Raadsvoorstel en raadsbesluit - Jaarstukken 2023.pdf

Raadsvoorstel Datum raadsvergadering

: 4 juli 2024

Zaaknummer

: ……..

Onderwerp:

: Jaarstukken 2023

De raad wordt voorgesteld 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen; 2. Het positieve resultaat van € 513.456 als volgt te bestemmen: a. € 352.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve “ Omgevingswet”; b. € 40.000 toe te voegen aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve “Integraal toekomstbeeld Varsseveld”; c. € 393.000 toe te voegen aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve “Onderwijshuisvesting IKC de Wijssel”; d. € 848.000 toe te voegen aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve “ Oekraïne aankoop pand”; e. € 618.000 toe te voegen aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve “ Vluchtelingen”; f. € 36.000 toe te voegen aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve “Wet goed verhuurderschap”; g. het ontstane tekort van € 1.773.544 onttrekken uit de algemene reserve; 3. a € 95.000 overhevelen vanuit reserve Sociaal Domein naar nieuw te vormen bestemmingsreserve “Asiel ”; b € 262.000 overhevelen vanuit reserve Sociaal Domein naar nieuw te vormen bestemmingsreserve “Iza gelden”; 4. Bestemmingsreserve “uitgestelde raadsbesluiten ” van €49.544 en “bestemmingsreserve Corona ” van € 337.065 op te heffen en het saldo á € 386.609 toe te voegen aan de Algemene Reserve.

Aanleiding Conform de Gemeentewet stelt de raad de rekening vast in het jaar volgend op het jaar waarover verantwoording wordt afgelegd. De Jaarstukken 2023 worden hiertoe ter vaststelling aan de raad aangeboden. De jaarstukken vormen het sluitstuk van de budgetcyclus over het jaar 2023. Wat wordt met beslissing bereikt De raad krijgt inzicht in het bereikte resultaat over 2023. Vanuit haar controlerende rol stelt zij de jaarstukken vast. Vaststelling van de jaarrekening (onderdeel van de jaarstukken), geeft decharge aan de leden van het college ten aanzien van het daarin verantwoorde financieel beheer. De raad neemt een besluit over de bestemming van het resultaat 2023. De jaarstukken kunnen worden aangeboden aan Gedeputeerde Staten. Argumenten om in te stemmen met voorgestelde beslissing(en) 1.1 Met de jaarstukken wordt zowel inhoudelijk als financieel verantwoording afgelegd over de resultaten van 2023 Op grond van artikel 197 van de gemeentewet (GW) legt het college elk jaar met de jaarstukken inhoudelijk en financieel verantwoording af aan de raad. Op grond van artikel 198 (GW) stelt de gemeenteraad de jaarstukken vast. Na vaststelling door de gemeenteraad wordt deze binnen twee verstrekt aan Gedeputeerde Staten, ter uitoefening van haar toezichthoudende taak (artikel 200 GW). Het vaststellen van de jaarrekening (onderdeel

1

van de jaarstukken), geeft decharge aan de leden van het college van het daarin verantwoorde financiële beheer (artikel 199 GW). 2.1 Specifieke resultaatbestemming zorgt ervoor dat bestaande projecten en ontwikkelingen doorgang vinden Met het specifiek bestemmen zorgen we ervoor dat deze middelen beschikbaar blijven voor het doel/project waarvoor deze zijn bedoeld: Omgevingswet: Decentralisatieuitkeringen en taakmutaties. In de decembercirculaire 2023 zijn de extra middelen voor de uitvoering van de omgevingswet (289.000) toegevoegd. Voorstel middels resultaatbestemming deze toe te voegen aan de reserve Omgevingswet. Er is sprake geweest van een flinke piek in het behandelen van bestemmingsplannen en uitgebreide omgevingsvergunningen. Dit heeft alles te maken met de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024. Voorstel is het overschot net als vorig jaar toe te voegen aan de reserve voor de omgevingswet.(63.000) Integraal toekomstbeeld Varsseveld: Het is niet gelukt om dit jaar te starten met het maken van een integraal toekomstbeeld voor Varsseveld. De wens om de verschillende ruimtelijke ontwikkelingen in en om Varsseveld voor de korte en langere termijn te voorzien van een integraal toekomstbeeld als kader bestaat nog steeds bij de gemeente, Varssevelds Belang en de Varsseveldse Industriële Vereniging.

Daarom stellen we voor om het budget over te hevelen naar 2024. Onderwijshuisvesting IKC de Wijssel: Bij de 1e bestuursrapportage 2023 is budget gevraagd voor de incidentele sloop- en verhuiskosten en het afboeken van de boekwaarde van IKC de Wijssel. In verband met vertraging zal de sloop niet in 2023, maar in 2024 plaatsvinden. We stellen voor het budget te bestemmen voor 2024 om de sloop en tijdelijke verhuizing in 2024 uit te voeren. Oekraïne/ Vluchtelingen: Mensen die op de vlucht zijn voor oorlog of onderdrukking moeten bescherming kunnen krijgen. Het kabinet wil de huisvesting en ondersteuning van vluchtelingen beter organiseren, én beter verdelen over de regio’s. De opgave voor de Achterhoek is fors, en ook in onze gemeente moet er nog veel gebeuren. In 2023 hebben we middelen ontvangen voor de opvang van Oekraïners. Het budget dat nog beschikbaar is, voegen we toe aan een nieuwe reserve, zodat we ook in 2024 en verder middelen ter beschikking hebben, om de opvang van Vluchtelingen blijvend te kunnen financieren en organiseren. Een voorbeeld van die inzet is het financieren van de aankoop van vastgoed voor de huisvesting van Oekraïense vluchtelingen. Wet goed verhuurderschap: Voor de gemeente is het verplicht om een meldpunt in te stellen voor misstanden in de verhuursector. Met het meldpunt en de handhavingsbevoegdheden krijgt de gemeente een extra verplichte taak.

Naast het meldpunt zal er vergunningsplicht komen onder deze wet. Uitvoering zal dan volgend in de loop van 2024 plaats vinden. 2.2 Het ontstane tekort dekken uit de algemene reserve is een bestendige gedragslijn 3.1 Binnen de reserve Sociaal Domein een bedrag overhevelen naar een tweetal nieuw te vormen bestemmingsreserves.

2

Asiel: Wegens te weinig uitvoeringscapaciteit zijn deze gelden in 2023 niet uitgegeven. Het resultaat bestemmen voor 2024, om in te kunnen zetten voor projecten rondom inburgering in 2024. IZA gelden: De regionale IZA-middelen 2023, die pas in het najaar binnenkwamen, mochten alleen in 2023 worden besteed. Deze zijn na regionale afstemming toegerekend aan activiteiten, die in 2023 gemeentelijk bekostigd werden en die in lijn liggen het IZA-regioplan 2024-2026. Via een verdeelsleutel heeft de mandaathoudende gemeente aan Oude IJsselstreek 262k toegekend. De vervolgens vrijgevallen gemeentelijke middelen (van dezelfde omvang) willen wij als resultaatbestemming, in 2024 en verder, in blijven zetten voor IZA/GALA: zoals de inzet projectleider sociale basis, platform bewonersinitiatieven (vouchers), enz. 4.1 De bestemmingsreserve uitgestelde raadsbesluiten en bestemmingsreserve Corona is niet meer nodig. Deze vraagstukken spelen inmiddels niet meer, zodat deze reserves opgeheven kunnen worden.

a.

Accountant Accountant RA12 heeft de controle bijna afgerond. Binnenkort verschijnt de controleverklaring en het verslag van bevindingen. Die worden separaat nagezonden.

b.

De rechtmatigheidsverantwoording vormt geen onderdeel van deze stukken en zal separaat worden nagezonden. De rechtmatigheidsverantwoording van het college over de jaarrekening 2023 volgt later. Het college legt over het begrotingsjaar 2023 voor het eerst zelf verantwoording af over de rechtmatigheid aan de gemeenteraad. De accountant beperkt zich tot het getrouwheidsoordeel. De Gemeentewet is hierop aangepast maar de BADO (Besluit accountantscontrole decentrale overheden) en het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) worden voorlopig nog niet gepubliceerd. Pas medio april 2024 is vanuit landelijke werkgroepen meer duidelijkheid gekomen over hoe gemeenten en accountants hiermee om moeten gaan. Daardoor is er vertraging ontstaan in het opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording. We beschouwen daarom 2023 als oefenjaar en zijn in overleg met onze accountant hoe hier het beste uitvoering aan te geven.

Kosten, baten, dekking In de jaarstukken zijn de financiële effecten opgenomen. Uitvoering Planning 5 juni 10 juni 17 juni 17 juni 4 juli

aanleveren technische vragen voor 9:00 bij de griffie bijeenkomst mondelinge beantwoording technische vragen auditcommissie commissie AFE raadsvergadering jaarstukken/berap/voorjaarsnota

Personeel N.v.t. Communicatie/participatie persbericht

3

Evaluatie/verantwoording N.v.t. Bijlagen 1. Jaarstukken 2023

Burgemeester en wethouders,

Mirjam Maasdam Ron Frerix Burgemeester Secretaris

Raadsvergadering d.d. ☐

conform voorstel

☐

zonder hoofdelijke stemming

☐

met algemene stemmen

☐

……stemmen voor……stemmen tegen

☐

aangenomen

☐

aangenomen met amendement…………

☐

aangehouden

☐

verworpen

☐

ter vergadering uitgereikt bij agendapunt

☐

in handen van B&W gesteld

☐

opmerkingen/toezeggingen……………….

☐

……………………………………………….

4

Raadsvergadering d.d. 4 juli 2024

De raad van de gemeente Oude IJsselstreek,

overwegende dat

gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 21 mei 2024

gelet op het bepaalde in de

BESLUIT: 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen; 2. Het positieve resultaat van € 513.456 als volgt te bestemmen: a. € 352.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve “ Omgevingswet”; b. € 40.000 toe te voegen aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve “Integraal toekomstbeeld Varsseveld”; c. € 393.000 toe te voegen aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve “Onderwijshuisvesting IKC de Wijssel”; d. € 848.000 toe te voegen aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve “ Oekraïne aankoop pand”; e. € 618.000 toe te voegen aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve “ Vluchtelingen”; f. € 36.000 toe te voegen aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve “Wet goed verhuurderschap”; g. het ontstane tekort van € 1.773.544 onttrekken uit de algemene reserve; 3. a € 95.000 overhevelen vanuit reserve Sociaal Domein naar nieuw te vormen bestemmingsreserve “Asiel ”; b € 262.000 overhevelen vanuit reserve Sociaal Domein naar nieuw te vormen bestemmingsreserve “Iza gelden”; 4. Bestemmingsreserve “uitgestelde raadsbesluiten ” van €49.544 en “bestemmingsreserve Corona” van € 337.065 op te heffen en het saldo á € 386.609 toe te voegen aan de Algemene Reserve.

Aldus besloten door de raad van de gemeente Oude IJsselstreek in zijn openbare vergadering van 4 juli 2024

De griffier,

de voorzitter,

M.B.J. Looman

M.W.J. Maasdam

5