Presentatie accountantsverslag
Tekst van het document
Uitkomsten accountantscontrole Gemeente Oss Boekjaar 2024
Inhoud 1. Jaarrekening in vogelvlucht 2. Onze conclusie in vogelvlucht 3. Belangrijkste bevindingen 4. Rechtmatigheidsverantwoording 5. Actuele ontwikkelingen
pagina | 2
Jaarrekening in vogelvlucht per saldo onttrokken
Mutatie reserves
2024
-19.412
Weerstandscapaciteit (* € 1.000) 2024
-19,4
27.100
2023
-14.360
28.400
2023
MILJOEN EURO Gerealiseerd saldo baten en lasten
2022
-20.209
Gerealiseerd resultaat
19.065
34,30 MILJOEN EURO
14,88
2022
2022
34.295
0% 2024
2023
2023
Solvabiliteit
2024
Schuldquote
0%
12.900 10.900
Weerstandsratio
MILJOEN EURO
21.445
12.200
54%
39.274
2023
Risico's totaal 2023
7.085
2022
52.136
2024
59% 14.883
2022
60%
2022
2023 -3%
2024
2,22 2024
2,22
2023
2,20
2022
4,78
1%
2022
2024
pagina | 3
Onze conclusie in vogelvlucht • Goedkeurende verklaring aangaande getrouwheid
• Rechtmatigheidsverklaring van het college geeft een getrouw beeld • Geen resterende fouten of onzekerheden • Geen bevindingen ten aanzien van de SiSa-bijlage, de Toelichting Wet normering topinkomens (WNT) en het jaarverslag pagina | 4
Belangrijkste bevindingen • Uitgebreide controleverklaring • Controleaanpak t.a.v. fraude, aanvullende aandacht voor: • grondaankopen Amsteleind • betaalproces • Controleaanpak t.a.v. continuïteit
• Nieuwe projecten grondbedrijf, leidt tot hogere schattingsgevoeligheid
• Onzekerheden sociaal domein niet langer van toepassing • Afgrenzing kosten blijft aandachtspunt pagina | 5
Rechtmatigheidsverantwoording • Totale onrechtmatigheden € 4,1 mln: • € 3,5 mln overschrijdingen lasten (geheel acceptabel) • € 0,6 mln overschrijdingen kredieten (geheel acceptabel)
• Verantwoordingsgrens € 4,8 mln • Toelichting foutherstel 2023 • Tijdiger signaleren van afwijkingen op baten en onderschrijdingen van lasten pagina | 6
Raadaandachtspunten “Totstandkoming paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement” • Proces wordt 2 maal per jaar doorlopen bij begroting en jaarrekening • Uitgangspunten zijn objectief onderbouwd • Niet kwantificeerbare risico’s worden als PM opgenomen
pagina | 7
Actuele ontwikkelingen • Wijziging van het BADO • Norm gaat naar 2% van lasten voor dotatie reserves • Totaal van fouten en onzekerheden • Financiële verordening wordt aangepast
• Duurzaamheid • Beheersing grote projecten
• WPG audit pagina | 8