Raadsbesluit zienswijze 1e begrotingswijziging 2025 en begroting 2026 BSOB

emeenteraad

Gemeenteraad

Onderwerp: Begroting 2026, eerste

Volgnummer:

begrotingswijziging 2025 en Jaarrekening 2024 Belastingsamenwerking Oost-Brabant (BSOB) Afdeling: BDV-F&C

De raad van de gemeente Oss;

gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van …; gelet op het advies van de raadscommissie van …;

besluit:

1.

De volgende zienswijze te geven op de Begroting 2026 en de eerste begrotingswijziging 2025 van de Gemeenschappelijke Regeling BSOB: -

Wij vinden de geleverde kwaliteit belangrijk. BSOB heeft in 2024 goede stappen gezet om de kwaliteit te blijven waarborgen. Dit doen ze met oog voor de medewerkers en kostenbewust. Dit komt BSOB en de deelnemers ten goede en wordt door ons gewaardeerd.

-

Het Masterplan automatisering wordt beëindigd. De verwachte besparingen blijken lager uit te vallen. Wij begrijpen het loslaten van de businesscase en het vervangen hiervan door voorstellen op projectniveau met als doelstelling om beter en efficiënter te werken en daarmee alsnog besparingen te realiseren. We zien de effecten van voordelen die met deze losse projecten gerealiseerd kunnen worden graag toegelicht. Vanaf 2025 richt de BSOB zich meer op efficiency bij gegevensaanlevering door deelnemers en op verlagen van de diversiteit in gemeentelijke belastingverordeningen. Wij ondersteunen dit plan.

-

Wij vinden de opgenomen verhoging van de bijdrage van de gemeente niet acceptabel. Er is geen rekening gehouden met onze eerdere zienswijze op de Kadernota 2026. Hierin wordt aangegeven dat onze gemeente, net als de andere gemeenten, te maken heeft met Rijksbezuinigingen die impact hebben op onze eigen financiële middelen. Daarom verzoeken wij om de bijdrage van 2025 als uitgangspunt te hanteren voor 2026, zodat de bijdrage voor de gemeente gelijk

blijft. Wij gaan ervan uit dat de BSOB zelf de loon-en prijsstijgingen opvangt met ombuigingen. -

Door toetreding van de Dommelvallei (2024) en van Waterschap de Dommel (2026) zou de bijdrage van de overige deelnemers omlaag gaan. Het effect hiervan is niet afzonderlijk inzichtelijk weergegeven in de Begrotingswijziging 2025 en de Begroting 2026. Wij verzoeken BSOB de impact van verschillende wijzigingen op eerder gepresenteerde (meerjaren)cijfers transparant op te nemen in haar rapportages. We zien graag het effect van de Dommelvallei waterschap de Dommel, loon- en prijsstijging, en overige ontwikkelingen binnen de BSOB afzonderlijk toegelicht, waarbij onderscheid gemaakt wordt in structurele in incidentele impact.

2.

Wij verzoeken BSOB het proces van rapportering dusdanig in te richten dat voortaan tijdig een complete en juiste jaarrekening opgesteld is. Zodat de gemeenteraad kan beschikken over definitieve cijfers. Omdat de jaarrekening 2024 nog niet definitief is en er nog impact op 2025 en verdere jaren kan zijn, verzoeken wij u ons duidelijk over deze impact te informeren. -

Er zijn nog 2 onbekende effecten die invloed kunnen hebben op het resultaat van 2024 en daarmee ook de bijdrage per deelnemer over 2024 en latere jaren. Er is nu besloten een bestemmingsreserve te vormen van € 291.000 en een egalisatiereserve van € 407.000 die in 2025 wordt verrekend met de deelnemers. Mocht het resultaat naar beneden bijgesteld worden, dan wijzigt het bedrag in de egalisatiereserve nog. Wij verzoeken BSOB rekening te houden met het aandeel van de bestaande individuele deelnemers in de opbouw van deze egalisatiereserve bij de verrekening van deze reserve in 2025.

Aldus besloten in de openbare raadsvergadering van …. De gemeenteraad voornoemd, Mede namens de voorzitter, De griffier,

Coll:

drs. P.H.A. van den Akker

2