Informatienota decembercirculaire 2020.DOCX

Informatienota

Onderwerp Effecten decembercirculaire 2020 Datum

7 januari 2021

Naam en telefoon

Coen van den Hout (9380)

Afdeling

F&C

Portefeuillehouder

Frank den Brok

Waarover wil je informeren? 1.

De financiële effecten voor 2020 te verwerken bij de jaarrekening 2020 (toelichting en resultaatbestemming)

2.

De financiële effecten voor 2021 te verwerken bij de eerste financiële rapportage over 2021.

Wat is de aanleiding voor deze informatie? Gedurende het jaar verschijnen er drie circulaires over het gemeentefonds (algemene uitkering). In mei, september en december. Mei geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, september van de vertaling van de Miljoenennota, december geeft de vertaling van de Najaarsnota van de rijksoverheid en rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. Deze decembercirculaire bevat daarnaast deze keer ook de financiële vertaling van het 3e compensatiepakket corona.

Wat is de kernboodschap?

1. Samenvattend financieel beeld De decembercirculaire geeft een overzicht van de financiële effecten vanaf het jaar 2020. + is nadeel: lagere inkomsten - is voordeel: hogere inkomsten

2020

2021

2022

2023

2024

Decembercirculaire 2020

-190.692

-185.366

-184.032

-182.239

-182.229

Meicirculaire 2020

-190.076

-183.523

-183.880

-182.046

-182.035

-616

-1.843

-152

-193

-194

435

1.687

0

0

0

-181

-156

-152

-193

-194

Saldo Totaal af te zonderen via resultaatbestemming jaarrekening Netto ontwikkeling

Informatienota

Pagina 1 van 9

Informatienota

De conclusies uit de circulaire zijn: 

Er is per saldo sprake van een structureel voordeel van afgerond € 0,2 miljoen. Dit voordeel verwerken we in de eerste rapportage over 2021 en betekent dat onze begroting wat minder negatief wordt.



Voor het jaar 2020 ontvangen we nog een bedrag van € 435.000. Dit is volledig voor compensatiemaatregelen COVID-19. Het bijzondere hieraan is uiteraard dat we deze niet meer in 2020 kunnen besteden. Daarom kunnen/ mogen we niet anders dan dit bedrag eerst in de jaarrekening 2020 te verwerken als extra inkomst en de bedragen via de resultaatbestemming bij de jaarrekening over te hevelen naar 2021. Dit om besteding in 2021 mogelijk te maken. Concrete voorstellen leggen we voor bij de resultaatbestemming jaarrekening 2020.



Voor het jaar 2021 ontvangen we een bedrag van € 1.687.000. Dit is voor het overgrote deel voor compensatiemaatregelen COVID-19 en voor ander deel voor Voogdij/18+. Via de eerste rapportage doen we voorstellen om dit bedrag voor deze doelen te reserveren.

Informatienota

Pagina 2 van 9

Informatienota

2. Toelichting posten 

Jaarlijks positief begrotingsvoordeel

Het jaarlijkse voordeel van circa € 0,2 miljoen per jaar wordt veroorzaakt door actualisering van hoeveelheden. Dit is een autonome ontwikkeling. Voorbeeld hiervan is de actualisatie van aantal leerlingen VO. 

Af te zonderen posten via resultaatbestemming jaarrekening en 1e financiële rapportage 2021

In de decembercirculaire zitten diverse bedragen voor specifieke onderwerpen. Belangrijke posten hierin zijn de gelden die we krijgen voor compensatiemaatregelen COVID 19. Onderstaand een overzicht van deze posten: Omschrijving

2020

2021

2022

2023

2024

Decembercirculaire 2020

-616

-1.843

-152

-193

-194

130

300

- Impuls re-integratie

0

160

- Gemeentelijk schuldenbeleid

75

153

- Bijzondere bijstand

26

53

- Continuïteit van zorg

124

0

- Compensatie quarantainekosten

19

0

- Cultuurmiddelen

0

576

- Extra kosten verkiezingen

0

119

- Beschermd wonen continuïteit van zorg

61

Af te zonderen posten via resultaatbestemming jaarrekening/ 1e financiële rapportage 2021 Voor aanvullende compensatiemaatregelen COVID-19 - Aanvullend pakket re-integratiekosten

Voogdij/ 18+

0 326

Totaal af te zonderen posten

435

1.687

0

0

0

Netto ontwikkeling

-181

-156

-152

-193

-194

Toelichting: COVID-19: aanvullend pakket re-integratiekosten We ontvangen in 2020 € 130.000 en in 2021 € 300.000 voor aanvullend pakket re-integratiekosten. Dit geld is bedoeld om de reguliere dienstverlening op peil te kunnen houden nu de instroom in de bijstand toeneemt. De verwachting is dat het geld wat we krijgen in 2020 niet nodig is, gezien de middelen die in de programmabegroting 2020 zaten.

Informatienota

Pagina 3 van 9

Informatienota

COVID-19: Impuls re-integratie We ontvangen in 2021 € 160.000 voor extra impuls re-integratie. Dit geld is bedoeld om de dienstverlening aan mensen te intensiveren die nu als gevolg van de crisis instromen in de bijstand. COVID-19: gemeentelijk schuldenbeleid We ontvangen in 2020 € 75.000 en in 2021 € 153.000 extra voor de uitvoering van ons schuldenbeleid, gelet op de voorziene toename van de armoede- en schuldenproblematiek. COVID-19: bijzondere bijstand We ontvangen in 2020 € 26.000 en in 2021 € 53.000 voor extra kosten bijzondere bijstand, gelet op de voorziene toename van de armoede- en schuldenproblematiek. COVID-19: continuïteit van zorg We ontvangen in 2020 € 124.000. Dit bedrag is een afrekening van de meerkosten en inhaalzorg van de jeugdzorg en Wmo 2015. Het eerder verleende voorschot van landelijk € 144 miljoen is vastgesteld op € 170 miljoen en is hiermee definitief vastgesteld voor 2020. Betreffende bedrag is toegevoegd aan de middelen voor Wmo 2015. COVID-19: compensatie quarantainekosten We ontvangen in 2020 € 19.000 om mensen te ondersteunen die in quarantaine moeten. Met de VNG is afgesproken dat gemeenten hun vrijwilligersorganisaties en hun toegang voorbereiden om mensen in quarantaine die het niet zelf redden, ondersteuning te bieden. COVID-19: cultuurmiddelen We ontvangen in 2021 € 576.000 voor de ondersteuning van de lokale culturele infrastructuur.

Dit bedrag is voor het jaar 2021 en komt bovenop bedrag van € 611.000 wat ontvangen is voor 2020. COVID-19: extra kosten verkiezingen We ontvangen in 2021 € 119.000 extra voor de organisatie van de Tweede Kamerverkiezingen. Eerder hebben we hiervoor al € 150.000 gehad. Dit bedrag is voor de extra organisatie, het instellen van stemlokalen voor vervroegd stemmen, het drukken/ opslaan/ beveiligen van stembescheiden, het instellen van afgiftepunten en van briefstembureaus e.d. COVID-19: beschermd wonen continuïteit van zorg We ontvangen in 2020 € 61.000. Dit bedrag is een afrekening van de meerkosten en inhaalzorg en betreft specifiek beschermd wonen. Voogdij/ 18+ We ontvangen een bedrag van € 326.000 omdat het budget wat we hebben ontvangen in 2019 niet aansluit bij de kosten die we hebben gemaakt. Dit is een compensatieregeling, waarvoor we een aanvraag hebben gedaan.

In de bijlage is een overzicht opgenomen van alle compensatiemaatregelen vanuit het Rijk.

Informatienota

Pagina 4 van 9

Informatienota

3. Andere ontwikkelingen Belangrijke andere ontwikkelingen uit de circulaire zijn:  Uitstel nieuwe verdeelstelsel Op dit moment wordt de verdeling van het gemeentefonds over de gemeenten herzien. Dit is nodig omdat de verdeling van het rijksgeld over de gemeenten in de loop van jaren is scheefgegroeid. Sommige gemeenten kregen te veel, anderen te weinig. De herverdeling heeft betrekking op 2 onderdelen: Herverdeling gelden sociaal domein Herverdeling overig deel gemeentefonds De invoeringsdatum van de nieuwe verdeelstelsel is een jaar opgeschoven naar 1-1-2023. Als reden noemt de minister BZK de huidige financiële positie van de gemeenten, waaronder de tekorten bij de jeugdzorg. Daarover moet eerst duidelijkheid komen en die komt pas bij de kabinetsformatie. Eerste inzichten in de effecten voor onze gemeente worden in eerste kwartaal 2021 verwacht. In de kadernota 2022 willen we meer inzicht geven in de herverdeeleffecten (inclusief het ingroeipad).  Woonplaatsbeginsel Jeugd Bovenstaand uitstel heeft geen gevolgen voor de invoering van het woonplaatsbeginsel Jeugd. Deze beleidswijziging wordt per 1 januari 2022 doorgevoerd in de huidige verdeling. Het budget voor Voogdij en 18+ blijft tot de herijking op basis van historisch gebruik verdeeld worden, op basis van het gewijzigde woonplaatsbeginsel.

 Compensatiemaatregelen COVID-19 die nog volgen In deze circulaire wordt een vooraankondiging gedaan wat betreft een aantal regelingen. Dit is dus nog niet verwerkt in de cijfers van deze circulaire. Het betreft: Inkomstenderving. Voor verwachte inkomstenderving van gemeenten (toeristenbelasting, parkeren, precario e.d.) heeft het Rijk in totaal nu € 250 miljoen in 2020 nog gereserveerd. Afrekening vindt in 2021 plaats op basis van cijfers in de jaarrekening 2020. Afvalinzameling. Door corona hebben we extra kosten gemaakt voor afvalinzameling in 2020. Compensatie € 32 miljoen landelijk over 2020. TONK. Het kabinet creëert een Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) voor huishoudens die door omstandigheden in ernstige financiële problemen dreigen te komen. Voor deze tijdelijke ondersteuning wordt het bestaande instrument van de bijzondere bijstand gebruikt. In totaal is een bedrag van maximaal € 130 miljoen gereserveerd voor het eerste halfjaar van 2021. Perspectief jeugd en jongeren. Voor jongeren is het essentieel om elkaar fysiek te kunnen ontmoeten. Met een jeugdpakket van € 58,5 miljoen wil het kabinet een gerichte (financiële) impuls aan gemeenten geven om samen met jongeren, lokale organisaties en evenementensector volledig coronaproof kleinschalige activiteiten te programmeren op het gebied van cultuur, sport en andere zinvolle vrijetijdsbesteding.

Voor het pakket Flankerend Beleid (re-integratie en schuldhulpverlening) zijn ook voor het jaar 2022 extra middelen gereserveerd. Hierover ontvangen we in 2021 meer informatie. Het kabinet stelt in het vooruitzicht dat inkomstenderving en compensatie van reële kosten ook zullen worden voortgezet tot en met het 1e kwartaal 2021.

Informatienota

Pagina 5 van 9

Informatienota

Buiten het gemeentefonds om worden in 2020 en 2021 nog meer compensaties verstrekt in de vorm van specifieke uitkeringen (SPUK’s) . Dat betreft: Zwembanen en ijsbanen. € 100 miljoen. Verlenging steun aan sportverenigingen. € 90 miljoen. Toezicht en handhaving. € 60 miljoen (tijdelijke coronabanen). TOZO 3 regeling (gemeente schiet dit voor en het Rijk compenseert, maatwerk per gemeente).

Wat is het vervolg? 



de financiële effecten voor 2020 te verwerken bij de jaarrekening 2020 (toelichting en resultaatbestemming). De voorstellen voor resultaatbestemming worden uitgewerkt waarbij in principe niet bestede gelden voor COVID-19 compensatie worden overgeheveld naar 2021. de financiële effecten voor 2021 te verwerken bij de eerste rapportage over 2021.

Communicatie De gemeenteraad via deze informatienota te informeren over de uitkomsten van de decembercirculaire 2020.

Bijlagen Totaaloverzicht compensatiemaatregelen COVID-19

Samenvatting (=korte inhoud) Kennis te nemen van de effecten van de decembercirculaire, met daarin belangrijkste financiële gevolgen: 

jaarlijks financieel voordeel van afgerond € 0,2 miljoen.



Voor het jaar 2020 ontvangen we nog een bedrag van € 435.000 voor extra compensatiemaatregelen COVID-19.



Voor het jaar 2021 ontvangen we een bedrag van € 1.687.000. Dit is voor het overgrote deel voor compensatiemaatregelen COVID-19 en voor ander deel voor Voogdij/18+.

Informatienota

Pagina 6 van 9

Informatienota

Bijlage Totaaloverzicht compensatiemaatregelen COVID-19 vanuit Rijk Onderdeel

Accres

Opschalingskorting

BTWcompensatiefonds Compensatie gemiste inkomsten

Zorg

Informatienota

Toelichting Het accres wordt voor de jaren 2020 en 2021 bevroren. We laten dus systematiek van samen de trap op en samen de trap af los. Besloten is om de opschalingskorting in de jaren 2020 en 2021 incidenteel te schrappen. Dit leidt tot hogere algemene uitkering. Ook dit wordt bevroren. Compensatie voor gemiste toeristenbelasting. Verdeling o.b.v. begroot bedrag 2020 in Oss. Compensatie voor gemiste parkeerbelasting. Verdeling o.b.v. begroot bedrag 2020 in Oss. Compensatie voor gemiste precariobelasting/ marktgelden en evenementenleges Reservering voor aanvullende compensatie. In de decembercirculaire is dit bedrag verhoogd tot € 250 miljoen. Uitkering na analyse van jaarrekeningen gemeenten. Inkomstenderving 1e kwartaal 2021 Inhaalzorg en meerkosten Jeugdzorg Inhaalzorg en meerkosten Wmo 2015 begeleiding Afrekening continuïteit van zorg Jeugdzorg en Wmo 2015 Inhaalzorg en meerkosten maatschappelijke opvang (gelden als centrumgemeente voor de regio) Continuïteit van zorg beschermd wonen Noodopvang kinderen met ouders cruciaal beroep. Deze opvang is zonder extra kosten ouders. Medio maart tot 1 juli. Compensatie inkomstenderving eigen bijdrage Wmo. Deze werd door SVB in die periode niet geïnd voor gemeenten. Maanden april en mei 2020.

Landelijk bedrag

Bedrag Jaar 2020 -

Bedrag Jaar Totaal 2021 -

-

Verwerkt in meicirculaire € 70 miljoen in 2020 en € 160 miljoen in 2021.

Verwerkt in meicirculaire

€ 353.000

€ 805.000

€ 1.158.000

-

-

-

€ 57.000

€ 57.000

€ 307.000

€ 307.000

€ 50.000

€ 50.000

€ 100 miljoen

€ 125 miljoen

€ 20 miljoen pm

PM

pm

€ 250 miljoen, gereserveerd pm

pm € 34,3 miljoen € 11,7 miljoen € 20,4 miljoen

€ 194.000

€ 194.000

€ 72.000

€ 72.000

€ 123.730

€ 123.730

€ 820.000

€ 820.000

€ 61.669

€ 61.669

€ 109.000

€ 109.000

€ 106.000

€ 106.000

€ 98 miljoen

€ 5,6 miljoen

€ 23 miljoen

€ 18 miljoen

Pagina 7 van 9

Informatienota

Onderdeel

Toelichting Vergoeding uitvoering Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (TOZO)

Landelijk bedrag

Bedrag Jaar 2021

€ 130.452

€ 300.025

€ 430.477

€ 160.211

€ 160.211

€ 75.019

€ 153.366

€ 228.385

€ 25.966

€ 53.083

€ 79.049

pm

pm

Totaal € 16.170.078

€ 2 miljard

€ 39,3 miljoen in Aanvullend pakket re2020 en € integratiekosten 88,4 miljoen in 2021 € 48,3 Impuls re-integratie miljoen € 15 miljoen in 2020 en € Gemeentelijke schuldenbeleid 30 miljoen in 2021 € 5 miljoen in 2020 en € 10 Bijzondere bijstand miljoen in 2021 Maximaal € TONK: Tijdelijke 130 miljoen Ondersteuning Noodzakelijke gereserveerd Kosten voor huishoudens die eerste in ernstige problemen komen halfjaar 2021 Compensatie € 4 miljoen quarantainekosten De compensatie vindt plaats GGD en op basis van werkelijke Veiligheidsregio kosten. Loopt niet via de 's gemeente. In de periode van 16 maart tot en met 7 juni is de kinderopvang (gedeeltelijk) gesloten. Ouders/ verzorgers Voorschoolse zijn in maart opgeroepen om voorziening de rekening voor de opvang € 8,3 miljoen peuters te blijven betalen. Om de eigen bijdrage van de ouders/ verzorgers te vergoeden ontvangen we compensatie. Compensatie voor Vrijwilligersorg organisaties zoals scouting € 7,3 miljoen anisaties Jeugd en speeltuinen. Perspectief jeugd en jongeren: gerichte financiële impulsen om samen met € 58,5 jongeren, lokale organisaties miljoen en evenementensector kleinschalige activiteiten te programmeren. Verwachte tekorten bij SW Sociale bedrijven door (gedeeltelijke) werkbedrijven sluiting en wegvallen € 90 miljoen (participatie) opbrengsten. 1 maart tot 1 juni.

Idem voor de periode 1 juni tot en met 31 december € 50 miljoen 2020. Compensatie inkomstenderving Sport € 90 miljoen kwijtschelden huren aan sportverenigingen. Voor de

Informatienota

Bedrag Jaar 2020 € 16.170.078

€ 19.378 nvt

€ 19.378 nvt

nvt

€ 42.000

€ 42.000

€ 37.000

€ 37.000

pm

pm

€ 894.000

€ 894.000

€ 497.000

€ 497.000

loopt via aparte uitkering

Pagina 8 van 9

Informatienota

Onderdeel

Toelichting

Landelijk bedrag

Bedrag Jaar 2020

Bedrag Jaar 2021

Totaal

periode 1 maart tot en met 1 juni 2020.

Zwembaden en ijsbanen Overeind houden lokale en regionale cultuur sector (bibliotheek, muziekscholen, centra voor kunsten, musea, theater e.d. ) Idem, maar dan voor de periode 1 juni tot en met 31 december. Lokale culturele infrastructuur ondersteunen voor het jaar 2021 Compensatie voor extra uitgaven voor dorps- en Buurt- en buurthuizen (o.a. dorpshuizen kwijtschelden huur, compensatie tegenvallende inkomsten etc.) Ondersteuning lokale media. Tijdelijk Verlenging tot eind 2020. steunfonds Lokale medio kunnen voor lokale aanvraag doen bij dit informatievoorz steunfonds. Loopt niet via de iening gemeente. Compensatie voor extra Toezicht en toezicht en handhaving handhavingskosten Tijdelijke corona banen toezicht en handhaving Culturele voorzieningen

Afvalinzameling

Compensatie voor hogere kosten

Verkiezingen

Compensatie voor extra kosten voor de organisatie van verkiezingen in 2021

Informatienota

€ 100 miljoen

loopt via aparte uitkering € 309.000

€ 309.000

€ 302.000

€ 302.000

€ 60 miljoen

€ 60 miljoen € 576.131

€ 576.131

€ 150 miljoen € 83.000

€ 83.000

€ 17 miljoen

nvt

nvt

nvt

€ 24 miljoen

€ 229.000

€ 229.000

loopt via aparte uitkering pm

pm

€ 50 miljoen € 60 miljoen € 32 miljoen landelijk gereserveerd € 30 miljoen in 2020 en € 22 miljoen in 2021

€ 150.000

€ 118.534

€ 268.534

€ 21.217.292

€ 2.166.350

€ 23.383.642

Pagina 9 van 9