Beantwoording aanvullende technische vragen raad VJN Jaarstukken Berap (259196).pdf

Aanvullende technische vragen bij VJN T.b.v. mondelinge behandeling in raadsvergadering d.d. 1 juli 2021 Algemeen/Financiën Vraag Blz. Onderwerp Nr Programma 3

Vraag

Indiener (fractie)

Antwoord

2.

0

Investering Almende

Wat zijn de financiële consequenties als de gemeente de investering in het Almende-college weer ‘gewoon’ via de investeringsstaat loopt en uit de jaarlijkse exploitatie wordt gehaald? Dus kapitaalslast in plaats van exploitatielast.

PvdA

“Deze alsdan vraag is op dit moment niet opportuun. In 2017 hebben we een overeenkomst voor nieuwbouw gesloten met het Almende College. Deze overeenkomst loopt nog en de financiële consequenties zijn verantwoord in de jaarstukken”.

2.

0

Vervolgvraag

De vraag is niet goed begrepen of niet duidelijk genoeg gesteld. Nog een poging: Nu wordt elk jaar een bedrag van ongeveer drie-en-eenhalf ton uitgegeven voor de exploitatie van het AlmendeCollege. Dit bedrag komt uit onze eigen jaarlijkse exploitatie. Wat als we dit jaarlijkse bedrag over de resterende looptijd kapitaliseren en omzetten in een lening. Wat zijn dan de financiële consequenties (voor -of nadelen)?

PvdA

We zouden aanmerkelijk duurder uit zijn. Het Almende college heeft van de NWB (Nederlandse Waterschapsbank) een rente aanbod gekregen voor de financiering van de nieuwbouw, locatie Silvolde: 40 jaar vast voor 0,32%, storting per 1 oktober 2020. Wanneer de gemeente zelf de financiering zou moeten regelen zou de investering moeten worden geactiveerd en de omslagrente daaraan worden toegerekend. Deze bedraagt 1,13% (jaarrekening 2020). Vigerend beleid is dat de gemeente niet aan projectfinanciering doet.

1

Aanvullende technische vragen bij Jaarstukken T.b.v. mondelinge behandeling in raadsvergadering d.d. 1 juli 2021 Vraag Blz. Nr 59

15 t/ m 23

59

15 t/m 23

Onderwerp Programma 3

Vraag

Indiener (fractie)

Antwoord

Hoe sluiten de begrotingsafwijki ngen per programma op de bladzijde 15 tot en met 23 aan op de verschillen in de analyse van hoofdstuk 9 (zie ook de recapitulatie op bladzij 123: Op bladzijde 15 staat voor programma 1 een voordeel van € 891 terwijl op bladzijde 123 € 733 wordt vermeld. Ook op de andere programma’s zie je verschillen”. Vervolgvraag

n het staatje wat heeft het gekost, bij programma 2, staat de totale afwijking ten opzichte van de begroting. Dit is inclusief doorbelastingen van uren en kapitaallasten. In Hoofdstuk 9 worden de doorbelastingen niet per programma toegelicht maar is dit onder programma 5, in een uren toerekening gepresenteerd.

PvdA

In het staatje wat heeft het gekost, bij programma 2, staat de totale afwijking ten opzichte van de begroting. Dit is inclusief doorbelastingen van uren en kapitaallasten. In Hoofdstuk 9 worden de doorbelastingen niet per programma toegelicht maar is dit onder programma 5, in een uren toerekening gepresenteerd.

Antwoord duidelijk. Echter: ‘vroeger’ werden de doorbelaste uren en kapitaallasten per programma gespecificeerd; hoeft niet perse maar was voor raadsleden duidelijker. Is het in het vervolg mogelijk en/of wenselijk per programma de doorbelaste uren en kapitaallasten te presenteren? Zo

PvdA

Per programma kunnen de afwijkingen inzichtelijk gemaakt worden voor de uren en kapitaallasten, zodat de overige afwijkingen (toegelicht in hoofdstuk 9) duidelijker worden . Echter een inhoudelijke analyse wordt niet perse duidelijker per programma. Afwijkingen op uren en kapitaallasten geven meer inzicht in het grote geheel. Als er bijvoorbeeld sprake is van een rentewijziging zegt dat veel meer voor het grote geheel i.p.v. per programma.

2

66

115

Algemeen

66

115

Vervolgvraag

96

117

Algemeen

96

117

Vervanging voertuigen buitendienst

niet waarom niet? Op bladzijde 115 staan de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Op bladzijde 99 staat eenzelfde overzicht, maar met afwijkingen. De toevoegingen zijn op bladzijde 99 € 1600, maar op bladzijde 115 € 904. Ook op pagina 129 staat € 904 als toevoeging aan de reserves. Wat is juist?

PvdA

Beiden zijn juist. Op pagina 99 staat het jaarrekeningresultaat á € 696.570. Dit is gesplitst bij de overige toevoegingen gepresenteerd van de algemene reserve en de nieuwe bestemmingsreserves. Op pagina 115 staat dit bedrag afzonderlijk op de regel jaarrekeningresultaat 2019. Conform BBV vereiste.

Zou het voor de leesbaarheid en duidelijkheid een oplossing zijn om op blz. 115 het rekeningresultaat mee te tellen en daaronder de streep voor het totaal te zetten? Zo niet waarom?

PvdA

Pagina 117 bij civieltechnische kunstwerken staat dat een bedrag van € 55 wordt doorgeschoven naar 2021. Is hiervoor geen resultaatbestemming nodig? Uw keuze is nu duidelijk. Maar de vraag blijft of het dan eigenlijk toch een resultaatbestemming moet zijn? Nu wordt het bij voorbaat een budgetoverschrijding. Graag een korte reactie?

PvdA

De tabel op pagina 115 van de werkelijke toevoegingen aan- en onttrekkingen uit reserves maakt onderdeel uit van Hoofdstuk 8 Toelichting op baten en lasten. Dit sluit ook weer aan met de tabel Overzicht van baten en lasten op pagina 81, onderaan bij realisatie 2020. Het resultaat van de jaarrekening 2019 maakt daar juist geen onderdeel van uit. Om het verloop van de (bestemmings) reserves te kunnen volgen staat het resultaat 2019 er nog aanvullend onder, maar maakt dus bewust geen onderdeel uit van de totaaltelling. Op pagina 117 staat dat we de inspectie door hebben moeten schuiven. In 2020 is hierdoor budget vrijgevallen. Indien nodig melden we een incidentele overschrijding later dit jaar bij de 2e Berap.

PvdA

Het wordt niet bij voorbaat een budgetoverschrijding. Er heeft geen resultaatbestemming plaatsgevonden omdat wij verwachten dat de kosten voor de inspectie binnen het budget van 2021 kunnen worden opgevangen. Mocht dat onverwacht niet zo zijn, dan kan dit worden vermeld in de 2 e Berap

3