Document · PDF

Def_Jaarrekening 2020 incl. controleverklaring accountant.pdf

Adviescommissie Ruimte 23 september 2021, gemeente OssBij agendapunt: Vastgestelde Jaarrekening 2020 en begroting 2022 GR KCV Brabant Noordoost15.338 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

3.8. Voorschotbetalingen en voorlopige betalingen i.v.m. Coronacrisis OV Vervoer 3.8. Voorschotbetalingen en voorlopige betalingen i.v.m. Coronacrisis OV Regie

3.757.907

4.749.810

3.8. Exploitatiekosten regiekosten OV 3.8. Exploitatiekosten OV-advies 3.8. Voorschotbetalingen en voorlopige betalingen i.v.m. Coronacrisis Totaal lasten 0.11. Gerealiseerd saldo van baten en lasten op exploitatie

2.160.245 333.800 18.525 211.270

3.479.131 426.566 93.149 292.743

69.531

4.232

29.367 12.131

33.299 17.336

1.032.319

3.871.420

4.342.224

2.160.245 333.800 18.525 211.270

3.479.131 426.566 93.149 292.743

69.531

4.232

29.367 12.131 1.032.319

33.299 17.336 0

3.757.907

4.749.810

3.871.420

4.342.224

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

Programma Overhead Taakveld 0.4. Bestuur en ondersteuning Primitieve begroting 2020 Baten 4.32./4.34. Bijdrage beheerkosten 4.34. Bijdrage projecten

Begroting Realisatie Realisatie na wijziging 2020 2020 2019

345.900 193.950

430.129 -

430.129 6.941

332.063 166.828

539.850

430.129

437.070

498.891

288.676 251.174

310.317 119.812

303.042 129.339

299.155 252.385

539.850

430.129

432.381

551.539

Gerealiseerd saldo van baten en lasten op beheer

4.689

52.649-

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten op exploitatie Gerealiseerd saldo van baten en lasten op beheer

4.689

52.649-

Totaal Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

4.689

52.649-

Mutaties reserves 7.1. T.l.v. Reserve projecten

1.622

Gerealiseerd resultaat

4.689

51.027-

Totaal baten Lasten 1.1. Personele kosten 3.8. Overige kosten Totaal lasten

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020

4.1

ACTIVA*Bedragen in euro 31-12-2020

31-12-2019

Vaste activa Investeringen met een economisch nut Aanschaf laptop met toebehoren Afschrijving boekjaar Boekwaarde einde boekjaar

1.527

1.832

367

305

1.160

1.527

731.914

424.284

5.181

731.914

429.465

534.819

744.819

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Per 31 december 2020 nog te vorderen voor: Deelnemende gemeenten, exploitatiekosten WMO november en december 2020 UWV: loonkostenvoordeel 2020 Totaal

Uitzetting in Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Het gaat hierbij om verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, Wet van de financiering decentrale overheden.

Liquide middelen Rabobank

310.730

337.694

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Afrekening 2020 subsidie Provincie Noord-Brabant Nog te ontvangen BTW (inclusief suppletie) Totaal Overlopende activa

61.042

46.663

43.119

61.042

89.782

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

4.2

PASSIVA

Vaste Passiva Het verloop van het eigen vermogen kan als volgt worden weergegeven: Reserves

Algemene reserve (weerstandvermogen) Bestemmingsreserve projecten

1-1-2020

31-12-2020

Voor resultaat-bestemming

Resultaatbestemming 2019

Na resultaatbestemming 2019

Toevoegingen

Onttrekkingen

531.808

-51.027

480.781

303.737

-51.027

51.027

4.689

784.518

4.689

789.207

Te bestemmen resultaat

Algemene reserve (weerstandsvermogen) In 2020 is het nadelig resultaat van 2019 ad € 51.027 ten laste van algemene reserve gebracht, conform het bestuursbesluit bij de vaststelling van de jaarrekening 2019. Bestemmingsreserve projecten De reserve is gevormd uit nog niet bestede subsidies van de Provincie over de jaren tot en met 2015. De reserve wordt aangewend ten behoeve van de kosten die gemaakt moeten worden voor projecten, indien de jaarlijkse bijdrage van de Provincie voor projecten niet voldoende is om de projectkosten te dekken. In 2020 zijn geen kosten ten laste van de reserve gebracht. Vlottende passiva Netto Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar. 31-12-2020

31-12-2019

Overige schulden Per 31 december was nog te betalen aan: Munckhof, november en december 2020

611.212

701.897

Overige crediteuren

10.610

53.238

Totaal Crediteuren

621.822

755.135

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume:

18.000

19.500

440

Nog te betalen BTW

38.195

Pensioen, sociale lasten en belasting

23.982

20.513

23.181

Accountantskosten Nettoloon

Nog te betalen kosten Nieuwsbrief december 2019 Overige kosten Totaal ‘Nog te betalen kosten’

240 80.417

63.634

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

4.3

Schatkistbankieren

Het verloop van het schatkistbankieren in 2020 is opgenomen in onderstaande tabel: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

195

225

267

126

Ruimte onder het drempelbedrag

124

Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Berekening drempelbedrag 2020 Begrotingstotaal 2020 Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

5.180 5.180 0 250

Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

17.778

20.478

24.559

11.615

Dagen in het kwartaal

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

195

225

267

126

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

4.4

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Per 31 december 2020 bedroeg de waarde van het niet opgenomen verlof € 6.403. In onderstaande tabel zijn de langlopende contracten met leveranciers opgenomen. Leverancier

Inzake

Einddatum

Munckhof Gemeente Oss Mybility Securebit Exact Online Go About

Vervoer Wmo/OV Huur – dienstverlening Mybility Software licentie Maris Financiële administratie Website ikwilvervoer.nl

31-12-2021 31-12-2021

Jaarlijkse kosten € 3.240.000 € 10.503 € 9.563 € 11.940 € 1.212 € 4.698

Opzeggen per

Twee jaar Maand Jaar Jaar

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

TOELICHTING OVERZICHT BATEN EN LASTEN 2020

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de baten en lasten van het reguliere beheer en de projecten over 2020.

Rekening van baten en lasten

Totaal Begroot

WMO-OV Afwijking

Realisatie

Begroot

Realisatie

Overige mutaties T.g.v./t.l.v. SamenwerkingsReserve bijdrage projecten

Afwijking

T.l.v. algemene reserve

Bijdrage beheerkosten Provincie Bijdrage beheerkosten gemeenten Bijdrage samenwerkingsbijdrage Provincie

103.306 326.823 6.941

0 0 0

103.306 326.823 0

0 0 0

0 0 6.941

0 0 0

0 0

Totaal opbrengsten

437.070

430.129

6.941

Personeel in dienst Kosten inhuur personeel Overige personeelskosten Totaal personeelskosten

272.968 27.349 10.000 310.317

272.798 30.244 0 303.042

170 -2.895 10.000 7.275

272.968 27.349 10.000 310.317

272.798 30.244 0 303.042

170 -2.895 10.000 7.275

0 0 0 0

Totaal Overige bedrijfskosten

126.753

129.339

-2.586

119.812

122.398

-2.586

6.941

Totaal bedrijfslasten

437.070

432.381

4.689

430.129

425.440

4.689

6.941

4.689

Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

0 0

4.689

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

VERSCHILLENANALYSE PROGRAMMA VERVOER EN DE OVERHEAD

Onderstaand worden de verschillen tussen de begrote, structurele beheerkosten en de werkelijke, structurele beheerkosten op hoofdlijnen verklaard. Alle kosten zijn structureel van karakter. Een overzicht van incidentele baten en lasten is dan ook niet opgenomen. 6.1

Wmo - OV

Personeelskosten WMO-OV (€ 170 lagere kosten) De personeelskosten zijn over 2020 nagenoeg binnen de begroting gebleven. Kosten inhuur personeel WMO-OV (€ 2.895 hogere kosten) De overschrijding betreft een advies dat is uitgebracht door de juridisch adviseur in het kader van mogelijke staatssteun als gevolg van betalingen inzake voorschotten met betrekking tot Covid-19 aan de vervoerder. Deze kosten zijn incidenteel. Overige bedrijfskosten WMO-OV (€ 2.586 hogere kosten) Het verschil (hogere kosten) ad € 2.586 bestaat voornamelijk uit de volgende componenten:    

€ 2.095 hogere kosten voor drukwerk in verband met het drukken van folders. € 3.420 nadeel op de post accountantskosten, incidenteel met name als gevolg van afrekening over 2019. € 3.710 hogere bankkosten. € 3.361 per saldo hogere kosten op diverse andere kostencategorieën.

In totaal was sprake van een overschrijding van € 12.586. De post onvoorzien van € 10.000 is aangewend om deze overschrijdingen (deels) op te vangen. Begrotingsrechtmatigheid In beginsel zijn alle begrotingsoverschrijdingen onrechtmatig. De overschrijdingen zijn getoetst of deze onrechtmatig zouden zijn. Voor alle overschrijdingen is geconstateerd dat deze rechtmatig zijn, dan wel gedekt worden door de post onvoorzien. Voor een toelichting op de belangrijkste afwijkingen, zie onderdeel 6.1. en 6.2. 6.2

Projecten

Overige bedrijfskosten Projecten (€ 6.941) De Overige bedrijfskosten betreffen met name ICT-kosten ten behoeve van www.ikwilvervoer.nl en kosten voor inloopspreekuren (banner, presentatiebord en visitekaartjes). Voor deze kosten is een bijdrage van de Provincie ontvangen. 6.3

Vervoer

Een analyse van het programma vervoer is niet eenvoudig te maken. Het jaar 2020 is zodanig beïnvloed door het uitbreken van Covid-19 dat een goede analyse in relatie tot de begroting veelal mank gaat. Op pagina 20 onderdeel 5.5 zijn wel de cijfers van de begroting en de gerealiseerde baten en lasten weergegeven.

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

SAMENWERKINGSBIJDRAGE OV VAN DE PROVINCIE

De subsidie OV die wij voor 2020 van de Provincie hebben ontvangen, bedraagt € 505.148 inclusief BTW. Van dit bedrag kan het volgende overzicht worden gegeven: Tabel 9: Subsidie inclusief btw Subsidie incl BTW

Exploitatie Openbaar Vervoer Bijdrage beheerkosten OV-Advies Samenwerkingsbijdrage tbv projecten Totaal

Aanvraag 229.011 125.000 20.977 193.950 568.938

Ontvangen 229.011 100.000 20.977 155.160 505.148

Besteding 271.352 125.000 14.679 6.941 417.971

Doorschuiven naar 2021

148.219 148.219

Restant 42.341- Te ontvangen 25.000- Te ontvangen 6.298 Terugbetalen 61.042- Te ontvangen

Over 2020 zijn in verband met de uitbraak van het Corona-virus slechts uitgaven gedaan voor projecten in het kader van de Samenwerkingsbijdrage voor een bedrag van € 6.941. Het resterende voor 2020 geldende provinciale budget mag worden doorgeschoven naar 2021, waardoor de overige voor 2020 toegekende projecten in 2021 kunnen worden uitgevoerd en verantwoord.

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

VERWERKING RESULTAAT

Het gerealiseerd resultaat bedraagt € 4.689 voordelig. Voorgesteld wordt het voordelig resultaat van € 4.689 ten gunste te brengen van de algemene reserve.

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op GR-KCV Brabant Noordoost van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor GR-KCV Brabant Noordoost is € 201.000 bij een fulltime dienstverband. 9.1

Bezoldiging topfunctionarissen

In onderstaande tabellen zijn de leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en indien aanwezig de leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking opgenomen. Tabel 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Bedragen X € 1,Gegevens 2020 Functiegegevens Functie Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen b Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 Functiegegevens Functie Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigings-maximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen b Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

J. Ie Secretaris 1/1– 31/12 1,00 fte Ja € 76.580 € 13.063 € 89.643 € 201.000 €0 € 89.643 N.v.t. N.v.t.

Secretaris 1/1-31/12 0,907 fte Ja € 64.752 € 10.286 € 75.038 € 176.039 €0 € 75.038 N.v.t. N.v.t.

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens

J. van Orsouw Lid AB en DB

R. Compagne Lid AB en DB

E. van Daal Voorzitter AB en DB

01-01 -31-12

01-01 - 31-12

01-01 -31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

N.v.t. Nee

0 0 0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

N.v.t.

Aanvang en einde functievervulling in 2020

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

R. Compagne Lid AB en DB

E. van Daal Voorzitter AB en DB

27-6 - 31-12

13-03 - 31-12

01-01 - 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

N.v.t. Nee

0 0 0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

N.v.t.

N.v.t. J. van Orsouw Lid AB en DB

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

C. van der Maat Lid AB en DB 01-01 -31-12 N.v.t. Nee

R. Wijdeven Lid AB 01-01 - 31-12 N.v.t. Nee

0 0 0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens

N.v.t.

M. Tielemans Lid AB 01-01 -31-12 N.v.t. Nee

N.v.t.

C. van der Maat Lid AB en DB 01-01 - 31-12 N.v.t. Nee

R. Wijdeven Lid AB 01-01 - 31-12 N.v.t. Nee

0 0 0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

N.v.t. M. Tielemans Lid AB 01-01 - 31-12 N.v.t. Nee

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

Gegevens 2020 W. Hendriksvan Haaren Lid AB 01-01 -31-12 N.v.t. Nee

J. Hendriks Lid AB 01-01 - 31-12 N.v.t. Nee

R. Joosten Lid AB 01-01 -31-12 N.v.t. Nee

0 0 0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019

N.v.t.

W. Hendriksvan Haaren Lid AB 01-01 - 31-12 N.v.t. Nee

J. Hendriks Lid AB 01-01 - 31-12 N.v.t. Nee

R. Joosten Lid AB 01-01 - 31-12 N.v.t. Nee

0 0 0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

H. Vereijken Lid AB 01-01 -31-12 N.v.t. Nee

J. Raemakers Lid AB 01-01 - 29-01 N.v.t. Nee

M. Prinssen Lid AB 01-01 -31-12 N.v.t. Nee

0 0 0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019

N.v.t. N.v.t.

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

N.v.t.

bedragen x € 1 Functiegegevens

H. Vereijken Lid AB

Aanvang en einde functievervulling in 2019

01-01 - 31-12

01-01 - 10-01 en 01-08 29-09 en 10-12 - 31-12

01-01 - 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

N.v.t. Nee

0 0 0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

J. Raemakers Lid AB

M. Prinssen Lid AB

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

E. Witlox Voorzitter AB en DB 01-01 - 12-03 N.v.t. Nee

E. van Daal Lid AB en DB 01-01 - 12-3 N.v.t. Nee

0 0 0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

I. Busser Lid AB 2019 2020 01-09 -31-12

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand

2020

Lid AB

2019

30-01 -31-12

30-09 - 9-12

2 en 8 dagen

N.v.t.

€ 193 N.v.t.

€ 187 N.v.t.

€ 193 N.v.t.

€ 187 N.v.t.

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

R.Poel

N.v.t. N.v.t. 0

N.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Kalenderjaar

H. van Rooijen Lid AB 2020 2019

2020

Hans Driessen Lid AB 2019

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

N.v.t.

19-03 -31-12

N.v.t.

11-1 - 31-07

0 N.v.t.

9 en 13 dagen N.v.t.

0 N.v.t.

6 en 20 dagen N.v.t.

€ 193 N.v.t.

€ 187 N.v.t.

€ 193 N.v.t.

€ 187 N.v.t.

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

0 0

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Gegevens 2020 NAAM TOPFUNCTIONARIS Rik Compagne Erik van Daal Joop van Orsouw Christophe van der Maat Rien Wijdeven Marius Tielemans Willy Hendriks- van Haren Joost Hendriks Rick Joosten Ike Busser Hans Vereijken Jos Raemakers Rob Poel Maarten Prinssen

FUNCTIE Lid AB en DB Voorzitter AB en DB Lid AB en DB Lid AB en DB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Gebeurtenissen na balansdatum: Per 31 december 2020 zijn er geen omstandigheden bekend die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum.

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

BIJLAGE 1. TAAKVELDEN – OVERZICHT BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD GR-KCV Brabant Noordoost Taakveld

Begroting 2020 primitief

Begroting 2020 na wijziging

Jaarrekening 2020

Jaarrekening 2019

Verschillen

BATEN Programma 1: Wmo-vervoer 6.71 6.71

Bijdrage gemeenten: Wmo-vervoer Bijdrage gemeenten: Regiekosten

3.017.493 357.421

3.813.962 451.762

3.211.089 333.800

3.572.280 426.566

-361.191 -92.766

Totaal Programma 1

3.374.914

4.265.724

3.544.889

3.998.846

-453.957

330.093 39.713 13.188

417.221 50.196 16.669

280.801 33.599 12.131

292.743 33.299 17.336

-11.942 300 -5.205

382.994

484.086

326.531

343.378

-16.847

Bijdrage gemeenten: organisatiekosten Bijdrage Provinc ie: organisatiekosten Bijdrage Provinc ie: projec ten

242.594 103.306 193.950

326.823 103.306 193.950

326.823 103.306 6.941

228.757 103.306 166.828

98.066 -0 -159.887

Totalal inkomsten beheer

539.850

624.079

437.070

498.891

-61.821

4.297.758

5.373.889

4.308.490

4.841.115

-532.625

3.017.493 357.421

3.813.962 451.762

3.211.089 333.800

3.572.280 426.566

-361.191 -92.766

3.374.914

4.265.724

3.544.889

3.998.846

-453.957

330.093 39.713 13.188

417.221 50.196 16.669

280.801 33.599 12.131

292.743 33.299 17.336

-11.942 300 -5.205

382.994

484.086

326.531

343.378

-16.847

193.950

6.941

166.828

-159.887

193.950

6.941

166.828

-159.887

288.676 57.224

310.317 119.812

303.042 122.398

265.572 119.140

37.470 3.258

345.900

430.129

425.440

384.712

40.728

4.297.758

5.373.889

4.303.801

4.893.764

-589.963

4.689

-52.649

57.338

1.623

Programma 2: Aanvullend OV-vervoer 2.5 2.5 2.5

Bijdrage Provinc ie: OV-regiotaxivervoer Bijdrage Provinc ie: Regiekosten Bijdrage Provinc ie: OV-adviezen Totaal Programma 2 Organisatiekosten Servic epunt Regiotaxi

0.4 0.4 0.4

Totaal baten LASTEN Programma 1: Wmo-vervoer 6.71 2.5

Exploitatiekosten Wmo-vervoer Exploitatiekosten regie Totaal Programma 1 Programma 2: Aanvullend OV-vervoer

2.5 2.5 2.5

Exploitatiekosten OV-vervoer Exploitatiekosten regie Exploitatiekosten OV-adviezen Totaal Programma 2 Programma 3: Bestedingsplan projec ten

0.4 0.4

Personeelslasten Projec ten Overige bedrijfskosten Projec ten Totaal Programma 3

0.4 0.4 0.8

Organisatiekosten Servic epunt Regiotaxi Personeelslasten Overige bedrijfskosten Onvoorzien Totaal beheerkosten

Totaal lasten Resultaat vóór bestemming

Bestemming resultaat Ten laste (+)/gunste (-) van Reserve Projec ten Ten laste (+)/gunste (-) van het Weerstandsvermogen Rekeningresultaat (Geraamde) projec tkosten

4.689

-51.026

58.961

193.950

6.941

166.828

-159.887

GR-KCV BRABANT NOORDOOST – JAARSTUKKEN 2020

CONTROLEVERKLARING

Aan het Algemeen Bestuur van Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Regio Brabant Noordoost Raadhuislaan 2 5341 GM OSS

KSG Registeraccountants B.V. Stationstraat 4 5953 GX Reuver Postbus 4785 5953 ZK Reuver Tel. +31(0)77-4740000 KvK 12063939 www.ksg.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het Algemeen Bestuur van Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Regio Brabant Noordoost (hierna GR KCV Brabant Noordoost) A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van GR KCV Brabant Noordoost te Oss gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van GR KCV Brabant Noordoost op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving. De jaarrekening bestaat uit: • het overzicht van baten en lasten over 2020; • de balans per 31 december 2020; • de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de belangrijke grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; en • de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening.

KSG Registeraccountants B.V. te Reuver is onderdeel van Killaars Steeghs Groep, een associatie van besloten vennootschappen. Op alle transacties zijn, met uitsluiting van andere voorwaarden, toepasselijk de bij de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 40481496 gedeponeerde Algemene Voorwaarden (SRA-Accountantskantoren), waarvan u op verzoek kosteloos een exemplaar wordt toegezonden. Door ons wordt geen aansprakelijkheid aanvaard, behoudens voorzover de door ons verplicht afgesloten beroepsaansprakelijkheidsverzekering in voorkomend geval aanspraak op een uitkering geeft.

Wij zijn onafhankelijk GR KCV Brabant Noordoost zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen.

De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel voor fouten en onzekerheden gebaseerd op respectievelijk 1% van de lasten en 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Dit geldt zowel voor getrouwheid als rechtmatigheid. De materialiteit voor fouten betreft derhalve EUR 43.038 en voor onzekerheden EUR 129.114. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 21.519 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. B.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit:

• • •

het jaarverslag; paragrafen conform art. 26 het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); programmaverantwoording 2020.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in titel IV van e Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur van GR KCV Brabant Noordoost is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV.

Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, zoals opgenomen in het Normenkader 2020. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten en fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een ontroleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur op 4 november 2020, het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, dan wel van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en laste alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Reuver, 25 juni 2021

KSG Registeraccountants B.V.

Was getekend: drs. P.J.D. Bosch RA

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Oss&id=b10877a5-23e6-411e-b68a-f0e8092b5e9e