Najaarsbericht 2023 grondbedrijf

1-1-2023

190.045 425.886 -2.397 -2.710.586 960.808

1-1-2024

1-1-2025

1-1-2026

310.460 11.787 -2.574.365 298.091

-493.045 -1.975.976

337.445

-50.326

1-1-2027

337.114

-212.748 282.786 -107.206 13.101.216

13.879.263

0

119.423

414.730

331.988

1.295.614

267.382

818.470

997.534

-34.047

-18.632

14.127.264

13.923.695

369.470 -1.480.775

1.697

-229.113

0

632.520

-782.963

-1.058.596

-492.743

-1.206.093

-380.233

-9.801.319

-2.554.597

-572.916

0

-1.360.662

-541.228

0

754.890

1.244.905

1.125.617

169.741

84.795

868.478

488.646

953.975

998.324

1.569.890

1.678.760

246.785 -17.611

3.547.633

5.321.128

7.481.689

5.284.503

6.081.528

-4.737.728

4.839.778

7.204.968

5.660.238

6.570.174

5.724.192

5.660.238

6.570.174

-177.064 4.334.525 740.688

748.861

4.898.149

748.861

14.287.685

19.512.334

De grafiek geeft het boekwaardeverloop van het totale grondbedrijf weer voor de komende jaren. Gelet op de cijfers, is de verwachting dat de totale boekwaarde snel afneemt.

Gemeente Oss, Najaarsbericht 2023

Pagina 25 van 28

Details Winst- en verliesnemingen De onderstaande tabel geeft het verloop van de winst- en verliesnemingen weer bij alle projecten. De winsten van 2028 en verder zijn bij elkaar opgeteld. Negatieve bedragen in de onderstaande tabel zijn verliesnemingen waarvoor een voorziening is getroffen. De positieve bedragen zijn winstnemingen. BIE (uitvoeringsprojecten) 62401 herstructureringsplannen 80110 Bergoss 80120 Koornstraat-Begijnenstraat 80140 Elzeneindlocatie Slowcare 80190 Centrumplan Berghem 80200 Talentencampus 80220 Megen Zuid 80230 Groenstraat 80240 De Kolk Ravenstein 80260 Wal Kwartier 80290 De Ruwert 80430 Kapelaan Nausstraat 81120 Centrumplan Lith 81140 Dorpsplan Oijen subtotaal

2023 -203.227 -17.239

90.149

€ €

prognose

2026

2027

2028 ev.

-341.058 -12.018 -2.438.396

-799.488 -780.255

79.523

-28.893 - 14.296.472

- 4.462.692

677.772 492.296 15.481 2.670.040

255.494 567.808 22.450 956.147

215.860

4.659 82930 97.826

5.875 25.462 158.635

11.161 4.052.165

31.450 6.445 2.029.765

153.994 3.041.891

totaal

2025

-91.478 -14.197.338 -463.867

62302 industrieterreinen 80620 De Geer Oost-Zuid 80630 Vorstengrafdonk 80720 Crematorium Oss subtotaal

Gemeente Oss, Najaarsbericht 2023

393.626

209.841

62201 woningbouwcomplexen 80310 Piekenhoef 80330 Wilgendaal 2 Herpen 80520 Horzak-Noord 80530 Oijense Zij Noord 80590 Restcomplex woningbouw 81400 Lith Oost 81420 Liesdaal 2 en 3 82340 Den Herd Geffen 82350 Leiweg 3 Geffen 82360 Heesterseweg Geffen 82370 Uitbreiding t'Veld Geffen subtotaal

Totaal winstneming Totaal verliesneming

2024

3.195.885

-57.513 - 57.513

7.327.573

-12.324.220

7.548.039 € 2.423.391 € 220.466- € 14.747.611- €

97.192

95.918

45.762

61.811

113.494

865.584

-271.672 -54 530.072 617.161

348.647 506.376

743.785 857.279

1.183.523 2.049.107

-3.845.532

506.376

857.279

2.049.107

888.886 € 4.734.418- €

506.376 -

857.279 -

€ 2.049.107 € -

€ €

Pagina 26 van 28

Reeds genomen en nog te nemen verliezen De onderstaande tabel geeft alle verliesgevende projecten weer. De kolom verliesneming geeft het reeds genomen verlies per 1-1-2023 weer. In het verleden namen we de te verwachten exploitatieverliezen direct in de exploitaties. Vanaf 2016 hebben we een voorziening getroffen voor alle nog te verwachte verliezen bij de exploitaties. reeds genomen verlies Wal Kwartier Bergoss Centrumplan Berghem Talentencampus Dorpsplan Oijen Centrumplan Lith Groenstraat haren Gebiedsontw. winkelcentrum De Ruwert Koornstraat Begijnenstraat Herontwikkeling Kapelaan Nausstraat Megen zuid* Crematorium Oss Leiweg 3 Geffen Heesterseweg Geffen* Totaal

€ € € € € € € € € € € € € € €

5.077.708 5.121.865 2.013.807 703.978 918.014 236.393 1.179.595 15.251.360

nog te nemen verlies € € € € € € € € € € € € € € €

Totaal

14.197.338 203.227 12.018 2.438.396 28.893 780.255 91.478 799.488 341.058 463.867 (209.841) 57.513 271.672 (31.396) 19.443.966

€ € € € € € € € € € € € € € €

14.197.338 5.280.935 5.133.882 2.438.396 2.042.700 1.484.233 1.009.492 799.488 577.451 463.867 969.754 57.513 271.672 (31.396) 34.695.326

*De negatieve bedragen zijn winstnemingen. Reeds genomen en nog te nemen winsten De onderstaande tabel geeft alle neutrale en winstgevende projecten weer. Winsten nemen we conform de bepalingen van het BBV. reeds genomen winst Elzeneindlocatie Slowcare De Kolk Ravenstein Piekenhoef Wilgendaal 2 Herpen Horzak-noord Oijense Zij Noord Restant complexen De Geer oost-zuid Vorstengrafdonk Lith Oost Liesdaal 2 en 3 Den Herd Geffen Uitbreiding t' Veld Geffen Totaal

Gemeente Oss, Najaarsbericht 2023

€ € € € € € € € € € € € € €

745.828 54.669 27.406.837 874.667 811.235 1.918.972 575.505 12.200.604 29.793.044 75.442 267.764 5.392 74.739.793

nog te nemen winst € € € € € € € € € € € € € €

Totaal

376.387 90.149 933.266 1.253.214 37.931 3.842.047 153.994 3.041.891 10.534 1.195.043 256.461 2.823.633 14.050.149

€ € € € € € € € € € € € € €

1.122.215 144.818 28.340.102 2.127.881 849.167 5.761.019 575.505 12.354.598 32.834.935 85.976 1.462.807 256.461 2.829.025 88.789.942

Pagina 27 van 28

Bijlage III Begrippen- en afkortingenlijst

Bijlage III Begrippen- en afkortingenlijst Afroming De bedragen die vanuit de algemene bedrijfsreserve van het grondbedrijf naar andere zaken toegaan. ABR Algemene Bedrijfsreserve De algemene bedrijfsreserve is een algemene reserve van het grondbedrijf. Het grondbedrijf dekt conjuncturele risico’s af met deze reserve. Deze reserve dient als weerstandvermogen voor het grondbedrijf. De ABR wordt gevuld vanuit de winstnemingen binnen de exploitaties. De voorziening te verwachten exploitatieverliezen wordt gedekt vanuit de ABR. BBV Besluit Begroting en Verantwoording De Gemeentewet schrijft voor dat elke gemeente jaarlijks begrotings- en verantwoordingsstukken moet opstellen. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bevat de regelgeving daarvoor. BIE (Bouwgrond in exploitatie) Dit zijn alle actieve grondexploitaties (complexen). BW Boekwaarde Saldo van kosten en opbrengsten vanaf de start van een project tot nu (de peildatum). Een positieve boekwaarde geeft een negatief saldo weer en andersom. EW Eindwaarde De waarde van een bedrag in de toekomst, waarbij gecorrigeerd wordt voor de rentefactor. De eindwaarde is de tegengestelde bewerking van de contante waarde. Voorbeeld: € 1.000 op 1 januari 2021, is over drie jaar op 1 januari 2024 als de rente 1,5% per jaar bedraagt € 1.000 x (1,015) x (1,015) x (1,015) = € 1.000 x (1,015)3 = € 1.045,68 waard.

De eindwaarde geeft inzicht in de eindstand van een project, of: hoeveel winst/verlies hebben we als we het project te zijner tijd afsluiten. Dit bedrag gebruiken we om de stand van de ABR naar de toekomst toe te kunnen berekenen. Disconteringsvoet De disconteringsvoet is het rekenpercentage dat gebruikt wordt om toekomstige kasstromen contant te maken, om de contante waarde te bepalen. Vaak wordt deze waarde in de berekeningen ook aangeduid als rente of rendement. Vanuit het BBV is een verplichte disconteringsvoet voorgeschreven van 2%. Nominale waarde (ook wel startwaarde) Is de waarde zonder rekening te houden met de tijdsfactor. Het is de waarde op prijspeil heden. Reserve Er zijn twee soorten reserves binnen het grondbedrijf, namelijk de algemene bedrijfsreserve en de bestemmingsreserves. De algemene bedrijfsreserve dient als weerstandsvermogen voor risico’s binnen het grondbedrijf. De bestemmingsreserves, bijvoorbeeld voor strategische aankopen en binnenstedelijke transformatie hebben een specifiek bestedingsdoel. Voorziening Het grondbedrijf treft voorzieningen om de te verwachten verliezen af te dekken en het verschil tussen de boekwaarde en de marktwaarde in huidige bestemming van de IMVA’s af te dekken. Voorzieningen zijn niet vrij te besteden.

Winstnemingen De (tussentijdse) winsten, die genomen worden in een grondexploitatie komen ten gunste van de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf.

Gemeente Oss, Najaarsbericht 2023

Pagina 28 van 28