20250312_concept programmabegroting 2026 ECAL vastgesteld DB.pdf

DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting 2026

d.d. 13-03-2025 versie 1

Definitieve Concept Begroting 2026 (vastgesteld door het Dagelijks Bestuur d.d. 12 maart 2025)

1 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

2 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

INHOUDSOPGAVE Inleiding..................................................................................................................... 5 Programma Erfgoedcentrum ..................................................................................... 7 Programma Overhead ............................................................................................... 9 Algemene Financiële Beschouwing ......................................................................... 10 Bedrijfsvoering ........................................................................................................ 12 Weerstandsvermogen ............................................................................................. 14 Bijlage 1: Taakvelden .............................................................................................. 16 Bijlage 2: Specificatie van de werkbegroting 2026 ................................................... 17 Bijlage 3: Cashflow overzicht 2026-2029 ................................................................. 19 Bijlage 4: Overzicht archiefbestanden met toewijzing zorgdrager ............................ 20

3 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

4 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

INLEIDING Voor u ligt de programmabegroting 2026 van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers. Het Erfgoedcentrum is opgericht als gemeenschappelijke regeling (Wgr) op 1 juli 2011 en heeft tot doel: a. het overeenkomstig de Archiefwet beheren, toegankelijk maken en beschikbaar stellen van archiefbewaarplaatsen van de deelnemende en andere overheidslichamen; b. het toezicht door de streekarchivaris op het beheer van de niet naar de centrale archiefbewaarplaats overgebrachte archiefbescheiden van de deelnemers en andere overheidslichamen als hiervoor genoemd onder a.; c. het in stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed in het gebied van de Achterhoek en de Liemers in de ruimste zin van het woord; d. het binnen en in het verlengde van de onder a. tot en met c. omschreven doelstellingen, ontplooien van activiteiten die direct en aanwijsbaar de financieel-economische positie van het Erfgoedcentrum ten goede komen.

Het programma heeft voor het grootste deel betrekking op de uitvoering van de wettelijke taken die de acht gemeenten, die aan de Wgr Erfgoedcentrum deelnemen, hebben op basis van de Archiefwet 1995. De niet wettelijke taken die het Erfgoedcentrum uitvoert hebben betrekking op taken c.q. activiteiten met betrekking tot het onder de aandacht brengen en houden van de cultuurhistorie van de regio, ofwel de regionale identiteit. Deze taken worden uitgevoerd voor de gehele regio Achterhoek en Liemers. Bijdragen voor de uitvoering van deze taken komen van de acht aan de Wgr deelnemende gemeenten, de gemeenten Doesburg, Lochem en Zevenaar, de provincie Gelderland, de donateurs van het Erfgoedcentrum en de Stichting Vrienden Erfgoed Staring. Het Erfgoedcentrum heeft een programmabegroting van 2023 t/m 2026. Formeel is dit de programmabegroting van het begrotingsjaar 2026 plus een prognose van de drie opvolgende jaren. Met de toevoeging van de prognose (t/m 2029) wordt aan de BBVregels voldaan. In de beleidsperiode tot en met 2029 zal nog nauwelijks digitaal archief formeel door de gemeenten worden overgedragen.

Daarom heeft het bestuur besloten de bijdragen van de acht Wgr gemeenten ook voor de begroting 2026 te baseren op het aantal meters aan het Erfgoedcentrum overgedragen en over te dragen archief tot en met 2026 (bij hantering van de overbrengingstermijn van 20 jaar conform de Archiefwet 1995). De hoogte van deze bijdragen waren in principe voor vier jaar (2023-2026) vastgezet. Vanwege de stijgingen van met name huisvesting/energiekosten heeft het dagelijks bestuur moeten besluiten tot een aanpassing van de Begroting 2026 zoals deze is opgenomen in de meerjarenbegroting 2023-2026 die in 2022 is opgesteld. Net als voor de Begroting 2025 is voor het opstellen van de Begroting 2026 gekeken naar huidige en te verwachten kostenstijgingen en naar kostenbesparende maatregelen. Dit is meegenomen in de onderliggende concept Begroting 2026 en op basis hiervan zal de meterprijs voor 2026 ongewijzigd blijven (ten opzichte van de Begroting 2025) zijnde € 167,75. Bij het opstellen van de begroting is rekening gehouden met de kostenstijgingen (personeelskosten en huisvesting-/energiekosten). Het huurcontract loopt nog tot en met 2030 door en kan niet zonder medewerking van de verhuurder worden aangepast. Via de huurderscommissie wordt de mogelijkheid onderzocht om tot betere, meer transparante voorwaarden te komen.

Daarnaast onderzoekt het Erfgoedcentrum reeds nu de opties voor einde huurcontract, waarbij

5 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

verhuizing nadrukkelijk wordt bekeken. De energiekosten blijven volatiel en zijn onderdeel van de servicekosten die de verhuurder doorrekent; met name dit aspect zorgt voor minder transparantie. Kostenbesparing met betrekking tot personeelskosten zou betekenen dat er minder personeel ingezet zou moeten worden; te realiseren door gedwongen ontslag en/of het niet invullen van vacatureruimte. Gedwongen ontslagen zijn echter niet binnen afzienbare tijd te realiseren en zullen op de kortere termijn hoge extra kosten met zich meebrengen. Anderzijds zal structureel minder inzet van personeel (mede door het niet invullen van vacatureruimte) inhouden dat het Erfgoedcentrum zijn wettelijke taak niet meer naar behoren zal kunnen uitvoeren. De bijdragen van de niet Wgr gemeenten en de provincie Gelderland komen geheel ten goede aan de uitvoering van niet-archieftaken. De verwachting is dat de bijdragen van de niet aan de Wgr deelnemende gemeenten de komende jaren enigszins gelijk zullen blijven. De subsidie van de provincie Gelderland is een structurele subsidie en zal jaarlijks geïndexeerd worden.

6 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

PROGRAMMA ERFGOEDCENTRUM Wat wil het Erfgoedcentrum bereiken? Het uitvoeren van de archief wettelijke taken conform de bepalingen van de Archiefwet 1995, de plaatselijke archiefverordeningen en het Besluit Informatiebeheer, voor de acht gemeenten die deelnemer zijn in de Wgr Erfgoedcentrum en voor het Waterschap Rijn en IJssel (op basis van in 2014 gesloten Dienstverleningsovereenkomst, vernieuwd in 2020). De Archiefwet 1995 bepaalt dat de archieven in goede, geordende en toegankelijke staat moeten worden gebracht, beheerd en behouden. Tevens moet er door de gemeentelijke archiefinspecteur toezicht worden gehouden op de niet-overgedragen archieven. Het Erfgoedcentrum zet zich in voor het in stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed in de regio Achterhoek en Liemers in al zijn facetten door middel van het organiseren van activiteiten en verzamelen van specifieke collecties (o.a. beeldmateriaal, documentatie en bibliotheek). Het Erfgoedcentrum wil een professioneel kennis- en informatiecentrum zijn voor iedereen die meer wil weten over de cultuurhistorie van de regio ofwel de regionale identiteit van zowel de Achterhoek als de Liemers.

Door het organiseren van activiteiten worden grote en diverse doelgroepen bereikt die daardoor (meer) interesse krijgen in en zich bewust worden van de cultuur en cultuurhistorie van de regio en daarmee worden gestimuleerd daar zelf ook een actieve rol in te gaan spelen.

Wat gaat het Erfgoedcentrum daarvoor doen? 1. archieven en collecties in ‘goede staat’ brengen, beheren en behouden: 1.1. zorgdragen voor een goedgekeurde archiefbewaarplaats (conform wet- en regelgeving) 1.1.1. het beheren van de archiefbewaarplaats voor fysiek archief (analoog archief): papier, perkament, foto- en filmmateriaal) 1.1.2. het beheren van de archiefbewaarplaats voor digitaal archief, het zogenaamde e-depot, voor gedigitaliseerd (i.h.k.v. vervanging) en ‘digital born’ archief. 1.2. restauratie en conservering 1.2.1. kwetsbare en veel geraadpleegde stukken restaureren en digitaliseren 1.2.2. materieel verzorgen archieven en collecties 2. archieven en collecties in ‘geordende staat’ brengen, beheren en behouden: 2.1. in beheer zijnde archieven en collecties beschrijven door het vervaardigen van (nadere) toegangen 2.1.1. inventarisatie van archieven en collecties 2.1.2. vervaardigen van nadere toegangen (indexen) op veel geraadpleegde bronnen (o.a. notarieel archief en fotocollecties) 2.1.3. mogelijk maken van raadpleging van specifieke bronnen door het maken van transcripties (vertalingen van oude handschriften) van middeleeuwse stukken. 3. archieven en collecties in ‘toegankelijk staat’ brengen, beheren en behouden: het beschikbaar stellen van in beheer zijnde archieven en collecties; fysiek via de studiezaal en digitaal via de website (‘virtuele studiezaal’) 3.1.

studiezaal is 18 uur per week open en adequaat bemenst 3.1.1. ondersteuning en begeleiding van bezoekers bij onderzoek 3.1.2. ten behoeve van raadpleging, brengen en halen van archiefstukken uit het depot

7 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

3.2 contentbeheer website 3.2.1. uitbreiden digitaal te raadplegen bestanden (zowel images als toegangen, indexen, transcripties etc.) 3.2.2. toevoegen en actualiseren informatie/hulp bij onderzoek 3.3. afhandelen van verzoeken om informatie, telefonisch of schriftelijk (mail of brief); dienstverlening vijf werkdagen per week 3.4. verzorgen van uitleningen t.b.v. gemeenten conform afspraken. 4. uitvoeren van de archief wettelijke inspectietaak uitgevoerd door de gemeentelijke archiefinspecteurs: 4.1. toezicht houden op niet-overgedragen archiefbescheiden 4.2. toezicht houden op overbrenging van te bewaren archieven naar de archiefbewaarplaats (Erfgoedcentrum) 4.3. audits uitvoeren en gevraagd en ongevraagd advies geven op het gebied van archief- en informatiebeheer 4.4. vernietigingslijsten beoordelen. 5. In stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed 5.1 In stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed d.m.v. activiteiten 5.1.1. Bijeenkomsten organiseren (lezingen, rondleidingen, open dagen, filmavonden, boekpresentaties, exposities, enz.) 5.1.2. Cursussen en workshops organiseren 5.1.3. Inzetten van sociale media: Facebook, Twitter, Instagram en LinkedIn 5.1.4. Deelnemen aan/samenwerken in projecten ter promotie van het Erfgoedcentrum en ten behoeve van het versterken en zichtbaar maken van de cultuurhistorische identiteit van de Achterhoek 5.1.5.

Zelfstandig en in samenwerking met andere partijen – binnen de provincie en interprovinciaal (provincies Overijssel, Drenthe en Groningen) – activiteiten en projecten initiëren en/of uitvoeren die gericht zijn op het in stand houden van het Nedersaksisch. 5.2. In stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed d.m.v. het verzamelen, vervaardigen, beheren en beschikbaar stellen van literatuur en documentatie

8 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

PROGRAMMA OVERHEAD Tot het programma overhead behoren alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces: - Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie; - Personeel en organisatie; - Informatievoorziening en automatisering; - Facilitaire zaken en huisvesting; - Managementondersteuning primair proces. De kosten voor het programma overhead zijn terug te vinden in bijlage 1 van deze programmabegroting. Hierin zijn alle kosten uitgesplitst per voorgeschreven programma. De totale overheadkosten voor het begrotingsjaar 2026 worden begroot op € 920.350. Voor verdere informatie verwijzen we naar de paragraaf Bedrijfsvoering.

9 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

ALGEMENE FINANCIËLE BESCHOUWING Wat kost het? In € Baten Lasten Saldo

2026

2027

2028

2029

2026-2029

€ 2.153.398 € 2.143.700

€ 2.257.064 € 2.206.250

€ 2.259.564 € 2.263.950

€ 2.262.064 € 2.311.650

€ 8.932.088 € 8.925.550

€ 9.698

€ 50.814

- € 4.386

- € 49.586

€ 6.538

De baten komen voort uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten, de niet Wgr gemeenten, de provincie Gelderland, donateurs en giften. Ook zijn er inkomsten uit activiteiten als cursussen. Daarnaast zijn er met drie organisaties dienstverleningsovereenkomsten; met Waterschap Rijn en IJssel voor het uitvoeren van de wettelijke archiefbeheertaken, met de Stichting Huis Bergh ten behoeve van beheer en beschikbaar stellen digitaal archief en met het Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg voor het gebruik van het e-depot.

Incidentele baten en lasten Het Erfgoedcentrum heeft geen incidentele baten en lasten.

Geprognosticeerde balans

Activa per 31 december

2026

2027

2028

2029

Materiële vaste activa

300.902

270.312

241.173

217.673

Financiële vaste activa

7.117

7.125

7.128

7.130

Vlottende activa

389.866

424.467

484.594

410.011

Totaal activa

697.885

701.904

732.895

634.814

2026

2027

2028

2029

Eigen vermogen

345.635

396.449

392.063

342.477

Voorzieningen

Passiva per 31 december

0

0

0

0

Vaste schulden met rentelooptijd > 1 jaar

226.027

177.650

211.409

160.759

Vlottende passiva

126.223

127.804

129.423

131.578

Totaal passiva

697.885

701.904

732.895

634.814

10 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

Toelichting op de lasten in de begroting 2026 Zie bijlage 2 voor een specificatie van de werkbegroting. Personeelskosten Voor personeelskosten is in de begroting een stijging van 3,5% opgenomen ten opzichte van de voorgaande jaren. Apparaatskosten/Huisvestingskosten De kosten in de begroting 2026 liggen op dezelfde lijn als begroot in voorgaande jaren. Project CEPA De kosten voor het project CEPA worden geheel gefinancierd uit het samenwerkingsverband van het Cultuur- en Erfgoedpact Achterhoek (CEPA). Samen met vijf andere coalitiepartners wordt invulling gegeven aan dit pact. Project Regionale Identiteit De provincie Gelderland heeft het Erfgoedcentrum aangewezen als uitvoeringsorganisatie om de regionale identiteit te versterken. Daarmee is het belang van het in stand houden en stimuleren van het Nedersaksisch onderschreven. Het Erfgoedcentrum A&L is daarmee een formele uitvoeringsorganisatie als hét taalinstituut Nedersaksisch in de provincie Gelderland. De kosten van de activiteiten hiervoor worden vergoed door de provincie.

Toelichting op de baten in de begroting 2026 Bijdrage gemeenten en provincie Voor de bijdrage van de Wgr gemeenten wordt een tarief gehanteerd van € 167,75 per meter (archief) per jaar. Het tarief is daarmee hetzelfde als in het begrotingjaar 2025. Dit tarief (ofwel de meterprijs) wordt per gemeente toegepast op het aantal meters archief dat op de peildatum 1-1-2022 reeds in beheer was bij het Erfgoedcentrum (betreft formeel overgebracht archief) plus het aantal meters archief dat nog niet in beheer is bij het Erfgoedcentrum maar op basis van de Archiefwet 1995 wel al overgebracht had moeten zijn en/of in de periode 2023-2026 nog overgebracht zou moeten worden. De kosten voor archiefbeheer t.b.v. de gemeenschappelijke regelingen Regio Achterhoek, Laborijn, RAL en Hameland worden op eenzelfde manier berekend. De verwachting is dat de bijdragen van de niet aan de Wgr deelnemende gemeenten in 2026 enigszins gelijk zullen blijven. De bijdrage van de provincie Gelderland betreft een structurele subsidie. Het subsidiebedrag wordt jaarlijks geïndexeerd. Overige De overige baten betreffen grotendeels inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten met het Waterschap Rijn en IJssel, de Stichting Huis Bergh en het Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg. Deze bedragen worden jaarlijks geïndexeerd. De overige baten liggen op dezelfde lijn als begroot in het voorgaande jaar.

11 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

BEDRIJFSVOERING Het Erfgoedcentrum wil een professioneel kennis- en informatiecentrum zijn op het gebied van streekcultuur en -historie met verantwoord beheer en efficiënte inzet van middelen. Verantwoording wordt conform voor gemeenschappelijke regelingen geldende regels en procedures aan betrokken partijen afgelegd. Om dit doel te bereiken zal het Erfgoedcentrum: 1. Volgens strikte planning, correct en tijdig jaarstukken aanleveren 2. Formatie en kwaliteiten van medewerkers optimaal benutten: 2.1. Consequent voeren van kwartaal-, functionerings- en beoordelingsgesprekken met sturing op verbeterpunten en ontwikkeling (persoonlijk en vakinhoudelijk) 2.2. Teamtraining gericht op verbetering samenwerking en ontwikkelingen 2.3. Inzet van vrijwilligers ten behoeve van uitvoering van additionele taken 2.4. Ondersteuning P&O-diensten van de gemeente Doetinchem op basis van een Service Level Agreement 3. Depot-, kantoor- en studiezaalruimte huren t.b.v. de huisvesting 4. Up-to-date netwerk, hard- en software hebben en houden met ondersteuning door de ICT-diensten van de gemeente Doetinchem op basis van een Service Level Agreement.

Financiën Zoals in de inleiding en in de toelichting op de baten al is aangegeven, zijn de bijdragen van de acht Wgr gemeenten geheel gebaseerd op het aantal meters dat deze gemeenten hebben overgedragen op de laatste peildatum 2022 c.q. moeten overdragen aan het Erfgoedcentrum in 2026 (bij hantering van de overbrengingstermijn van 20 jaar conform de Archiefwet 1995). Dat houdt in dat in de periode 2023-2026 de meters aanwas van particuliere archieven in die jaren niet zullen worden toegerekend aan een van de gemeenten. Voor de jaren daarna zal eind 2026 een nieuwe meting worden gedaan ten behoeve van de berekening van de bijdragen. In bijlage 4 is een overzicht van alle archiefbestanden met toewijzing aan de zorgdrager opgenomen. Alle collecties en archieven die in de archiefbewaarplaats van het Erfgoedcentrum zijn opgenomen vallen onder de Archiefwet 1995. Bijna alle separate archiefbestanden zijn toegewezen aan een zorgdrager. Naast de acht gemeenten zijn er ook een aantal andere zorgdragers, namelijk de gemeenschappelijke regelingen waarvan het Erfgoedcentrum de archieven beheert (Achterhoek Ambassadeurs, Laborijn, RAL en Hameland). Deze gemeenschappelijke regelingen betalen hiervoor dezelfde bijdrage per meter als de gemeenten.

Daarnaast zijn er enkele archiefbestanden die niet zijn toe te wijzen aan één zorgdrager omdat dit collecties zijn die het hele werkgebied betreffen, zoals de algemene kaarten- en tekeningencollecties, beeld- en documentatiecollecties en de bibliotheek. De omvang is naar rato toebedeeld aan de gemeentelijke zorgdragers. Voor de bekostiging van de niet-archiefwettelijke taken is het Erfgoedcentrum voor het grootste deel afhankelijk van derden. Het betreft de bijdragen van de niet Wgr gemeenten, de provincie Gelderland, donateurs en vrienden. Daarnaast worden bij een aantal bijeenkomsten die worden georganiseerd sponsorbijdragen gevraagd van diverse fondsen. Het risico dat de uitvoering van deze taken onder druk komt te staan, blijft bestaan. De gemeenten kunnen hun subsidie jaarlijks verminderen of stopzetten. De provincie geeft een structurele subsidie, met een jaarlijkse indexering. Het aantal donateurs en vrienden wordt ondanks alle inspanningen om nieuwe donateurs en vrienden te werven, langzamerhand minder.

12 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

Formatie Bij het opstellen van deze begroting zijn er 11,25 fte’s in dienst bij het Erfgoedcentrum. Tijdens het opstellen van de begroting (begin 2025) is er een uitstaande vacature en zijn er net twee vacatures opgevuld, daarmee komt het totaal op 13,8 fte’s. De verwachting is dat er weinig personele wisselingen zullen zijn in 2026. Ongeacht het aantal fte’s zal gewaarborgd moeten worden dat het Erfgoedcentrum zijn wettelijke taak naar behoren moet kunnen blijven uitvoeren. Naast de algemene krapte op de arbeidsmarkt is er zeer beperkte aanwezigheid van specifieke deskundigheid die voor een aantal cruciale taken binnen het Erfgoedcentrum nodig is. Naast de medewerkers in vaste dienst zijn er bij het Erfgoedcentrum ca. dertig vrijwilligers werkzaam. Zij worden ingezet voor de uitvoering van zogenaamde additionele taken; ondersteuning van lopende projecten. De vrijwilligers krijgen behalve een reiskostenvergoeding geen andere vergoeding dan een eindejaar cadeau. Er wordt jaarlijks een activiteit buitenshuis met afsluitend etentje voor ze georganiseerd. In het kader van kostenbesparing zal er niet meer actief worden geworven om het aantal vrijwilligers aan te vullen (na vertrek van een vrijwilliger) of uit te breiden. Dit betekent dat er minder informatie (nadere toegangen) via de website beschikbaar zal komen zoals fotomateriaal/-beschrijvingen, indexen en transcripties.

Omzetbelasting In januari, na afloop van een boekjaar, dient opgave gedaan te worden voor het BTWcompensatiefonds van de voorheffingen omzetbelasting in gemaakte kosten en gepleegde investeringen. Dit is van toepassing op het programma Erfgoedcentrum met uitzondering van kosten die betrekking hebben op niet-archieftaken; dit komt voort uit gemaakte afspraken met de fiscus. De niet-archieftaken vallen namelijk geheel buiten de omzetbelasting, voorheffingen omzetbelasting en mogen niet opgegeven worden voor het BTW-compensatiefonds.

Schatkistbankieren Schatkistbankieren voor decentrale overheden is vastgelegd in de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Deze wet, inclusief de verplichting tot Schatkistbankieren, is op 15 december 2013 in werking getreden. De hoofdlijnen van het verplicht Schatkistbankieren zijn: - Het aanhouden van publieke middelen in de schatkist. - De mogelijkheid om publieke middelen onderling uit te lenen. Er is een (kleine) vrijstellingsgrens voor het afstorten van overtollige liquide middelen. (Het bedrag dat buiten het Schatkistbankieren mag worden gehouden.) Voor het Erfgoedcentrum is dit bedrag maximaal 2% van het begrotingstotaal.

13 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

WEERSTANDSVERMOGEN Weerstandscapaciteit Op grond van artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet het Erfgoedcentrum in de paragraaf weerstandsvermogen inzicht verschaffen in de robuustheid van de begroting. Het weerstandsvermogen van het Erfgoedcentrum is het vermogen om (incidentele) financiële tegenvallers te kunnen opvangen om taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de weerstandscapaciteit (de beschikbare middelen om niet begrote kosten te dekken) en de risico’s (waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten). Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van het Erfgoedcentrum. De algemene reserve per 31 december 2024 bedraagt € 72.795. Het weerstandsvermogen is ogenschijnlijk hoog, echter gezien het feit, dat de energieprijzen zeer volatiel zijn, achten wij het verstandig voor dit jaar met een hoger weerstandsvermogen te werken. Bij de volgende actualisering van de begroting, zullen we alsdan nader naar het weerstandsvermogen kijken. Zie voor het verloop van het vermogen het cashflow overzicht bijlage 3. Risico’s De relevante risico’s voor het weerstandvermogen waren over het algemeen goed te begroten op basis van de realiteit in het verleden.

Er zijn op dit moment een tweetal posten die minder zekerheid met zich meebrengen dan voorheen. - De energiekosten blijven volatiel en zijn derhalve zeer moeilijk te begroten. - ICT: de ICT-beveiliging is kwetsbaarder dan ooit. Wij houden daarom rekening met een stijging van de ICT-kosten. Van drie gemeenten in ons werkgebied en de provincie Gelderland ontvangt het Erfgoedcentrum subsidie ten behoeve van de uitvoering van de niet-archieftaken. Vaststelling van de definitieve subsidies die worden verstrekt, volgt in het lopende jaar. Aan de vaststelling en toekenning van deze subsidies ligt geen wettelijke verplichting ten grondslag, waardoor mogelijk minder subsidies worden toegekend dan gevraagd. Het risico van de ontvangst van lagere subsidies wordt geschat op 20% van de totale subsidiebijdrage van de niet WGR gemeenten. Medewerkers kunnen door middel van het Individueel Keuze Budget (IKB) zelf beslissen om verlofdagen te kopen of te verkopen. Dit heeft financiële consequenties, danwel gevolgen voor het aantal beschikbare uren. De financiële gevolgen komen jaarlijks ten laste van het jaarresultaat omdat vooraf nauwelijks een inschatting gemaakt kan wor-den van de financiële gevolgen die jaarlijks kunnen fluctueren. De afgelopen jaren is hier minimaal gebruik van gemaakt. Op basis daarvan wordt dit risico ingeschat op nihil.

Het Erfgoedcentrum heeft geen lopende risicodossiers zoals claims.

14 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

Financiële kengetallen Op grond van het wijzigingsbesluit vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet een set van vijf kengetallen opgenomen worden voorzien van een toelichting. Kengetallen: netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte grondexploitatie belastingcapaciteit

Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 -2%

-6%

-7%

-6%

-2% 50% 0% nvt nvt

-6% 56% 2% nvt nvt

-7% 53% 0% nvt nvt

-6% 54% -2% nvt nvt

De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een positieve schuldquote geeft aan dat er geen overschot aan middelen is. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin het Erfgoedcentrum in staat is aan zijn financiële verplichting te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Hoe hoger de solvabiliteit, hoe gezonder het bedrijf. De solvabiliteitsratio blijft heel constant over de jaren 2026-2029. De lasten van 2024 waren lager dan begroot. Het resultaat is toegevoegd aan de reserve. Hierdoor is er een hogere reserve ontstaan dan normaal, waardoor de solvailiteitsratio erg hoog is. De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de vastgestelde begroting is. Dit kengetal geeft aan dat er binnen het Erfgoedcentrum nauwelijks tot geen vrije ruimte aanwezig is. In de meerjarenbegroting van het Erfgoedcentrum is wisselend rekening gehouden met een positief en negatief resultaat. Dit is het gevolg van de vaststelling van een vast metertarief voor een aantal jaren. In het overzicht van de kengetallen is dit terug te zien in de solvabiliteitsratio en de exploitatieruimte.

Onvoorzien In de begroting is jaarlijks een post opgenomen van € 5.000 voor het opvangen van in de loop van het begrotingsjaar noodzakelijke nieuwe uitgaven of de onvermijdelijke verhoging van bestaande posten.

15 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

BIJLAGE 1: Taakvelden

TAAKVELDEN

LASTEN

0.1 Bestuur

0.4 Ondersteuning

Totaal

0.5 Treasury

5.5 Cultureel

Begroting

Erfgoed

2026

Personeelskosten

0

279.750

0

850.400

1.130.150

Apparaatskosten

18.150

640.600

600

314.350

973.700

0

0

39.850

0

39.850

18.150

920.350

40.450

1.164.750

2.143.700

Kapitaallasten

Totaal lasten Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers

TAAKVELDEN

BATEN

0.1 Bestuur

0.4 Ondersteuning

Totaal

0.5 Treasury

5.5 Cultureel

Begroting

Erfgoed

2026

Bijdrage gemeenten/ Gemeenschappelijke Regelingen

0

0

0

1.877.397

1.877.397

Bijdrage provincie

0

0

0

130.000

130.000

Overige baten

0

0

8.500

72.500

81.000

Bijdrage Projecten

0

0

0

65.000

65.000

Totaal baten Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers

0

0

8.500

2.144.897

2.153.397

Resultaat Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers 2026

9.697

16 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

BIJLAGE 2: Specificatie werkbegroting 2026 LASTEN Nr.

Omschrijving

Begroting 2029

Begroting 2028

Begroting 2027

Begroting 2026

4000 4004 4030 4035 4100 4120 4141 4190

Personeelskosten Lonen en sociale lasten DB Lonen Project CEPA/Streektaal provincie (intern) Salariskosten derden P&O werkzaamheden Loonsubsidies Reis- en verblijfkosten/ Vergoeding vrijwilligers Opleidingskosten Overige personeelskosten

1.260.850 1.260.000 -29.000 9.250 10.000 -7.900 4.000 6.500 8.000

1.225.650 1.225.000 -29.000 9.250 10.000 -7.850 4.000 6.500 7.750

1.180.700 1.180.000 -28.500 9.000 10.000 -7.800 4.000 6.500 7.500

1.130.150 1.128.150 -28.000 8.750 10.000 -7.750 4.000 6.500 8.500

4200 4210 4201 4220 4270 4280

Huisvestingskosten Huur Brewinc Servicekosten Brewinc onbelast Huur overig Stg. Beheer 't Brewinc Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten

482.000 260.000 175.000 7.000 30.000 5.000 5.000

477.000 255.000 175.000 7.000 30.000 5.000 5.000

472.000 250.000 175.000 7.000 30.000 5.000 5.000

467.000 245.000 175.000 7.000 30.000 5.000 5.000

4500 4706 4710 4720 4730 4741

Dienstverleningskosten PR & educatie Boeken en tijdschriften Lidmaatschappen Restauratie en conservering Website en licenties E-depot

104.600 100 2.500 1.500 5.000 51.000 44.500

101.600 100 2.500 1.500 5.000 49.500 43.000

98.600 100 2.500 1.500 5.000 48.000 41.500

95.600 100 2.500 1.500 5.000 46.500 40.000

4640 4700 4705 4725 4740 4750 4751 4780 4955

Bedrijfsvoering Kosten kopieermachines en printers Accountantskosten Administratiekosten Assurantie algemeen ICT-kosten SLA Kantoorbenodigdheden Verzendkosten Telefoonkosten Bankkosten

125.350 4.000 15.000 2.500 4.000 82.000 3.000 2.500 6.750 600

123.350 4.000 15.000 2.500 4.000 80.000 3.000 2.500 6.750 600

121.100 4.000 15.000 2.500 4.000 78.000 3.000 2.500 6.500 600

119.600 4.000 15.000 2.500 4.000 76.500 3.000 2.500 6.500 600

4999

Onvoorzien

5.000

5.000

5.000

5.000

4410 4401 4521

Projecten Streektaal Magazine Oer Project CEPA Regionale Identiteit (provinciegelden)

203.000 10.500 55.000 137.500

200.500 10.500 55.000 135.000

198.000 10.500 55.000 132.500

195.500 10.500 55.000 130.000

4820 4956 4959

Kapitaallasten Kapitaallasten afschrijvingen Kosten bankgarantie Kapitaallasten rente Lening

36.850 30.000 2.700 4.150

37.850 30.000 2.700 5.150

38.850 30.000 2.700 6.150

39.850 30.000 2.700 7.150

5000

Btw voorheffing Btw voorheffing

99.000 99.000

98.000 98.000

97.000 97.000

96.000 96.000

2.311.650

2.263.950

2.206.250

2.143.700

Totaal lasten

17 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

Vervolg BIJLAGE 2: Specificatie werkbegroting 2026 BATEN Nr.

Omschrijving

Begroting 2029

Begroting 2028

Begroting 2027

Begroting 2026

Bijdrage gemeenten Bijdrage van de deelnemende gemeenten

1.978.564 1.928.770

1.978.564 1.928.770

1.978.564 1.928.770

1.877.398 1.829.523

Bijdrage meters Regio/Wedeo Bijdrage meters RAL/Hameland/ISWI Bijdrage van niet Wgr gemeenten

22.526 14.767 12.500

22.526 14.767 12.500

22.526 14.767 12.500

21.367 14.007 12.500

8100 8110 8400 8500 8210 8530 8540 4956

Overige baten Vergoeding dienstverlening Inkomsten uit DVO's (Bergh/Wrij/Cepa) Verkopen tweedehands boeken Giften en donaties Diverse cursussen Donatie Mr. H.J. Steenbergenstichting Donatie Stichting Vrienden Erfgoed Staring Rentebaten

81.000 20.000 40.000 1.750 2.000 1.250 6.500 1.000 8.500

81.000 20.000 40.000 1.750 2.000 1.250 6.500 1.000 8.500

81.000 20.000 40.000 1.750 2.000 1.250 6.500 1.000 8.500

81.000 20.000 40.000 1.750 2.000 1.250 6.500 1.000 8.500

8200 8225 8600

Projecten Streektaal Magazine Oer Project CEPA Regionale Identiteit (provinciegelden)

202.500 10.000 55.000 137.500

200.000 10.000 55.000 135.000

197.500 10.000 55.000 132.500

195.000 10.000 55.000 130.000

Totaal baten

2.262.064

2.259.564

2.257.064

2.153.398

Resultaat

-49.586

-4.386

50.814

9.698

8000

18 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

BIJLAGE 3: Cashflow overzicht 2026-2029

2026

2027

2028

2029

2026 2029

Resultaat boekjaar Afschrijvingen

9.698,00 30.000,00

50.814,00 30.000,00

-4.386,00 30.000,00

-49.586,00 30.000,00

6.540,00 120.000,00

Totaal cashflow Aflossing lening

39.698,00 31.074,00

80.814,00 32.121,00

25.614,00 33.202,00

-19.586,00 34.321,00

126.540,00 130.718,00

Restant cashflow

8.624,00

48.693,00

-7.588,00

-53.907,00

- 4.178,00

2026

2027

2028

2029

Vermogen 01-01 Resultaat

335.937,00 9.698,00

345.635,00 50.814,00

396.449,00 -4.386,00

392.063,00 -49.586,00

Vermogen 31-12

345.635,00

396.449,00

392.063,00

342.477,00

Verloop Vermogen

19 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1

BIJLAGE 4: Overzicht archiefbestanden met toewijzing zorgdrager

Overzicht omvang archiefbestanden met toewijzing aan zorgdrager, stand van zaken 01-02-2022, waarop de meerjarenbegroting 2026-2029 op is gebaseerd.

01-02-2022 in beheer ECAL

Over te brengen meters 20232026

Bijdrage 2023-2026 in meters zonder Ecal collectie

Collectie Ecal naar rato 285,750 meter t/m 2026

Bijdrage 20232026 in meters

Bijdrage 2026 Meterprijs: € 167,75

Aalten

504,000

568,500

1.072,500

28,856

1.101,356

184.752,496

Berkelland

983,875

735,000

1.718,875

46,247

1.765,122

296.099,251

Bronckhorst

1.782,750

65,000

1.847,750

49,715

1.897,465

318.299,697

Doetinchem

1.524,625

0,250

1.524,875

41,028

1.565,903

262.680,152

Montferland

647,500

480,875

1.128,375

30,360

1.158,735

194.377,714

Oost Gelre

564,875

544,625

1.109,500

29,852

1.139,352

191.126,242

Zorgdrager

Oude IJsselstreek

1.047,000

240,000

1.287,000

34,627

1.321,627

221.702,996

Winterswijk

882,625

49,000

931,625

25,066

956,691

160.484,890

Regio

91,375

12,250

103,625

103,625

17.383,094

Wedeo/Laborijn

13,250

10,500

23,750

23,750

3.984,063

RAL

59,875

51,750

51,750

8.681,063

Hameland

258,000

30,000

30,000

5.032,500

1,750

1,750

1,750

293,563

11.117,125

€ 1.864.897,72

ISWI (Laborijn)

totaal

8.361,500

2.706,000

10.831,375

285,750

20 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 v1