4.b Jaarstukken 2024 SON.pdf

2.4.1. Algemeen Bestuur Het resultaat programma Algemeen Bestuur valt € 541.000 hoger uit ten opzichte van de begroting na wijziging.

Begrotingsrechtmatigheid Het programma Algemeen bestuur vertoont aan de lastenkant een begrotingsonderschrijding (€ 512.800) en aan de batenkant een lichte begrotingsoverschrijding (€ 28.200). Onder dit programma worden materiële en personele overhead verantwoord1. In beginsel wordt daarbij van budgetneutraliteit uitgegaan, omdat de gemeentelijke bijdrage in de bestaanskosten in het algemeen meebeweegt met de bestaanskosten. Op de bestaanskosten worden vanaf huidig boekjaar de autonome inkomsten (anders dan de gemeentelijke bijdrage) in minder gebracht. Deze inkomsten zijn taakstellend waardoor de gemeentelijke bijdrage in de bestaanskosten op voorcalculatiebasis kan worden vastgesteld. Als gevolg van deze taakstelling is een positief resultaat begroot (Primair) van € 74.700. De afwijking lasten in 2024 wordt met name veroorzaakt door: • • • • • •

Lagere beheerskosten (€ 206.900) door lagere automatiseringskosten en het niet volledig besteden van het innovatiebudget. Dit is met name het gevolg van uitgestelde (innovatie)projecten. Dit betreft daarom hoofdzakelijk incidenteel lagere lasten. Lagere personeelslasten (€ 143.100) doordat vacatures binnen de bedrijfsvoering op een later moment zijn ingevuld en vervanging voor verlof (o.a. ouderschapsverlof) intern zoveel mogelijk is opgevangen. Daarnaast was de vergoeding voor verlof (o.a. ouderschapsverlof) hoger dan begroot. Lagere afschrijvingen (€ 19.500) doordat de begrote vervangingsinvesteringen hoger zijn dan gerealiseerd in 2024. De afschrijvingslasten zijn tevens de komende jaren lager dan begroot. Lagere bankkosten (€ 21.500) doordat de kosten voor het betalingsverkeer zijn gedaald als gevolg van de procesoptimalisatie Budgetbeheer. Lagere huisvestingskosten (€ 29.900) veroorzaakt door lagere energielasten. In de begroting is rekening gehouden met een structureel hogere prijs voor energie. Hogere lasten (€ 29.000) door een dotatie aan de voorziening risicovolle leningen.

1 Het verschil met Overhead conform de richtlijnen van de BBV, zoals in de Programma indeling opgenomen, betreft de verschillende methodieken voor het toerekenen van de overhead 38

Stadsbank Oost Nederland - Jaarstukken 2024

Bezoldiging in het kader van de WNT De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (Hierna: WNT) stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De algemene bezoldigingsnorm van de WNT bedraagt na indexering voor 2024: € 233.000. Beloning topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling:

39

Zorgen weg, waarde terug

Beloning leden Algemeen en Dagelijks Bestuur De functies van de leden van het Bestuur zijn onbezoldigd. De bestuursleden de heer A. Lammers en mevrouw L. De Waard-Oudesluijs zijn in de loop van 2024 toegetreden tot het bestuur.

2.4.2. Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen Het resultaat programma Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen valt € 153.000 hoger uit ten opzichte van de begroting na wijziging.

40

Stadsbank Oost Nederland - Jaarstukken 2024

Begrotingsrechtmatigheid

Lasten en baten Het programma Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen vertoont aan de lastenkant een begrotingsonderschrijding (€ 54.400) en aan de batenkant een begrotingsoverschrijding (€ 98.600). De lagere lasten in 2024 worden veroorzaakt door marginaal lagere personeelslasten. De afwijking baten in 2024 wordt met name veroorzaakt door: • • • •

Hogere baten kredietverstrekking (€ 46.200) als gevolg van gestegen rentes. Hogere baten beschermingsbewind (€ 21.700) door een gestegen aantal klanten. Hogere baten voor additionele afspraken (€ 34.400) hoofdzakelijk het gevolg door gestegen baten uit projecten en gestegen baten voor de dienstverlening Budgetzorg. Lagere baten uit budgetbeheerrekeningen (€ 21.800) die voor rekening van de klant komen (de zogenoemde zelfbetalers).

2.4.3. Toelichting resultaat voor en na bestemming Het gerealiseerde saldo van baten en lasten komt per ultimo 2024 uit op een voordeel van € 865.700. De onttrekking uit de Reserve Procesoptimalisatie van € 15.100 betreft de reeds geaccordeerde mutatie voortvloeiend uit het project BBR-overgang naar SmartFMS. De toevoeging van € 224.000 betreft de uittreedsom van de gemeente Aalten voor uittreding uit de gemeenschappelijke regeling en de terugverdieneffecten van het project Procesoptimalisatie BBR. Hierdoor komt het gerealiseerde resultaat voor 2024 uit op een positief saldo van € 656.800. Voorgesteld wordt om dit saldo toe te voegen aan de Algemene Reserve, waardoor de weerstandsratio uitkomt op 2,14 (niveau ‘uitstekend’).

41

Zorgen weg, waarde terug

2.5 Toelichting op de balans 2.5.1. Activa Vaste activa

Materiële vaste activa • Het verloop van deze post in 2024 is als volgt:

•

De investeringen in het verslagjaar betreffen:

De investeringen onder Bedrijfsgebouwen betreffen diverse aanpassingen aan het bedrijfsgebouw, onder andere de aanpassing van twee kantoren. De investeringen in machines, apparaten en installaties houden verband met een nieuw klimaatsysteem, dat in 2024 in gebruik is genomen. De investeringen in mobiele apparatuur houden verband met vervangingsinvesteringen. De investeringen in software- en systeemontwikkeling hebben betrekking op de implementatie van een nieuw clientvolgsysteem en de verbetering van onze IT-infrastructuur.

42

Stadsbank Oost Nederland - Jaarstukken 2024

Financiële vaste activa

Verloop overige langlopende leningen 2024:

Deze leningen hebben een langlopend karakter met een gemiddelde looptijd van 44 maanden. Het uitstaande saldo van de leningen ad € 4,1 miljoen bestaat voor een bedrag van € 2,8 miljoen uit gemeentelijke borgstellingen. In 2024 werden geldleningen afgeboekt tot een bedrag van € 38.400. De achterstand ‘te betalen termijnen’ (€ 81.300) ten opzichte van het totale uitstaande saldo leningen bedraagt ultimo 2024 2%. In 2024 is voor een bedrag van € 2,6 miljoen aan leningen verstrekt. De waardering van de leningen is voor een bedrag van € 111.400 verlaagd met de voorziening risico leningen. De voorziening risico leningen dient om eventuele verliezen op verstrekte kredieten op te vangen. Vlottende activa

Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit de per 31 december 2024 uitstaande vorderingen van de deelnemende gemeenten. Per ultimo januari 2025 moet hiervan nog € 85.600 worden afgewikkeld.

43

Zorgen weg, waarde terug

Rekening-courantverhouding met het Rijk De overtollige middelen van de Stadsbank kunnen uitsluitend worden aangehouden in de schatkist. Derdengelden zijn uitgezonderd van het verplichte schatkistbankieren. De stijging ten opzichte van 2023 wordt verklaard door de aangetrokken lening van € 3 miljoen. Overige vorderingen De overige vorderingen bestaan uit de per 31 december 2024 uitstaande vorderingen van aan klanten doorberekende activiteiten. Per ultimo januari 2025 moet hiervan nog € 35.800 worden afgewikkeld. Het saldo van de overige vorderingen is voor een bedrag van € 15.600 verlaagd met de voorziening dubieuze debiteuren bewind. Liquide middelen

De banksaldi van de klanten ad € 1,2 miljoen hoeven niet in ’s Rijksschatkist aangehouden te worden. Deze zijn in een deposito met een rente typische looptijd van 3 maanden gezet, dan wel op rekeningcourant gehouden. Eind 2024 worden er geen gelden meer in deposito gehouden. Het banksaldo van de Stadsbank in de totale banksaldi bedraagt ultimo 2024 € 861.500. Het drempelbedrag voor het voor het buiten ’s Rijksschatkist aanhouden van liquide middelen is € 1 miljoen. De bankgelden van de klanten zijn altijd toegankelijk en beschikbaar voor activiteiten van klanten.

Overlopende activa

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen:

Vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen De vooruitbetaalde bedragen ad € 212.600 betreffen verplichtingen voor het jaar 2025 die al in 2024 afgewikkeld zijn. De nog te ontvangen bedragen betreffen de rentevergoedingen over de liquide middelen in deposito, spaarrekening en schatkist.

44

Stadsbank Oost Nederland - Jaarstukken 2024

2.5.2. Passiva Vaste Passiva

Eigen vermogen

Gerealiseerde resultaat 2024 Het gerealiseerde resultaat van 2024 vertoont een positief saldo van € 656.900. Voorgesteld wordt om het voordelige saldo toe te voegen aan de Algemene reserve. Het verloop van het eigen vermogen in 2024 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. De verwerking van het voordelige saldo van 2024 is hierin nog niet meegenomen:

Reserve Procesoptimalisatie Het Algemeen Bestuur heeft in 2022 besloten om een ‘Bestemmingsreserve Procesoptimalisatie’ in te stellen voor het uitvoeren van het project BBR-overgang naar SmartFMS. De onttrekking uit deze reserve betreft de reeds geaccordeerde mutatie voor 2024. Voorzieningen

Het verloop in 2024 wordt in onderstaand overzicht per voorziening weergegeven:

Voorziening groot onderhoud De voorziening is ingesteld om te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen die voortvloeien uit het door het Algemeen Bestuur vastgestelde Onderhoudsbeheersplan, dat jaarlijks wordt geactualiseerd. Op basis van het bijgestelde Onderhoudsbeheersplan is de benodigde dotatie in 2024 op € 23.300 vastgesteld. In 2024 is de voorziening voor een bedrag van € 16.700 aangewend. 45

Zorgen weg, waarde terug

Voorziening Spaarverlof De voorziening is ingesteld ter dekking van de kosten van vervanging bij het opnemen van langdurig verlof, in het kader van de per 2022 ingevoerde spaarverlofregeling voor medewerkers. Voor de spaarverlofregeling wordt vanaf het jaar 2023 een voorziening getroffen. De dotatie in 2024 betreft

werkelijk gespaarde uren.

Vaste schulden

Onderhandse leningen Het verloop van de onderhandse geldleningen is als volgt: Bovengenoemde leningen zijn afgesloten in 1998, 1999, twee in 2004 en één in 2024. Eén lening heeft een looptijd van 15 jaar, drie leningen een looptijd van 25 jaar en één van 30 jaar. De aflossingsverplichting voor het begrotingsjaar 2024 bedraagt € 117.400, waarbij twee leningen volledig zijn afgelost. Door derden belegde gelden De door derden belegde gelden betreffen de inleggelden van de bij de GR Stadsbank Oost Nederland aangesloten gemeenten. De inleggelden zijn gebaseerd op het aantal inwoners en worden eens in de drie jaar herzien. Per 1 januari 2021 zijn de inleggelden voor het laatst berekend. Er wordt geen rentevergoeding toegepast.

46

Stadsbank Oost Nederland - Jaarstukken 2024

Vlottende passiva

Persoonlijke Rekeningen Saldo’s (PRS) Hierop worden in principe alle klanttegoeden verzameld die worden uitbetaald aan de klant of bestemd zijn voor toerekening aan activiteiten zoals leningen, budgetbeheerrekeningen, saneringen, schuldbemiddeling enz. Vanuit deze activiteiten vindt dan doorbetaling plaats naar derden of naar de klant zelf. Het totale saldo van de betreffende rekeningen bedroeg ultimo 2024 € 0,9 miljoen. Reserveringen activiteiten In overleg met de klant wordt overgegaan tot reserveringen voor toekomstige uitgaven. Deze post is in de balans opgenomen onder Reserveringen activiteiten. Per ultimo 2024 bedraagt deze reservering € 1,6 miljoen. De daling heeft te maken met de overgang van de klanten van een gezamenlijke rekening bij de

Stadsbank naar een eigen bankrekening (project BBR overgang naar SmartFMS). Overige schulden De post Door te betalen bemiddelingen betreft bedragen die per 31 december 2024 zijn bestemd voor doorbetaling aan schuldeisers van de activiteit ‘schuldbemiddeling’. De post Salarissen, sociale lasten en loonheffing bevat nog te betalen sociale lasten en loonheffingen over de maand december 2024. Per ultimo januari 2025 is het saldo Crediteuren nagenoeg afgewikkeld. Overlopende passiva

Nog te betalen en vooruit ontvangen bedragen Van de nog te betalen bedragen moet per ultimo januari 2025 nog ca. € 39.000 worden afgewikkeld.

47

Zorgen weg, waarde terug

2.5.3. Niet uit de balans blijkende verplichtingen We zijn meerjarige financiële verplichtingen aangegaan en hieronder geven we een overzicht van aangegane contractuele verplichtingen die hoger zijn dan € 75.000 (bedragen exclusief btw) per jaar, met een doorkijk van de totale contractuele waarde. •

•

•

• • •

•

Met Fundaments is – via een Europese aanbesteding – een overeenkomst afgesloten voor hostingdiensten, licenties en DRaaS service met een looptijd van 40 maanden, ingaande op 1 oktober 2023 en eindigend op 31 januari 2026, voor een bedrag van circa € 93.000 per jaar. De totale contractwaarde bedraagt ultimo boekjaar circa € 100.000; Met SPIE ICT Solutions is - via een Europese aanbesteding - een overeenkomst afgesloten voor de afname van klant telefoniediensten met een looptijd van 48 maanden, ingaande op 1 februari 2023 en eindigend op 31 januari 2027, voor een bedrag van circa € 132.000 per jaar. De totale contractwaarde bedraagt ultimo boekjaar circa € 275.000; Met Docuwork B.V. is – via een Europese aanbesteding – een raamovereenkomst afgesloten voor het verzorgen van de post- en emailafhandeling met een looptijd van 72 maanden, ingaande op 1 oktober 2024 en eindigend op 30 september 2030, voor een bedrag van circa € 180.000 per jaar. De totale contractwaarde bedraagt ultimo boekjaar circa € 1.035.000. Met Innovadis is – via vrijwillige transparantie – een overeenkomst afgesloten voor het optimaliseren van het primaire proces met een looptijd van 48 maanden, ingaande op 12 juni 2024 en eindigend op 11 juni 2028, voor een bedrag van circa € 90.000 per jaar.

De totale contractwaarde bedraagt ultimo boekjaar circa € 315.000; Met Smart FMS is – via vrijwillige transparantie - een overeenkomst afgesloten voor het optimaliseren van het primaire proces met een looptijd van 48 maanden, ingaande op 1 december 2024 en eindigend op 30 november 2028 voor een bedrag van circa € 87.500 per jaar. De totale contractwaarde bedraagt ultimo boekjaar circa € 345.000. Het klantbeheer van de overige dienstverlening gebeurt in de applicatie Allegro, waarvoor met Kred’it een SLA is afgesloten ten behoeve het onderhoud. Deze SLA wordt jaarlijks geëvalueerd en eventueel bijgesteld. De onderhoudskosten voor 2025 bedragen circa € 75.000.

Bij aflopende contracten en het sluiten van nieuwe overeenkomsten wordt nagegaan of aanbesteding aan de orde is. Daarbij wordt getoetst aan het uitgangspunt van maatschappelijk ondernemen en voordelen die te behalen zijn bij het inbesteden binnen de lokale overheid. Ook wordt in overweging genomen of koppelingen met bestaande systemen ingrijpende wijzigingen vragen en extra kosten met zich meebrengen. Arbeidsgerelateerde verplichtingen

Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende (spaar)verlofaanspraken. Vakantiedagen en verlofsaldi leiden in principe niet tot een uitbetaling, tenzij medewerkers uit dienst gaan. Over 2024 bedraagt de waarde van de verlof saldi € 335.000 per 31 december 2024.

2.5.4. Gebeurtenissen na balansdatum

Op 30 januari 2025 heeft de kantonrechter bepaald dat Stadsbank Oost Nederland de btw die zij heeft doorbelast aan rechthebbenden die niet (volledig) in aanmerking kwamen voor bijzondere bijstand voor bewindvoerderskosten in de periode 1 juli 2020 tot en met 31 december 2022 uiterlijk voor 1 oktober 2025 dient terug te betalen aan de rechthebbenden.

48

Stadsbank Oost Nederland - Jaarstukken 2024

De directie is zich aan het beraden over de uitspraak en onderzoekt de mogelijke vervolgstappen. De uitspraak heeft echter geen materieel effect op de financiële positie van Stadsbank Oost Nederland per 31 december 2024. Indien relevant, zal in de volgende verslagperiode rekening worden gehouden met de financiële gevolgen van de uitspraak. Voor zover op dit moment bekend, zijn er geen andere gebeurtenissen na balansdatum.

Onze mensen aan het woord

‘‘Klanten kunnen meer dan ze denken’’ Wat betekent het voor klanten om ‘vrijheid en rust’ te hebben in hun financiële situatie? “Vaak is er sprake van multi-problematiek. Financiën en bijbehorende administratie raakt dan naar de achtergrond en de gevolgen daarvan leveren veel stress op. Als wij dat stukje in ieder geval bij klanten weg kunnen nemen levert dat rust en soms ook ruimte op voor het oplossen van andere problematiek. Als veel weer op de rit is zien klanten vaak pas hoeveel rust ze de periode heeft gegeven en sparen ze soms ook nog meer dan ze ooit gedacht hadden.” Hoe maak jij verschil in het dagelijkse leven van de klanten? “In veel gevallen is het orde scheppen in de chaos. Dat ze na het zetten van de stap richting ons ook daadwerkelijk ontlast worden en hopelijk snel een oplossing voor de schulden gevonden wordt, levert ze veel rust op. Niet meer bang voor schuldeisers aan de deur en werken aan hun zelfvertrouwen. Ze kunnen meer dan dat ze denken!.” Wat betekent ‘Zorgen weg, waarde terug’ voor jou? “Iets uit handen geven is, denk ik, nooit makkelijk, maar gaat er hopelijk voor in resulteren dat er (wat) zorgen weggaan. Zonder onze hulp lukt het helaas vaak niet om van de schulden af te komen of de financiën op de rit te krijgen.

Als er uiteindelijk een schuldenvrije toekomst is en/of budgetteer alles weer goed loopt merk je dat de klant zijn eigen waarde weer terugkrijgt. Mooi om te zien!” Kan je een moment beschrijven waarop je echt een positieve verandering zag bij een klant? “Ja, een jonge klant kwam bij mij op gesprek en was zeer gesloten. Wilde weinig vertellen over zijn verleden en wat de problemen waren. Door hem vaker te kunnen spreken door de tijd die ik daarvoor gekregen heb, is zijn houding helemaal veranderd. Hij is open in zijn communicatie en ik kan hem alles zeggen, maar ook vragen. Wederzijds respect en hij doet veel in overleg zodat hij niet weer in de fout gaat. Ondertussen zijn de schulden geregeld en probeert hij zo goed mogelijk te sparen voor zijn toekomst.”

49

Zorgen weg, waarde terug

3. Overige gegevens

Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks Bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 6 juli 2023 vastgestelde Normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld op € 387.000. Conclusie Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

In de paragraaf bedrijfsvoering (onderdeel 1.4.4.4.) heeft het Dagelijks Bestuur beschreven welke actie zij onderneemt om de afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

50

Stadsbank Oost Nederland - Jaarstukken 2024

3.1 Controleverklaring

51

Zorgen weg, waarde terug

3.2. Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening en resultaatbestemming De jaarrekening 2024 wordt vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 10 juli 2025. 1. Het gerealiseerde resultaat van 2024 bedraagt € 656.800. Hierin zijn de reeds door het bestuur geaccordeerde mutaties in de reserves verwerkt. 2. Aan het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld om de jaarrekening 2024 vast te stellen en het jaarrekeningsaldo van € 656.800 toe te voegen aan de Algemene Reserve. Door deze toevoeging komt de weerstandsratio op 2,14 (niveau ‘uitstekend’).

52

Stadsbank Oost Nederland - Jaarstukken 2024

4. Bijlagen

Categoriale indeling rekening

54

Stadsbank Oost Nederland - Jaarstukken 2024

Programmarekening

55

Zorgen weg, waarde terug

Mutaties reserve

Berekening van de afrekening met de deelnemende gemeenten

De toename van de bijdrage van de gemeente Almelo betreft de jaarlijkse afrekening van de renteverschillen op de sociale leningen. De toename van de bijdrage van de gemeente Enschede betreft een hogere realisatie rondom de dienstverlening Budgetzorg.

56

Stadsbank Oost Nederland - Jaarstukken 2024

Statistische gegevens A. Fase I - Indicatiestellingen

57

Zorgen weg, waarde terug

B. Fase II - Schulden oplossen (schuldregelings-overeenkomst)

58

Stadsbank Oost Nederland - Jaarstukken 2024

C. Fase III - Schulden opgelost

59

Zorgen weg, waarde terug

60

Stadsbank Oost Nederland - Jaarstukken 2024

D. Kredietverstrekking

61

Zorgen weg, waarde terug

Verdeling verstrekte leningen per gemeente

62

Stadsbank Oost Nederland - Jaarstukken 2024

63

Zorgen weg, waarde terug

64

Stadsbank Oost Nederland - Jaarstukken 2024

E. Budgetbeheer

65

Zorgen weg, waarde terug

66

Stadsbank Oost Nederland - Jaarstukken 2024

F. Beschermingsbewind

67

Zorgen weg, waarde terug

G. Prestatie-indicatoren

68

Stadsbank Oost Nederland - Jaarstukken 2024