hierin is 4,39%. De bijdrage stijgt met 4,07% ten opzichte van de bijdrage in 2022, van 2.119.000, naar 2.172.000. Deze gemeentelijke bijdragen zal gedekt worden in de begroting 2023. 3. Begrotingswijziging demarcatie 3

Naast de gemeentelijke bijdrage is er in 2023 ook een bijdrage voor de facilitaire kosten ten behoeve van de demarcatie. Deze bijdrage zal in 2023 €84.200 zijn. Ook deze kosten zullen meegenomen worden in de begroting

van 2023. Uitvoering Planning Op 2 juni 2022 zullen de definitieve jaarstukken worden behandeld door het DB. Het AB behandelt de definitieve jaarstukken, inclusief accountantsverklaring, op 23 juni 2022. Het AB stelt dan de stukken vast. Het AB neemt dan ook een besluit over de bestemming van het resultaat. De conceptbegroting en de concept begrotingswijziging liggen nu ter zienswijze voor. Het AB stelt op 23 juni 2022 de begroting 2023-2026 en de begrotingswijziging definitief vast, met inachtneming van de ingediende zienswijzen. De uiteindelijke verdeling van middelen is een bevoegdheid van het AB.

Personeel N.v.t. Communicatie/participatie N.v.t. Evaluatie/verantwoording De jaarstukken en de programmabegroting maken onderdeel uit van de P&C-cyclus. Vanaf dit begrotingsjaar wordt er gewerkt met één tussentijdse rapportage. De Halfjaarrapportage. De eindrapportage vindt plaats via de jaarstukken: jaarverslag en jaarrekening 2023.

Bijlagen 1. Brief VNOG 2. Voorlopige Jaarstukken VNOG 2021 3. Concept Programmabegroting VNOG 2023-2026 4. Begrotingswijziging demarcatie

Burgemeester en wethouders,

Bob Konings

Otwin van Dijk

Locosecretaris

Burgemeester

4

Raadsvergadering d.d. ☐

conform voorstel

☐

zonder hoofdelijke stemming

☐

met algemene stemmen

☐

……stemmen voor……stemmen tegen

☐

aangenomen

☐

aangenomen met amendement…………

☐

aangehouden

☐

verworpen

☐

ter vergadering uitgereikt bij agendapunt

☐

in handen van B&W gesteld

☐

opmerkingen/toezeggingen……………….

☐

……………………………………………….

5