Jaarverslag 2020 ODA.pdf

Automatisering Het risico is productieverlies door uitval en reparatie van de verschillende systemen waardoor meer uren noodzakelijk zijn om de taken te verrichten dan waarmee rekening is gehouden. We schatten het risico op € 12.500 (klasse 1) en de kans dat zich dit voordoet op 50% (gemiddeld). Aanbestedingen Het risico is dat aanbestedingen niet worden uitgevoerd volgens vastgesteld (Europese en ODA) inkoop- en aanbestedingsbeleid waardoor financiële middelen zijn benodigd voor rechtszaken en de consequenties van deze rechtszaken. We schatten het risico op € 137.500 (klasse 3) en de kans dat zich dit voordoet op 10% (klein).

28

2

Outputmodel (medewerkers) Het outputmodel vanaf 2017 vergt een geheel andere strategie in de bedrijfsvoering dan we tot dusverre gewoon zijn. De ODA wordt tot op zekere hoogte afhankelijk van de vraag van onze klanten (lees: de partners). Ook voor de medewerkers betekent dit een omslag. We zullen hiermee ervaring moeten opdoen. Het beleid van onze partners kan leiden tot meer of minder vraag naar producten, incidenteel maar wellicht ook structureel. Het zal niet altijd vanzelfsprekend zijn dat de vraag naar de (soort) producten overeenkomt met de beschikbare capaciteit. We zullen daarop tijdig moeten inspelen. De strategische personeelsplanning die regelmatig bijgesteld wordt, kan ons daarbij uitstekend van dienst zijn. We schatten het risico op € 50.000 (klasse 2) en de kans dat zich dit voordoet op 30% (klein). Gelders Stelsel Er is een verbeterplan opgesteld op basis van de uitgevoerde evaluatie van het Gelders Stelsel. De mogelijke maatregelen zijn niet op geld doorgerekend. Mogelijk kunnen een aantal maatregelen leiden tot extra kosten voor de ODA. We schatten het risico op € 12.500 en de kans dat zich dit voordoet op 70% (groot). Omgevingswet De invoering van de Omgevingswet kan tot een andere taakverdeling tussen gemeenten, provincie en de ODA leiden. Het is zowel mogelijk dat dit tot meer als tot minder taken voor de ODA leidt. Het risico schatten we daarom op nihil.

Datalekken Iedereen heeft recht op eerbiediging en bescherming van zijn persoonlijke levenssfeer en een zorgvuldige omgang met zijn persoonsgegevens. De regels hiervoor zijn vastgelegd in de Wet bescherming persoonsgegevens (Wbp). Hierin staat dat persoonsgegevens moeten worden beveiligd tegen verlies en tegen onrechtmatige verwerking. Een datalek moet worden gemeld aan de Autoriteit Persoonsgegevens als het leidt tot een aanzienlijke kans op ernstige nadelige gevolgen voor de bescherming van persoonsgegevens, of als het ernstige nadelige gevolgen heeft voor de bescherming van persoonsgegevens. Het datalek moet daarnaast ook worden gemeld aan de betrokkene indien het waarschijnlijk ongunstige gevolgen zal hebben voor diens persoonlijke levenssfeer. Bij overtreding van de meldplicht datalekken uit de Wbp kan de Autoriteit Persoonsgegevens een bestuurlijke boete opleggen. We schatten het risico op € 137.500 (klasse 3) en de kans dat zich dit voordoet op 10% (zeer klein)

Financieel effect van deze risico’s We willen het totale financiële effect van deze risico’s weten. Dit hebben we nodig om vast te stellen of onze financiële buffer voldoende is. In de volgende tabel wordt het financieel effect berekend. Niet alle risico’s komen tegelijk voor. Ook zijn de gevolgen van de risico’s niet altijd maximaal. Het geld dat nodig is om de risico’s op te kunnen vangen is daarom minder dan alle risico’s bij elkaar opgeteld. Een praktische methode om het effect te berekenen is het maximale risico te vermenigvuldigen met de kans dat het risico zich voordoet. We noemen dit het kwantificeren van de risico’s. In de tabel kwantificering risico’s zijn de eerder genoemde risico’s gekwantificeerd.

29

2

Risico

Geschatte omvang

Afspraken dienstverleningsovereenkomsten Taakuitvoering Calamiteit bij bedrijf Rechtmatigheid Bezuinigingen bij de deelnemers Loon- en prijsontwikkelingen Eigen risico voor werknemersverzekeringen Ziekteverzuim Werkkostenregeling BTW Vennootschapsbelastingplicht Productenboek Automatisering Aanbestedingen Outputmodel Gelders Stelsel Omgevingswet Datalekken Totaal

Geschatte kans (in %)

€ 50.000 € 12.500 nihil nihil €0 € 137.500 € 50.000 € 50.000 € 12.500 nihil nihil € 50.000 € 12.500 € 137.500 € 50.000 € 12.500 €0 € 137.500

Financieel effect van de risico's

30% 10% 0 0 0% 50% 50% 50% 30%

30% 50% 10% 30% 70% 0% 10%

€ 15.000 € 1.250 €0 €0 €0 € 68.750 € 25.000 € 25.000 € 3.750 €0 €0 € 15.000 € 6.250 € 13.750 € 15.000 € 8.750 €0 € 13.750 € 211.250

In de becijfering is rekening gehouden met de kans dat een risico zich voordoet. Het gaat dan om de individuele risico’s en de kans dat dit (individuele) risico zich periodiek voordoet. De kans dat alle risico’s zich op enig moment tegelijkertijd voordoen is o.i. aanzienlijk lager. Daartoe hanteren we een dempingfactor van 0,5. Het totaal van de financiële risico’s komt daardoor op € 106.000.

Weerstandsvermogen Zoals hierboven becijferd, hebben we de benodigde weerstandscapaciteit bepaald op € 106.000. De beschikbare weerstandscapaciteit is € 169.000. (Per 31-12-2020 is € 107.000 van de Algemene Reserve vrij besteedbaar + het in de begroting 2020 beschikbare bedrag voor onvoorzien van € 62.000). Gebruiken we de formule en waarderingstabel (zie hiervoor) dan ziet dit er als volgt uit:

Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit ------------------------------------Benodigde weerstandscapaciteit

In bedragen: € 169.000 / € 106.000 = 1,6 Waarderingscijfer: D Betekenis: Ruim voldoende 30

3

Uit de analyse blijkt dat het weerstandsvermogen op basis van de berekening die voor lag voldoende was. Toch moeten we constateren dat het tekort over 2019 behoorlijk groter was dan de berekende weerstandscapaciteit. Een heroverweging op het benodigde weerstandvermogen is daarom zinvol.

Kengetallen en ratio’s Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten dient een aantal financiële kengetallen in de jaarrekening te worden opgenomen. Deze kengetallen dienen om een beter inzicht te bieden in de financiële positie van de ODA. Het overzicht bevat de volgende kengetallen. Verlooptabel Kengetallen en ratio’s in procenten Jaarverslag 2020 Kengetallen (in procenten)

Verloop van de kengetallen Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2019 2020 2020 1a. Netto schuldquote 11 -4 -3 1b. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 11 -4 -3 2. Solvabiliteitsratio -21 9 25 3. Structurele exploitatieruimte -1 0 -1 4. Grondexploitatie n.v.t. n.v.t. n.v.t. 5. Belastingcapaciteit n.v.t. n.v.t. n.v.t. De netto schuld quote en de netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen geven inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuld quote is conform begroot. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de ODA in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het percentage is in 2020 goed en dit hangt samen met positieve resultaat 2020 en de weer aangevulde reserves na het tekort over 2019. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. De onderschrijding op de lasten is grotendeels te bezien als incidenteel door beperkingen agv de corona. 3.

Financiering

De wet Financiering decentrale overheden (FIDO) verplicht gemeenschappelijke regelingen richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico’s die daaraan zijn verbonden. Hiervoor heeft het algemeen bestuur op 15 december 2016 een geactualiseerd treasurystatuut vastgesteld. De wijzigingen betreffen onder meer het opnemen van het in 2014 ingevoerde schatkistbankieren en het schrappen van bepalingen die voor de ODA niet van toepassing zijn. Qua vormgeving is overgestapt van een beschrijvend statuut naar een artikelsgewijs opgebouwd treasurystatuut. Treasuryfunctie De uitvoering van de treasuryfunctie maakt onderdeel uit van de ondersteunende financiële diensten die de gemeente Berkelland voor de Omgevingsdienst Achterhoek verricht.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. De kasgeldlimiet voor een GR volgens de Wet

31

3

FIDO bedraagt 8,2% van het totaal van de primitieve begroting, voor 2020 is dit € 8.229.000. De kasgeldlimiet bedraagt dan € 674.778. Tot nu toe heeft de ODA nog niet hoeven lenen. Aan de hand van de tijdige bevoorschotting worden de lopende activiteiten gefinancierd en is externe financiering niet nodig. Wel moet geconstateerd worden, dat bij een behoorlijke toename van activiteiten zoals in het jaar 2018, er een financieringsprobleem kan ontstaan omdat er pas aan het einde van het jaar wordt afgerekend met de partners. In dat geval zal de ODA actie ondernemen om het financieringsprobleem op te pakken.

4.

Onderhoud kapitaalgoederen

Kapitaalgoederen zijn aankopen die een meerjarig gebruik dienen en die we meestal aanduiden als investeringen. Artikel 3 van de financiële verordening bepaalt dat nieuwe investeringen in de begroting moeten worden vermeld. Mocht de Omgevingsdienst Achterhoek met investeringen worden geconfronteerd dan hanteren we de volgende afschrijvingstermijnen. Voor investeringen hanteren we de volgende afschrijvingstermijnen. hardware: 3 jaar software: 5 jaar dienstvervoermiddelen: 7 jaar Overigens bepaalt de financiële verordening (artikel 6) dat materiële vaste activa met economische waarde annuïtair worden afgeschreven. In 2020 zijn er geen investeringen in kapitaalgoederen gedaan.

3

32

JAARREKENING 2020 

Balans per 31 december 2020



Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling



Toelichting op de balans



WNT-verantwoording



Overzicht van baten en lasten



Toelichting op overzicht van baten en lasten

3

33

Balans per 31 december 2020 Bedragen x € 1.000 ACTIVA Vaste activa Financiële activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Ultimo 2019

2

2

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk

Ultimo 2020

2

575

2

486 575

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant verhouding met het Rijk

681 539

486 491 1.494

1.220 Liquide middelen Banksaldi

1.985 2 2

Overlopende activa: De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voor financiering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Vooruitbetaalde bedragen

46 10

41 12 56

53

Totaal vlottende activa

1.851

2.526

TOTAAL ACTIVA

1.853

2.528

PASSIVA Vaste Passiva Eigen vermogen: Algemene reserve Gerealiseerd resultaat Voorzieningen

Ultimo 2019

279 -668

107 538

98

80

Totaal vaste passiva Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Banksaldi Crediteuren Overlopende passiva Nog te betalen bedragen

Ultimo 2020

-291

725

166 165

266

1.813

1.537

Totaal vlottende passiva

2.144

1.803

TOTAAL PASSIVA

1.853

2.528

0

0

Aan natuurlijke of rechtspersonen verstrekte borg- en of garantstellingen

34

3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Deze jaarrekening is samengesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden als last genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar.

BALANS ACTIVA Vaste activa Financiële activa Waarborgsommen Betreffen betaalde waarborgsommen voor geleasede dienstauto’s.

3

Vlottende activa Voorraden Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen reeds gemaakte uren maal het geldende uurtarief. Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

PASSIVA Vaste passiva Voorzieningen De voorziening harmonisatietoelagen betreft een voorziening voor verplichtingen samenhangend met rechten van voormalig provinciale medewerkers. De voorziening is gevormd ter hoogte van

verkregen gelden die voor de medewerkers wordt aangewend. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva Deze passiva worden tegen de nominale waarde opgenomen. 35

RESULTAATBEPALING De exploitatielasten van de Omgevingsdienst Achterhoek bestaan hoofdzakelijk uit bedrijfsvoeringskosten. Er is geen sprake van een rechtstreeks risico voor de Omgevingsdienst omdat de deelnemers in de Gemeenschappelijke Regeling uiteindelijk garant staan voor de bijdragen aan de ODA. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van de in de begroting 2020 afgesproken verdeelsleutel: De (verwachte) afname van de partners per programma.

3

36

Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Financiële activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (€ 2.000) Het betreft hier betaalde waarborgsommen in het kader van lease van bedrijfsauto’s. Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk (486.000) In 2020 of eerder is een aanvang gemaakt met activiteiten, waarbij de oplevering van de dienstverlening in 2021 of later plaatsvindt. Afrekening van deze dienstverlening vindt plaats in het jaar dat deze volledig is afgerond. Voor 2020 becijferen we het onderhanden werk op € 486.000. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen (€ 491.000) Het betreft vorderingen op enkele deelnemende gemeenten van de gemeenschappelijke regeling, op andere omgevingsdiensten en provincies. Verder hebben we bij de belastingdienst een aangifte ingediend voor terug te vorderen omzetbelasting. Rekening courant verhouding met het Rijk (€ 1.494.000) Saldo tegoed op het Ministerie van Financiën in het kader van schatkistbankieren van € 1.494.000. Banksaldi (€ 2.000) Het banksaldo van de lopende rekening bij de BNG per 31 december 2020.

37

3

Drempelbedrag schatkistbankieren Van de verplichting om overtollige middelen bij het rijk aan te houden is een bepaald “drempelbedrag” uitgezonderd. Dit drempelbedrag beloopt voor de ODA € 250.000, te weten 0,75% van het begrotingstotaal per 31-12 2020 (€ 8,2 mln) is € 61.500 met een minimum van € 250.000. Voor ieder kwartaal over 2020 dient te worden toegelicht welk bedrag met inachtneming van het drempelbedrag door de ODA buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden. De ODA is in 2020 elk kwartaal onder het drempelbedrag gebleven. Hieronder wordt de specificatie per kwartaal weergegeven

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het (3a) = (1) > (2) drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (2)

250 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

81

52

52

51

169

198

198

199

-

-

-

-

Verslagjaar (4a)

(4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

8.229

3

8.229

-

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag een minimum van €250.000

250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

(5a)

(5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 7.333 (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist 81 aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

4.732

4.740

4.738

91

91 52

92 52

92 51

38

Drempelbedrag kasgeldlimiet De kasgeldlimiet zorgt ervoor dat er niet te veel kortlopende leningen worden aangetrokken. De gemiddelde netto-vlottende schuld per kwartaal van een openbaar lichaam mag de kasgeldlimiet niet overschrijden. In 2020 is er in geen enkel kwartaal sprake geweest van een overschrijding. De ruimte onder de limiet was voor: 1e kwartaal 2020 € 1.968.000 2e kwartaal 2020 € 2.581.000 3e kwartaal 2020 € 3.196.000 4e kwartaal 2020 € 2.680.000

Overige vorderingen (€ 0) Per 31-12-2020 zijn er, buiten de vorderingen op openbare lichamen, geen overige vorderingen. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel (€ 41.000) Betreffen nog te ontvangen subsidiegelden van provincies wegens: Restant project Omgevingsveiligheid 2019 € 22.000 Restant Gelders uitvoeringsplan Omgevingsdienst 2020 € 19.000 Totaal € 41.000 Verloopoverzicht Omschrijving

Saldo 1-1-2020

Toevoegingen

Ontvangen €

0

Saldo 31-12-2020

Provincie Gelderland; subsidie Omgevingsveiligheid 2019

€ 22.301

€

0

€ 22.301

Provincie Zuid Holland; Impuls

€ 24.171

€

0

€ 24.171

€

€

0

€ 93.482

€ 74.785

€ 18.697

€ 46.472

€ 93.482

€ 98.956

€ 40.998

0

3

Omgevingsveiligheid Provincie Gelderland; Gelders uitvoeringsplan Omgevingsdienst 2020 Totaal

Vooruitbetaalde bedragen (€ 12.000) In het jaar 2020 hebben we een factuur betaald waarvan een gedeelte van de last betrekking heeft op 2021.

39

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve (€ 107.000)

Saldo

Bestemming resultaat

1-1-2020

2019

Omschrijving

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo 31-12-2020

Algemene reserve

279.934

-667.926

495.000

0

107.009

Totaal

279.934

-667.926

495.000

0

107.009

Toelichting Algemene reserve (€ 107.000) Het saldo van de algemene reserve bedroeg per 1 januari 2020 afgerond € 279.500. € 268.000 was vrij besteedbaar, € 11.500 was voorzien voor energieprojecten. Het algemeen bestuur heeft in 2020 besloten om het nadelig resultaat van 2019 ter grootte van afgerond € 667.900 te dekken uit de algemene reserve. Aangezien de omvang van deze reserve onvoldoende was, hebben de deelnemende partijen van de Gemeenschappelijke Regeling € 495.000 gestort om de reserve weer op niveau te brengen.

4

Gerealiseerd resultaat ( € 538.000) Het voordelig exploitatieresultaat over 2020 beloopt € 538.000. Voorzieningen Verloop van de voorzieningen:

Omschrijving

Saldo 1-1-2020

Toevoe-

Vrij-

gingen

gevallen

Aanwendingen

Saldo 31-12-2020

Voorziening harmonisatietoelagen

97.895

17.692

80.203

Totaal

97.895

17.692

80.203

Toelichting De provincie heeft in 2014 enkele rechtspositionele verplichtingen, waaronder de harmonisatietoelagen, voor voormalige provinciale medewerkers die zijn overgegaan naar de ODA afgekocht. De ODA heeft daartoe in 2014 een bedrag van € 401.065 ontvangen. Voor harmonisatie van toeslagen resteert per 1 januari 2020 € 98.000. In 2020 is € 18.000 aangewend. Per einde boekjaar is de voorziening € 80.000.

40

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Crediteuren (€ 266.000) De belangrijkste crediteuren per 31 december 2020: Omschrijving Gemeente Doetinchem ICT dienstverlening 4e kw. Exsin, uitbestede werkzaamheden Gemeente Berkelland, fin. administratie 2e hjr Gemeente Zutphen, archeologie, 4e kw. Diverse kleine(re) crediteuren Totaal

Bedrag € 134.000 € 32.000 € 19.000 € 13.000 € 68.000 € 266.000

Nog te betalen bedragen (€ 1.537.000) Omschrijving Gemeente Berkelland, afrekening 2020 Belastingdienst, loonheffing dec. 2020 Provincie Gelderland, afrekening 2020 Gemeente Winterswijk, afrekening 2020 Gemeente Zutphen, afrekening 2020 ODRA, afrekening 2020 ABP, afdracht dec. 2020 Gemeente Lochem, afrekening 2020 Diverse kleinere bedragen nog te betalen Totaal

Bedrag € 424.000 € 372.000 € 211.000 € 117.000 € 105.000 € 75.000 € 74.000 € 71.000 € 88.000 € 1.537.000

4

Niet uit de balans blijkende verplichtingen. De gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Achterhoek heeft een huurverplichting voortvloeiend uit een 1-jarig huurcontract eindigend op 31 december 2021 met een optie tot jaarlijkse verlenging. De huur wordt jaarlijks geïndexeerd. De huurlasten voor 2021 bedragen € 150.000.

41

WNT-verantwoording 2020 Omgevingsdienst Achterhoek De WNT is van toepassing op de Omgevingsdienst Achterhoek. Het voor de Omgevingsdienst Achterhoek toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000,-. Dit betreft het algemeen WNTbezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020

P.G.M. van Oosterbosch Directeur 01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,89

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

94.522

Beloningen betaalbaar op termijn

17.093

Subtotaal

111.615

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

178.890,00

4

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

111.615

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

P.G.M. van Oosterbosch Directeur 01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,89

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

92.151

Beloningen betaalbaar op termijn

16.030

Subtotaal

108.181

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

172.660

108.181

42

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12: niet van toepassing. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen: niet van toepassing. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder. NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

J.H.A. van Oostrum

DB/AB vz

B.J. Groot Wesseldijk

DB/AB

W.J.A. Gerritsen

DB/AB

W.W. Buunk

DB/AB

T.M.M. Kok

AB

F.H.T. Langeveld

AB

B.T.M. Porskamp

AB

O.E.T. van Dijk

AB

I.T.F. Klein Gunnewiek

AB

L.J. Werger

AB

P.G.J. Kerris

AB

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700: niet van toepassing. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is: niet van toepassing. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is: niet van toepassing.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen: niet van toepassing.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

43

4

Overzicht van baten en lasten Baten en lasten per programma x 1.000 euro

Taakveld

Begroting 2020

Begroting na wijz

Realisatie 2020

Begr-real

Baten

Baten

Baten

Saldo

Lasten

Lasten

Lasten

Programmaplan Programma 1 Vergunningverlening 7.4 Milieubeheer Programma 2 Toezicht en handhaving 7.4 Milieubeheer Programma 3 Advies 7.4 Milieubeheer Programma 4 Stelseltaken 7.4 Milieubeheer Eigen stelseltaak Kosten Gelders stelsel van Omgevingsdiensten Programma 5 Projecten 7.4 Milieubeheer

2.051 4.649 1.423

1.112 2.929 1.027

2.051 4.649 1.423

1.112 2.929 1.027

1.937 4.691 1.455

1.079 2.742 1.118

-81 228 -59

106

124 616

106

124 616

85 289

98 552 23

5 64 266

2.359

0

2.305

54

0 8.456 495

0 7.918

62 538 495 -495 538

Overzichten Overhead Algemene dekkingsmiddelen Bedrag onvoorzien

0.4 Overhead onderst. Organisatie 0.5 Treausury 0.8 Algemene baten en lasten

2.359

Geraliseerde totaal saldo van baten en lasten normale bedrijfsvoering Bijdrage deelnemers in het tekort 2019

8.229

62 8.229

8.229

62 8.229

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

0 8.229

0 8.229

0 8.229

0 8.229

Gerealiseerde resultaat

8.951

495 8.413

De baten en lasten over de programma’s zijn op directe wijze toegerekend aan de hand van de directe kosten en opbrengsten per productgroep. De baten en lasten zijn weergegeven aan de hand van het format dat met de Gelderse Omgevingsdiensten onderling is afgesproken. Voor de toelichting op de programma’s wordt verwezen naar de desbetreffende beleidshoofdstukken.

Baten en lasten naar kosten categorieën Omschrijving

2019

2020

2020

Realisatie

Begroting

Realisatie

x € 1.000

4

na wijz. LASTEN

1

Personele kosten/Inhuur en diensten derden

6.068

6.120

6.007

2

Organisatiekosten

884

631

557

3

Organisatieontwikkeling en SPP

73

103

47

4

Bovenregionale taken

672

740

651

5

Organisatie ondersteuning

601

573

656

6

Algemene lasten

0

62

0

8.298

8.229

7.918

Totaal Lasten BATEN 21

Bijdragen van derden

240

106

374

25

Bijdragen deelnemers

7.390

8.123

8.082

Totaal Baten

7.630

8.229

8.456

Resultaat reguliere bedrijfsvoering

-668

0

538

0

Verrekening tekort 2019 26

Bijdrage deelnemers in het tekort 2019

495

27

Toevoeging algemene reserve agv tekort 2019

-495 538

Gerealiseerde resultaat

-668

44

Toelichting overzicht van baten en lasten LASTEN (€ 311.000 voordelig) Personeelskosten/ Inhuur en diensten derden (€ 113.000 voordelig) De personele kosten en inhuur diensten derden bestaan uit de kosten van eigen personeel en de capaciteit van derden die wordt ingehuurd. Deze inhuur betreft zowel detacheringen als gerichte dienstverlening door bureaus. De capaciteit van derden is de flexibele schil naast de eigen capaciteit van de ODA. Opbrengsten uit detachering van medewerkers van de ODA komen ten gunste van deze post. De totale lasten vallen ruim € 100.000 lager uit. Organisatiekosten (€ 74.000 voordelig) De organisatiekosten worden gevormd door de verschillende vormen van bijkomende kosten voor personeel en organisatie. Met name de kosten voor opleidingen liggen duidelijk lager als gevolg van de corona-beperkingen. Hier houden we € 100.000 op over. Kosten voor software ondersteuning liggen hoger. Dit heeft te maken met de kosten voor de licenties street-spotter, waar de gevelcontroles mee uitgevoerd konden worden. De hogere kosten zijn gedekt door opbrengsten uit de gevelcontroles. Organisatie ontwikkeling en SPP (€ 56.000 voordelig) De kosten hangen samen met de ontwikkeling van de informatievoorziening van de gemeenschappelijke Omgevingsdiensten in het Gelders stelsel. Binnen de ODA zijn geen externe kosten gemaakt voor organisatie ontwikkeling.

Bovenregionale taken ( € 89.000 voordelig) Bovenregionale taken (x € 1.000)

2019

2020

2020

Realisatie

Begroting

Realisatie

OD De Vallei - Kwaliteit en coördinatie stelsel

20

20

22

OD Rivierenland - Ketentoezicht

67

68

75

OD Veluwe en IJssel - Portaal en kenniscentrum

77

76

59

OD Regio Nijmegen - Complexe vergunningverlening

291

357

208

99

61

177

9

8

9

107

125

98

2

25

3

672

740

651

Omschrijving

OD Regio Arnhem - Complexe handhaving, meetdienst en bezwaar en beroep OD Noord Veluwe - Bestuurlijke Strafbeschikking Milieu OD Achterhoek - Personeel en Organisatie Diversen Totaal

4

De totale uitgaven aan de partners in het stelsel bedragen € 651.000,-. Binnen de uitgaven is een onderscheid te maken tussen de pure bovenregionale taak die als organisatiekosten/overhead gelden en kosten die betrekking hebben op dienstverlening op de primaire processen vergunningverlening en toezicht en handhaving. Zo worden de kosten voor complexe vergunningverlening vanuit de ODRN 1:1 doorberekend aan de partners. De kosten hangen samen met verrichte diensten voor de meer complexe vergunningen. Het grootste gedeelte vanuit de ODRA betreffen de kosten van bouwtaken die we bij hen belegd hebben. Hier 45

huren we de expertise en kennis in vanuit Arnhem. De kosten voor de bouwtaken worden via de normproducten versleuteld richting de partners.

Organisatie ondersteuning ( € 83.000 nadelig) Ondersteunende dienst (x € 1.000) Omschrijving

2019

2020

2020 Realisatie

Realisatie

Begroting

Berkelland - Financieel (beheer)

38

42

35

Bronckhorst - Huisvesting en Fac. Ondersteuning

167

170

158

Doetinchem - Informatisering en automatisering

366

329

432

Lochem - Personeel- en salarisadministratie)

30

32

31

601

573

656

Totaal

Hogere kosten hangen samen met de ICT ondersteuning en archief beheer vanuit Doetinchem. De hogere kosten worden veroorzaakt door telefonie en ICT ondersteuning, netwerkomgeving, apparatuur en archief. Algemene lasten (€ 62.000) Deze post wordt gebruikt ter dekking van hogere kosten voor personele capaciteit en inhuur derden; als zodanig begroot om flexibel in te zetten. Werkelijke uitgaven vinden plaats op de andere kostencategorieën.

BATEN (€ 227000 voordelig) Bijdragen van derden (€ 268.000 voordelig) Onder bijdrage derden zijn de opbrengsten verantwoord die buiten de reguliere partner werkzaamheden worden verkregen. Deze bestaat uit verschillende onderdelen. Ten eerste betreft het de subsidieontvangst voor Externe Veiligheid ad € 94.000. De ODA verkreeg deze subsidie al enkele jaren t/m 2019. De subsidie zou in 2020 afgebouwd worden maar werd nog, weliswaar verlaagd, een jaar beschikbaar gesteld. Daarnaast hebben we een behoorlijke inzet kunnen leveren voor de aanpak van de stikstofdossiers bij de Provincie. Tevens betreft het een vergoeding voor werkzaamheden waar we als ODA hebben voorzien in de groene BOA’s. Een project vanuit de Provincie. Voor het overige betreft het kleinere bijdragen zoals de participatie in het PGS, inzet voor thema groepen externe veiligheid en een subsidie voor een regentool P-fas. De bijdrage die we andere partners vragen voor de stelseltaak P&O is eveneens verantwoord onder deze post. Specificatie bijdrage derden (x € 1.000) Omschrijving Bijdrage stelseltaak HRM - Gelders stelsel

2020

2020

Begroot

Realisatie

106

85

Subsidie Externe Veiligheid 2020

94

Ondersteuning Stikstofdossiers Provincie

113

Bijdrage inzet groene BOA's

49

OVIJ- inzet thema groepen externe veiligheid

17

Overige Totaal

16 106

374

46

4

Bijdragen deelnemers (€ 41.000 nadelig) Bijdrage per deelnemer (x € 1.000)

2019

2020

2020

Realisatie

Begroting

Realisatie

429

444

579

1.150

1.306

1.140

Aalten Berkelland Bronckhorst

981

958

1.011

Doetinchem

914

1.036

1.071

Lochem

541

674

641

Montferland

284

332

380

Oost Gelre

958

1.056

1.106

Oude IJsselstreek

592

619

643

Winterswijk

610

650

604

Zutphen

472

602

540

Provincie Gelderland/ ODRA

487

446

338

Verschillen nog te verrekenen met de partners Totaal

-28

0

29

7.390

8.123

8.082

De bijdrage van de partners was geraamd op € 8.123.000. De werkelijke bijdrage komt met € 41.000 iets lager uit. In totaal komen de verrichte werkzaamheden voor de partners dus nagenoeg conform begroting uit. Wel zijn er over de partners verschillen. .

Bijdrage deelnemers tekort 2019

Vorig jaar sloot de ODA af met een tekort en daarmee een negatief eigen vermogen. De partners hebben, conform AB besluit, een bijdrage gegeven ter aanvulling van het eigen vermogen voor een bedrag van € 495.000,-. Dit is toegevoegd aan de algemene reserve.

4

Incidentele baten en lasten Tabel jaarresultaat analyse incidenteel en structureel ( x € 1.000)

I

Baten Subsidie bijdrage Externe Veiligheid (GUOV) laatste jaar Bijdragen i.c. met personele inzet en diensten derden Totaal voordelig

94 I 280 I 374

Kosten Licenties streetspotter tbv gevelcontroles Lagere organisatie kosten met name opleidingen (agv corona) Organisatieontwikkeling/IT doorontwikkeling Bovenregionale taken -algemene kosten Hogere kosten ICT ondersteuning Doetinchem/ Archief Algemene lasten Totaal voordelig

-23 97 56 55 -83 62 164

Totaal per saldo voordelig

538

S

S I I I S I

I = Incidenteel S= Structureel

47

De meeste verschillen zijn van tijdelijke aard. Het voordeel uit de hogere omzet, bestaande uit zowel de externe bijdrage als de deelnemersbijdrage in relatie tot de personele inzet en diensten derden zien we als van incidentele aard. Hogere bijdragen (omzet) bewegen flexibel mee met hogere inzet en dus kosten bij de personele inzet waarmee deze post op begrotingsbasis neutraal blijft. Opvallend zijn de lagere organisatie kosten. Door de corona hebben we veel geplande opleidingen niet kunnen uitvoeren. Dit jaar zijn we begonnen met gevelcontroles waarvoor we software hebben aangeschaft met licentiekosten. Deze kosten zaten nog niet in de begroting. De begrotingsverschillen op de kosten van ICT ondersteuning vanuit Doetinchem zijn van structurele aard. De kosten liggen behoorlijk veel hoger en stijgen sneller dan zoals voorzien in de begroting.

Aldus opgemaakt door het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Achterhoek, Bronckhorst, 18 februari 2021.

De secretaris,

De voorzitter,

Ir. P.G.M. van Oosterbosch

drs. J.H.A. van Oostrum

4

48