Presentatie Accountantsverslag 2021 Gemeente Oss.pdf

Uitkomsten Accountantscontrole 2021 Gemeente Oss

Boekjaar 2021

07/06/2022

© Baker Tilly

1

Jaarrekening in vogelvlucht

2

Onze conclusie in vogelvlucht Goedkeurende verklaring aangaande getrouwheid Goedkeurende verklaring aangaande rechtmatigheid

Goedkeuringstolerantie voor fouten Goedkeuringstolerantie voor onzekerheden Rapporteringstolerantie

€ 3.450.000 € 10.950.000 € 345.000

Resterende controlebevindingen: - onzekerheden prestatielevering jeugdzorg (€ 3.683.000) (onzeker) - onrechtmatige aanbesteding € 513.000 (fout) - onrechtmatige aanbesteding € 589.000 (onzeker)

Jaarstukken voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording Begrotings- en kredietoverschrijdingen zijn passend binnen beleid en voldoende toegelicht Toelichting Wet normering topinkomens (WNT) voldoet aan alle eisen Geen bevindingen ten aanzien van de SiSa-bijlage 3

Belangrijkste bevindingen

Grondexploitaties • Eerste stappen in harmonisatie dossiervorming en aanlevering gezet. • Kwaliteit aanlevering en analyse van zeer wisselende kwaliteit a.g.v. personele wisselingen en beperkte bezetting grondbedrijf. • Voorziening was onjuist berekend a.g.v. onjuiste uitgangspunten op 4 projecten. (effect € 2,1 mln) • Algemene parameters zijn evenwichtig en goed onderbouwd. • Verdere verbetering in primaire proces, maar ook de controle hierop noodzakelijk. Grafiek ontwikkeling grondexploitaties (x € 1 miljoen) 60.000

2018

50.000 2019

40.000 30.000

2020

20.000

2021

10.000 0 -10.000

Bruto boekwaarde

Verliesvoorziening

Netto boekwaarde

4

Belangrijkste bevindingen

Sociaal domein • Administratie jeugdzorg uitbesteed aan de gemeente ‘s-Hertogenbosch. • In lijn met voorgaande jaren gedeelte van de lasten geen zekerheid aangaande de prestatielevering (€ 3,7 mln). • Tozo gedaald qua omvang (€ 2,5 mln), toereikende opvolging signalen inlichtingenbureau. • WMO geen bevindingen. • PGB’s → SVB geen goedkeurende verklaring → effect voor Oss < rapporteringstolerantie. Zelfstandig werkzaamheden aangaande prestatielevering. Covid-19 • Effecten goed toegelicht in de jaarstukken. • Aanvullende werkzaamheden in de controle.

5

Belangrijkste bevindingen

Onderhoudsvoorzieningen • Overtoereikendheid van € 5,0 mln - toekomstige dotaties te verlagen; - eenmalige vrijval ten gunste van het resultaat 2022. • Aanbevelingen managementletter zijn opgevolgd. • Onderhoudsvoorziening buitenonderhoud scholen was niet onderbouwd met actueel beheerplan → voorziening is daarmee vrijgevallen (€ 374.000) Overige voorzieningen • Voorziening Heesch-West (ongewijzigd t.o.v. 2020). € 13,1 mln → wordt in 2022 overgedragen naar de GR. • Voorziening Pivot Park, vrijval € 2,4 mln toereikend onderbouwd.

6

Europese aanbestedingsrichtlijnen • Rechtmatigheidsfout van € 513.000, onzekerheden € 589.000. • Aandacht voor periodieke evaluatie of contracten (met name uitzonderingen van het beleid) nog steeds juist zijn aanbesteed.

Rechtmatigheid

Begrotingsrechtmatigheid • Geen begrotingsoverschrijdingen die wij moeten rapporteren. • Geen kredietoverschrijdingen die wij moeten rapporteren. Rechtmatigheidsmededeling • Actuele ontwikkelingen: - Behandeling 1e kamer op korte termijn - Verwachting invoering per 2023?

7

Raadsaandachtspunten

TONK • Rijksbijdrage € 1,3 mln • Werkelijke besteding € 164.000 • Geen bevindingen ten aanzien van de bestedingen • Niet bestede gelden zijn vrij besteedbaar → college stelt voor deze middelen voor komende jaren beschikbaar te stellen voor participatiebevordering Onttrekkingen uit onderhoudsvoorzieningen • Geen bijzonderheden geconstateerd

8

Contactgegevens

Kantoorgegevens: Baker Tilly (Netherlands) N.V. Bijster 39 4817 HZ BREDA Postbus 3814

4800 DV BREDA T: 076 – 525 00 00

9