RV Jaarverslag en jaarrekening 2020.DOCX

1. Inleiding Datum 8 juli 2021 Onderwerp Jaarverslag en jaarrekening 2020 1. Inleiding We presenteren het jaarverslag en de jaarrekening 2020. De accountant heeft hierover een goedkeurende verklaring afgegeven.

Wat adviseert het college te besluiten? -

-

Het jaarverslag en de jaarrekening 2020 vast te stellen met een positief saldo van € 8.010.288. Het positieve saldo in te zetten om voor een bedrag van € 5,3 miljoen over te hevelen om diverse projecten af te kunnen ronden/alsnog uit te kunnen voeren en een bedrag van € 1,8 miljoen over te hevelen om deze in 2021 in te zetten voor COVID-19 compenserende maatregelen. Het restant van € 933.793 in de algemene reserve te storten. Het jaarrekening bijlagenboek 2020 vast te stellen.

2. Jaarverslag In het jaarverslag blikken we terug op wat we in 2020 wilden bereiken, wat we hebben gedaan en wat dat heeft gekost. Vorig jaar schreven we al dat het een bijzondere tijd is. Dat is nog steeds het geval. De wereld is nog steeds in de ban van COVID-19. En dit duurt nog steeds voort. In onze gemeente wonen en werken tal van inwoners, maatschappelijke organisaties en bedrijven die zwaar lijden onder de huidige epidemie en de gevolgen. Alle pijn is nog lang niet zichtbaar en we houden rekening met heftige en langdurige naschokken. Voor de economie, de samenleving en inwoners.

Volgvel

Ons kenmerk

2

Zoals we in de programma-evaluatie al hebben aangegeven zijn we er trots op dat we desondanks nog zoveel van onze plannen hebben kunnen realiseren. Dankzij de goede bestuurlijke samenwerking tussen College en gemeenteraad. Daarbij ondersteund door onze organisatie die betrokkenheid, veerkracht en aanpassingsvermogen heeft getoond. We hebben onze dienstverlening kunnen continueren en nieuwe en slimme manieren van werken ons eigen gemaakt. In 2020 hebben we langs drie lijnen gewerkt hebben:  Met veel energie focus op de uitvoering  De samenleving zo goed mogelijk helpen bij het omgaan met de gevolgen van COVID-19  Prioriteiten stellen. In programma 10. Besturen in verandering van tijden (onderdeel Programma-informatie) hebben we een overzicht opgenomen van de gevraagde- en ongevraagde Adviezen van de jongerenraad conform motie ‘Raad en daad voor de jongerenraad’ (vastgesteld op 7 november 2019). 3. Jaarrekening De jaarrekening 2020 sluit met een positief saldo van € 8 miljoen. In de volgende tabel zijn de rekeningcijfers vergeleken met de bijgestelde begroting (na verwerking van de 3Oontwikkelingen in de financiële tussenrapportage 2020 en de programmabegroting 20212024). + is uitgaven/nadelig saldo - is inkomsten/voordelig saldo bedragen x € 1.000 Omschrijving

Rekening 2020

Begroting 2020 na wijziging

Verschil

Lasten

320.998

372.811

-51.813

Baten

-342.901

-374.164

31.264

Saldo programma’s

-21.903

-1.353

-20.550

Stortingen reserves

34.514

30.547

3.968

Onttrekkingen reserves

-20.622

-27.179

6.557

Mutaties reserves

13.893

3.368

10.524

Jaarrekeningresultaat

-8.010

2.015

-10.025

Volgvel

Ons kenmerk

3

4. Resultaatbestemming/budgetoverhevelingen In de jaarrekening wordt voorgesteld om het positieve saldo van afgerond € 8 miljoen te bestemmen. We stellen voor om voor concrete projecten een bedrag van € 5,3 miljoen over te hevelen naar 2021 en te bestemmen voor de uitvoering van deze projecten en afronding van diverse projecten. Daarnaast hevelen we € 1,8 miljoen over wat is bedoeld voor COVID-19 maatregelen. Voor het restant van € 933.793 stellen we voor om dit in de algemene reserve te storten. De algemene vrije reserve is bestemd voor de opvang van algemene risico's en fluctuaties in de rekeningresultaten. De norm voor de algemene reserve is 10% van de algemene uitkering. Dat komt neer op een bedrag van € 18 miljoen. De hoogte van de algemene reserve is afgerond € 23,6 miljoen (voor bestemming rekeningresultaat). Door de tussentijdse begrotingstekorten gaan we ervan uit dat we € 20,5 miljoen aan vrije ruimte hebben. Daarnaast is besloten om eventuele extra compensatieregelingen voor COVID-19 te betalen uit de algemene reserve. We stellen voor het positieve saldo over 2020 van € 8.010.288 als volgt te bestemmen c.q. budgetten over te hevelen.

Volgvel

Ons kenmerk

4

Bedrag (in euro's)

Nr

Omschrijving

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

Implementatiebudget nieuwe inkoop jeugdhulp Uitvoeringskosten jeugdhulp Beschermd Wonen Impulsgelden Kansrijke start Helpende handen Regenboogstad Project Aanpak jongeren met schulden (AJOSS) Inburgering Instelling Cultuurfonds Onderzoek nieuw zwembad Oss Milieu: Grondwater Gebiedsbeheerplan en bodemtaken Onderzoekskosten Hoornwerk Walstroom Implementatie meldingen openbare ruimte Arbeidsmigranten Onderzoek Noordelijke Randweg Impulsgelden weerbaar bestuur Dashboard sociaal domein/Verbetermaatregelen Wmo en Jeugd Opleidingsprogramma team Wmo Afdelingsbudget mens en maatschappij Verduurzaming gemeentelijk vastgoed Omgevingswet: Studiekosten VTH en IT werkzaamheden ICT: Upgrade zaaksysteem en Microstation ICT: Upgrade office/MS teams E-Learning Programma en aanpak Schadewijk

125.000 106.000 3.205.304 39.368 10.000 4.355 42.927 142.000 44.350 84.561 30.000 111.000 60.000 30.000 52.500 108.600 117.298 172.391 25.000 380.000 99.000 79.785 65.000 50.000 31.500 72.500

27 28 29 30 31 32 33 34 35

COVID-19 maatregelen COVID-19 middelen maatschappelijke opvang COVID-19 compensatie meerkosten Wmo en beschermd wonen COVID-19 compensatie vrijwilligersorganisaties Jeugd COVID-19 compensatie bijzondere bijstand COVID-19 compensatie gemeentelijk schuldenbeleid COVID-19 Compensatie opvang COVID-19 Maatregel Cultuur COVID-19 Uitvoeringskosten Tozo COVID-19 Compensatie toezicht en handhaving

724.757 193.018 37.000 26.000 75.019 50.000 259.262 194.000 229.000

36

Storting algemene reserve

933.793

Totaal voorstellen bestemming/overheveling 8.010.288 Bij het bestemmen van het positieve saldo volgens deze tabel blijkt dat we een bedrag van € 933.793 in de algemene reserve storten (zonder concrete bestemming).

Volgvel

Ons kenmerk

5

5. Meerjarenprogramma Grondbedrijf (MPG) 2021-2024 De paragraaf grondbeleid en het MPG 2021-2024 bevatten de verantwoording van het grondbedrijf over het afgelopen jaar en geven inzicht in de prognose voor de komende vier jaren. De boekwaarde van de grondexploitaties per 31 december 2020 is € 80,3 miljoen. Dit is inclusief het Osse aandeel van de boekwaarde van het intergemeentelijke project HeeschWest en inclusief beheercomplexen en immateriële vaste activa. Dit betekent ten opzichte van eind 2019 een afname van € 17 miljoen. Deze boekwaarde bestaat uit gronden en uit kosten die wel al gemaakt hebben voor diverse projecten. Uit het MPG valt op te maken dat we de komende jaren nog een toekomstige winst van circa € 12,5 miljoen verwachten. Winstnemingen gaan naar de ABR (algemene bedrijfsreserve grondbedrijf). De ABR dient namelijk als weerstandsvermogen. Als het weerstandsvermogen voldoet aan de eisen van de risico-analyse dan kunnen we het extra saldo besteden aan andere ontwikkelingen. Een belangrijke ontwikkeling hierbij zijn de uitwerkingen van de taskforce woningbouw en bedrijventerreinen. Om te voldoen aan de ambities op het gebied van woningbouw en industrie is een actief grondbeleid noodzakelijk en zullen investeringen hierin nodig zijn (bijvoorbeeld voor onrendabele binnenstedelijke ontwikkelingen en bovenwijkse voorzieningen).

Richting de programmabegroting 2022-2025 worden voorstellen uitgewerkt. De algemene bedrijfsreserve van het grondbedrijf (ABR) is bedoeld om risico’s af te dekken die zich binnen het grondbedrijf kunnen voordoen. Voor de bepaling van de risico’s maken we gebruik van de Monte-Carlomethode binnen het grondbedrijf. Hiermee bewerkstelligen we een eenduidig risicobeleid waarbij alle risico's van de grondexploitaties worden meegenomen In het volgende schema is een totaaloverzicht gegeven van de ontwikkeling van de ABR in 2020: De algemene bedrijfsreserve stijgt de komende jaren van € 24,257 miljoen eind 2020 naar € 27,355 miljoen eind 2023. De minimale omvang van deze reserve bedraagt € 5,6 miljoen in 2021 en stijgt naar circa € 6,5 miljoen in 2025. Het bedrag boven deze minimale ABR kunnen we afromen naar de algemene middelen. Op basis van de prognose bij de programmabegroting 2021-2024 is besloten om de ABR in 2021 met € 5,7 miljoen te verlagen. Daarnaast is besloten om het restant voorlopig te reserveren voor een versnelling van de woningbouw en bedrijventerreinen. De taskforce die hiervoor ingesteld is, komt met concrete voorstellen. Hoe om te gaan met de toekomstige stijging van de ABR zal hierin meegenomen worden. In de voorziening exploitatieverliezen is het verwachte verlies van de grondexploitatie voor het Walkwartier opgenomen (ruim € 11 miljoen).

Hierin zitten ook verliezen gekoppeld aan andere projecten. Voor het project Heesch West is op basis van de regionaal vastgestelde grondexploitatie een verwacht verlies van € 13,1 miljoen afgedekt (in een voorziening). Daarnaast hebben we op basis van onze risicoanalyse een aanvullende risicoreserve van afgerond € 2 miljoen voor Heesch West gevormd. De projectenrapportages leggen we vertrouwelijk ter inzage bij de griffie.

Volgvel

Ons kenmerk

6

6. Begrotingsrechtmatigheid De accountant geeft niet alleen een oordeel over het getrouw beeld van de jaarrekening, maar ook over de financiële rechtmatigheid. Bij de financiële rechtmatigheid gaat het om de begrotingsrechtmatigheid: handelen we binnen de begroting zoals de gemeenteraad die heeft vastgesteld? Daarbij wordt niet alleen gekeken of de werkelijke lasten hoger zijn dan begroot, maar ook of de lasten aan het juiste begrotingsjaar en aan het juiste programma zijn toegerekend. In een aparte paragraaf in de (concept) jaarrekening is een analyse gemaakt van deze begrotingsrechtmatigheid. Conclusie hieruit is dat de overschrijdingen binnen het bestaande beleid passen en/of worden gedekt via inkomsten. 7. Accountantsverklaring De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven bij de jaarrekening voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid. Uit de controlewerkzaamheden zijn wel onzekerheden naar voren gekomen, het bedrag hiervan valt ruim binnen de goedkeuringstolerantie. De ene onzekerheid heeft betrekking op de prestatielevering voor zorglasten vanuit het Landelijk Transitie Arrangement, niet gecontracteerde zorg en maatwerk (€ 4,4 miljoen). Dit zijn onzekerheden waar wij zelf nauwelijks invloed op hebben. De andere heeft betrekking op de controle op de naleving van Europese aanbestedingsrichtlijnen.

Hier heeft de accountant onzekerheden geïdentificeerd voor een bedrag van € 499.697. Dit hangt vooral samen met de documentatie van de gevolgde aanbestedingsprocedure. We vragen hier in de organisatie aandacht voor. Naast de controleverklaring heeft de accountant een accountantsverslag met haar bevindingen opgesteld. Deze is bijgevoegd. 8. Behandelprocedure De behandelprocedure is als volgt: 10 juni 2021: behandeling jaarstukken in de Rekeningcommissie 8 juli 2021: behandeling jaarstukken in de gemeenteraad

Bijlagen -

Jaarverslag en jaarrekening 2020 Jaarrekening 2020 bijlagenboek Accountantsverslag PwC Gemeente Oss

Volgvel

Ons kenmerk

7

Samenvatting (=korte inhoud) Het jaarverslag en de jaarrekening over 2020 zijn opgesteld. Daarin blikken we zowel inhoudelijk als financieel terug op de resultaten die in 2020 bereikt zijn. Daarnaast is het Meerjarenprogramma Grondbedrijf (MPG) geactualiseerd. De inhoudelijke hoofdlijnen worden in de aanbiedingsbrief samengevat. De belangrijkste financiële punten staan in het samenvattend financieel beeld in het boekwerk.