Presentatie Jaarverslag en jaarrekening 2024 Rekeningcommissie

Presentatie Jaarrekening 2024 (MPG 2025)

Inhoudsopgave • • • •

Actualiteit Financiële huis van reserves en voorzieningen Investeringscyclus Bie’s Onderdelen MPG – – – – – –

Afsluitingen (en activeringen) Programmaring Stand en verloop ABR Reserves en voorzieningen Winstnemingen en verliesvoorzieningen Boekwaarden

Actualiteit •

Oproep vanuit het Rijk om het grondbeleid beter in te zetten om de woningbouw ambities te realiseren. (Modernisering van het grondbeleid 2de voortgangsrapportage 20 dec 2024)

– I. Beter benutten van het huidig grondbeleid instrumentarium; – II. Beter dekken en makkelijker verhalen van publieke kosten; – III. Waardestijging van grond beter benutten voor publieke doelen

•

Druk op de grondmarkt blijft hoog: Stijgende grondprijzen van de grond en stijgende grondprijzen bouwgrond. – % van de grondwaarde van een bouwkavel ten opzicht van de V.O.N. prijs blijft gelijk. – Veel vraag naar bouwlocaties vanuit de markt

• •

Subsidie aanvragen in voorbereiding Nieuw Grondprijsbeleid (Q4)

Investeringscyclus Grex Boekwaarde

Voorinvestering: • • •

Realisatiefase:

Plankosten Grondverwerving Bouwrijp maken

Voorbereiding

• •

Uitvoering en uitgifte

Grondverkopen Woonrijp maken

Investeringscyclus grondbedrijf Boekwaarde

- Koornstr. Begijnstraat - Leiweg & Heesterseweg

- Stationskwartier - Sportvelden Macharen

- ‘t Veld - Raadhuislaan-noord - Liesdaal

- Hooghuis - Talentencampus

- Amsteleind-noord

- Amsteleind-zuid - Raadhuislaan-zuid

Voorbereiding

Grote projecten met 3.500 woningen in voorbereiding

12 projecten in afronding

Uitvoering en uitgifte

- Centrumplan Berghem & Lith - Oijense Zij Noord - Groenstraat - winkelcentrum de Ruwert - Kapelaan Nausstraat - Den Herd - Piekenhoef - Wilgendaal - Horzak noord - Vorstengrafdonk - Crematorium

Afsluitingen en activeringen – Afgesloten per 31 december jl. (in MPG) • • • •

Oss - Elzeneindlocatie Slowcare Oss – Walkwartier Oijen – Dorpsplan Lith – Oost

– Activeringen in 2024 (separate besluitvorming) • • • •

Ravenstein - Hooghuis Macharen - Sportvelden Oss - Raadhuislaan Noord Ravenstein - Stationskwartier

Programmering Aandeel in de woningbouwprogrammering:

projecten in voorbereiding: prognose 3.500 woningen

Financiële huis grondbedrijf 1/3

Conform BBV

Financiële huis grondbedrijf 2/3

Conform BBV Reserves

Financiële huis grondbedrijf 3/3

Conform BBV Reserves

Mutaties ABR 6 miljoen aan mutaties met een positief effect (winstnemingen, verkopen); – – –

Winstnemingen: 5 mln. Verkopen (beheersgronden) Bijdrage t.b.v. stationskwartier vanuit reserve mobiliteit.

3,7 miljoen aan mutaties met een negatief effect (voorzieningen, onttrekkingen, rente); – – –

Aanvulling verliesvoorziening Aanvulling voorziening IMVA (voorbereidingskrediet) Rente, VBP-belasting, afdrachten reserves bovenwijks en netwerkvoorzieningen

Eindstand per 1-1-2025 is 2,4mln

Prognose verloop ABR Prognose ABR € 14.000.000

Wat zien we? • Per 1-1-2025 beginstand van € 2,4 miljoen; • Een verbetering op lange termijn door winstnemingen. • Storting van jaarrekeningresultaat zorgt voor 4 mln.+ na positieve besluitvorming.

€ 12.000.000 € 10.000.000 € 8.000.000 € 6.000.000 € 4.000.000

Aandachtspunten:

€ 2.000.000 €-

• 2024

Stand ABR per 1-1

2025

2026

2027

storting jaarrekeningresultaat

2028

2029

2030

Minimaal weerstandsniveau

Het openen van nieuwe grexen is van invloed op de stand van de ABR (nog niet verwerkt).

Prognose ABR bij activeren Bie’s Prognose ABR

Wat zien we? • Prognose dat de Bie’s voor Amsteleind noord en raadhuislaan zuid in 2025 -2026 worden voorgelegd ter opening aan de gemeenteraad. • Min. Weerstandsniveau neemt significant toe bij opening.

€ 25.000.000

€ 20.000.000

€ 15.000.000

Uitgangspunten:

€ 10.000.000

•

€ 5.000.000

• €-

2025

Stand ABR per 1-1

2026

2027

2028

storting jaarrekeningresultaat

2029

2030

Minimaal weerstandsniveau

• • •

Eerste inschatting, veel factoren hebben nog invloed op de resultaten. Nog veel keuzes te maken, veel knoppen om aan te draaien. Amsteleind + 3mln. positief • (incl. toerekening bovenwijkse kosten) Raadhuislaan zuid – 5mln. negatief. Geen inzet van reserves meegenomen Geen subsidies meegenomen

Totale reserve- en voorzieningenpositie: 43.7 mln. Algemene bedrijfsreserve, 2,4 Voorziening te verwachten exploitatieverliezen, 13,2

Voorziening IMVA, 5,5

Reserve risico's Heesch West, 2,5

Reserve strategische aankopen, 5,7

Reserve binnenstedelijke transformatie, 14,4

Winst- en verliesneming prognose winstneming (storting in ABR)

prognose verliesneming (onttrekking verliesvoorziening)

€ 6.000.000

€ 5.000.000

€ 4.000.000

€ 3.000.000

€ 2.000.000

€ 1.000.000

€-

2025

2026

2027

2028

2029 EV

2025

2026

2027

2028

2029 EV

Totale boekwaarde 78.6 mln. Bouwgrond In Exploitatie, 11

Heesch-West, 25

IMVA's, 6

Beheercomple xen, 37

Bedankt voor uw aandacht.

Fijne avond!

Jaarverslag en jaarrekening 2024

Rekeningcommissie 11 juni Coen van den Hout en Iris de Kort

Jaarverslag en jaarrekening Jaarverslag: • Programma evaluatie (2 W-vragen) – Wat wilden we bereiken? – Wat hebben we daarvoor gedaan?

•

Toelichting op afwijkingen – Wat heeft het gekost?

Jaarrekening: • Financiële verantwoording • Resultaatbestemming • Accountantscontrole

Saldo jaarrekening 2024 € 14,9 miljoen positief

•

T.o.v. voorgaande jaren: – – – – –

2023: € 7,1 miljoen 2022: € 19,1 miljoen 2021: € 19,7 miljoen 2020: € 8 miljoen 2019: € 3,2 miljoen

Voordeel fors hoger dan vorig jaar – Té hoog

Voorlopig saldo We zien belangrijke oorzaken voor het voordelige saldo

1. Incidentele voordelen die pas later bekend waren 2. Vertraging in projecten (ambitieuze planning) 3. Verschillende (structurele) nadelen Daarnaast zien we ook structurele voordelen Posten verder analyseren richting Eerste financiële tussenrapportage en programmabegroting

Incidentele voordelen We zien aantal voordelen (die pas later bekend waren): • • • • • • • • •

Hogere inkomsten/lagere kosten omgevingsvergunningen Hogere algemene uitkering (decembercirculaire) Lagere rentekosten en hogere renteopbrengsten Voordeel sportaccommodaties (o.a. SPUK btw sport) Lagere kosten bijstandsuitkeringen (wel al voorzien) Uitkering AGR IBN Uittredingsvergoeding duurzaamheidsplein Resultaat vluchtelingen (verrekend met reserve) Resultaat Beschermd Wonen (verrekend met reserve)

€ 3,9 miljoen € 1,6 miljoen € 1,4 miljoen € 0,7 miljoen € 1 miljoen € 0,7 miljoen € 1,1 miljoen € 1 miljoen € 1,1 miljoen

Nadelen • • •

Hogere kosten jeugdhulp Hogere storting voorziening dubieuze debiteuren SD Hogere kosten dagbesteding en begeleiding

Voor deze posten extra aandacht richting begroting.

€ 2,1 miljoen € 0,4 miljoen € 0,4 miljoen

Extra aandacht voordelen • • • •

WMO individuele voorzieningen (HV) Minimabeleid Omgevingsvergunningen Mogelijke autonome aanpassingen: verhuuropbrengsten onderwijs, sportaccommodaties, opbrengsten MFA ‘s, opbrengsten nutsbedrijven, opbrengsten compostering, huur en pacht erfpachtgronden/ beheercomplexen, kosten verhuurde panden en percelen

Resultaatbestemming Voorstel voor budgetoverheveling voor uitvoering/afronding van diverse projecten: € 7,5 miljoen Storting in de algemene reserve: € 7,4 miljoen

Resultaatbestemming Nr

Progr.

Omschrijving

Bedrag in €

Budgetoverhevelingen 1

1 Spreidingswet vluchtelingen

64.679

2

1 Lokaal investeringsbudget Beschermd wonen

200.000

3

1 Dak- en thuisloosheid

386.000

4

2 Alleenverdienersproblematiek

5

4 Uittredingsvergoeding duurzaamheidsplein storten in reserve afval

6

4 Energietoelage

136.000

7

5 Impuls recreatie & toerisme

107.328

8

7 Mobiliteit advies parkeernormen

26.418

9

7 Landelijk beëindigingsregeling veehouderijlocaties

39.000

10

7 Rijkssubsidies Stationskwartier Ravenstein en Raadhuislaan Zuid

95.500

11

7 Aankoop gronden grondexploitatie Stationskwartier

376.300

12

7 Aanvullen Algemene bedrijfsreserve grondbedrijf

3.700.000

13

8 Camera expertise

85.400

14

9 Operating systems

42.400

15

9 Wet Open Overheid (Woo)

335.000

16

9 Office 365

120.000

17

9 Dashboard sociaal domein

50.000

18

9 Implementatie regiesysteem sociaal domein

45.000

19

9 Meanderende Maas inzet leges omgevingsvergunning

426.240

20

9 Begeleiding junior jurist RO

140.000 1.090.263

51.000

subtotaal

7.516.528

Storting in de algemene reserve

7.366.821

Totaal

14.883.349

Reservepositie Algemene reserve: • Bedoeld om risico’s op te vangen • Normbedrag ± € 24,7 miljoen (10% algemene uitkering) • Omvang 31-12-2024 € 25,9 miljoen • Lopende verplichtingen € 1,2 miljoen • Concept voorstel saldobestemming: € 7,4 miljoen • Daarna beperkte ruimte in algemene reserve. Wellicht ook nodig om tussentijdse tekorten af te dekken • Deel wordt in gezet bij SHO

Grondbedrijf • • • •

ABR is gestegen naar € 2,4 miljoen Groeit in 2025 naar € 4,8 miljoen Minimale niveau nu: € 8,5 miljoen Voorstel om aan te vullen met € 3,7 miljoen om te komen tot het minimale niveau

Eerste financiële tussenrapportage 2025

• •

Forse toename kosten jeugdhulp, vanuit jaarrekening 2024 In de kadernota geven we een actualisatie van de financiële positie en geven we aan hoe we hier mee om willen gaan, ook i.r.t. de voorjaarsnota/meicirculaire

Ratio’s en scores • • •

Onderzoek BDO Benchmark: score gemeente Oss 10 Scoren dus overal “minst risicovol” Drie onderdelen die zwaarst meetellen: – – –

•

Solvabiliteit: reserves t.o.v. balanstotaal (60%) Netto schuldquote: totale schulden (minus uitgeleend geld) t.o.v. totale opbrengsten (-0,4) Grondexploitatie: boekwaarde t.o.v. totale opbrengsten (0)

We gaan meer geld lenen voor projecten, meer grondexploitaties

Vragen?