Burap I 2024 (inclusief ontwerp-2e BW 2024)

Prognose t/m dec

We verwachten de gestelde KPI richting het einde van het jaar te behalen omdat er in de tweede helft van het jaar meer ruimte is voor het afhandelen van bezwaren die binnenkomen.

Gegronde beroepschriften (excl. fiscale compromissen ≤20%)

Terugblik januari t/m

De behandeling van de beroepschriften van Dienst Dommelvallei leidt tot een

juni

gegrond percentage op de dossiers van Dienst Dommelvallei van ongeveer 50%. Dit is echter incidenteel omdat BSOB die dossiers niet heeft opgesteld. Voor de dossiers van de al bestaande deelnemers is de KPI wel behaald.

Prognose t/m dec

Hiervoor genoemde ijlt in de periode tot en met december nog na. Ook in de tweede helft van 2024 gaan we deze KPI niet halen.

P A G I N A |3 4

BURAP 2024 Definitief | 27-8-2024

Bezwaarschrift WOZ op tijd (98% vóór 1 oktober en de resterende vóór 31 december; binnenkomst na 20/11 afdoen binnen 12 weken ≥ 98%)

Terugblik januari t/m

90% van alle bezwaren die meegekomen zijn met Dienst Dommelvallei, was te

juni

laat. Oftewel 10% was op tijd. Voor de al bestaande deelnemers is de KPI wel behaald.

Prognose t/m dec

In deze periode lopen de bezwaren volledig onder regie van BSOB in de systemen van BSOB. We verwachten weer volledig in de pas te gaan lopen.

Gegronde WOZ-bezwaarschriften (excl. fiscale compromissen ≤50%)

Terugblik januari t/m

Kan niet worden beoordeeld nu de afhandeling nog gaande is.

juni Prognose t/m dec

We verwachten dit net aan te halen, ondanks het gegeven dat de Dienst Dommelvallei bezwaren een gegrond percentage kennen van rond de 80%.

Oordeel waarderingskamer minstens ‘goed’

Terugblik januari t/m

Dit is behaald.

juni Prognose t/m dec

Het oordeel van de waarderingskamer geldt voor het hele jaar 2024.

Waardering objecten vóór 1 oktober (concept-waardering van de objecten beschikbaar voor eerstvolgend tijdvak (=status M in Ortax): ≥90%)

Terugblik januari t/m

We werken aan het kopiëren van de modellen voor belastingjaar 2025.

juni Prognose t/m dec

We halen de concept-waardering van 90% van de WOZ-objecten voor belastingjaar 2025.

P A G I N A | 35

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

Waardering objecten vóór 1 december (gecontroleerd op status A of D in Ortax: ≥90%)

Terugblik januari t/m

We werken aan het kopiëren van de modellen voor belastingjaar 2025 en

juni

starten in augustus met de herwaardering.

Prognose t/m dec

We hebben minimaal 90% van de WOZ-objecten gecontroleerd in Ortax uitgezonderd de Dommelvallei gemeenten. Dit halen we waarschijnlijk voor 1 januari 2025, echter pas na 1 december.

Betalingsgedrag na 1 jaar (percentage aantal openstaande posten, 1 jaar na dagtekening aanslag, na laatste vervaldag: ≤ 2,2%)

Terugblik januari t/m

Het percentage is 2,3%, daarmee wordt de indicator als behaald

juni

gekwalificeerd. Redenen voor de kleine overschrijding zijn; - slechtere economische situatie (kleine groei werkeloosheid, inflatie etc.). - meer socialer invorderen leidt ook tot het meer afspreken van betalingsregelingen waardoor aanslagen later betaald worden.

Prognose t/m dec

We verwachten dat deze ontwikkelingen ook voor de rest van 2024 zullen gelden.

Betalingsgedrag na 2 jaar (percentage aantal openstaande posten, 2 jaar na dagtekening aanslag, na laatste vervaldag: ≤ 1%)

Terugblik januari t/m

Behaald.

juni Prognose t/m dec

We verwachten dat deze KPI ook in de tweede helft van het jaar wordt behaald.

Betalingsgedrag na 5 jaar (percentage aantal openstaande posten, 5 jaar na dagtekening aanslag, na laatste vervaldag: ≤ 0,2%)

Terugblik januari t/m

Behaald.

juni Prognose t/m dec

We verwachten dat deze KPI ook in de tweede helft van het jaar wordt behaald. P A G I N A |3 6

BURAP 2024 Definitief | 27-8-2024

Kwijtscheldingsverzoek op tijd (percentage aantal afgedane verzoeken KWS t.o.v. het aantal ingediende (volledige) verzoeken binnen 16 weken: ≥ 95%)

Terugblik januari t/m

Behaald.

juni Prognose t/m dec

We verwachten dat deze KPI ook in de tweede helft van het jaar wordt behaald.

P A G I N A | 37

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

6. Projecten Voor 2024 staat één project benoemd in de begroting: het masterplan automatisering. In de eerste begrotingswijziging 2024 is daar het project ‘verhogen volwassenheidsniveau gegevensbescherming’ bijgekomen. 6.1

Masterplan automatisering

Mede in het licht van deze ontwikkeling en de uitbreiding van de taken van BSOB met de komst van Dienst Dommelvallei in 2024, is in het tweede kwartaal van 2024 in het MT gezamenlijk een start gemaakt met de beoordeling van de haalbaarheid van het masterplan automatisering. Dit wordt in de komende periode door de directie en het managementteam van BSOB in een meerjarenplan verder uitgewerkt. Hierin wordt ook de realisatie van de businesscase meegenomen, oftewel de effecten van verdere professionalisering en automatisering van onze processen op de formatie. In het meerjarenplan zal gefocust worden op het normaliseren van de werkdruk en het verder optimaliseren van de kwaliteit van de interne bedrijfsvoering. Hierbij wordt ook de impact van het ziekteverzuim en de meldingsfrequentie meegenomen. 6.2

Verhogen volwassenheidsniveau gegevensbescherming

BSOB heeft aanzienlijke vooruitgang geboekt in gegevensbescherming sinds de invoering van het 'Plan van Aanpak verhogen volwassenheidsniveau'. We streven ernaar om tegen eind 2024 een volwassenheidsniveau van 3 te bereiken, wat inhoudt dat alle beheersmaatregelen gestructureerd en formeel worden uitgevoerd en gedocumenteerd. Momenteel bevindt BSOB zich tussen een volwassenheidsscore van 2.7 en 3.0.

Belangrijke ontwikkelingen omvatten de invoering van een nieuw informatiebeveiligings- en privacybeleid voor 2024-2027, de implementatie van dataclassificatie en cryptografiebeleid, en de introductie van MDM-oplossingen voor mobiele apparaten van medewerkers. Bewustwording over informatiebeveiliging is verhoogd door e-learnings en privacy kwesties zijn aangepakt met nieuwe procedures, pre-DPIA's en een verbeterde privacy roadmap.

P A G I N A |3 8

BURAP 2024 Definitief | 27-8-2024

7. Financiën In dit hoofdstuk maken wij gebruik van tabellen. Om de leesbaarheid te vergroten, adviseren wij u om uw zoomniveau te vergroten.

7.1

Exploitatieresultaat t/m juni 2024

E xploit at iekos t en: (*€ 1.000) Overhead

1e BW 2024

R ealis at ie 2024

Pr ognos e

V er s chil 2e BW

2024= 2e BW

2024 en 1e BW

2024

2024

Lonen en salarissen

2.151

984

2.113

-38

Overige personeelskosten

263

128

261

-2

262

194

325

63

105

54

105

527

313

578

Inhuur personeel Andere vaste bedrijfsmiddelen, Kapitaallasten

afschrijving Rente

Automatiseringskosten Uitvoeringskosten

Kosten betalingsverkeer

1

51

1

Huisvestingskosten

274

Duurzame goederen

10

10

274 10

Algemene kosten

293

150

352

59

Onvoorzien

58

66

8

Uitbestede diensten

751

364

Repro- en portokosten

266

Taakstelling/effecten Robotisering Tot ale las t en Overige opbrengsten

751

4.696

Overige baten

Rentebaten

2.464

4.83 7

-3

141

-3

-290

-83

Opbrengsten invordering

-370

-80

-80

-5

Tot ale bat en

-293

-88

-3 73

Tot ale las t en over head

4.403

2.3 76

4.464

61

Doorbelas t ing las t en overhead

-4.403

-2.3 76

-4.464

-61

-

-

-

0,00-

Saldo las t en overhead Waarderen Lonen en salarissen

2.051

954

1.958

34

16

34

Inhuur personeel

1.369

604

1.439

70

Automatiseringskosten

259

266

297

38

Overige personeelskosten

Uitbestede diensten

1

Repro- en portokosten Uitvoeringskosten

12 Proceskostenvergoedingen

Tot ale las t en Overige opbrengsten

-93

12

750

34

1.100

350

4.475

1.874

4.840

3 65

Overige baten

Tot ale bat en

-

-308

-308

-

-3 08

-3 08 57

Direct e las t en w aar der en

4.475

1.874

4.53 2

Doorbelas t ing las t en overhead

2.269

1.114

2.3 00

31

Tot ale las t en Waarderen

6.744

2.988

6.83 2

88

P A G I N A | 39

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024 Heffen

Lonen en salarissen

1.300

623

1.339

Overige personeelskosten

26

13

26

Inhuur personeel

241

134

359

118

Automatiseringskosten

76

76

182

106

846

2.257

264

2.257

264

Repro- en portokosten

351

Tot ale las t en Overige opbrengsten

-

Tot ale bat en

Innen

351

1.993 Overige baten

39

Direct e las t en Heffen

1.993

Doorbelas t ing las t en overhead

1.698

979

1.721

23

Tot ale las t en Heffen

3 .691

1.825

3 .978

287

292

141

300

8

6

3

6

Inhuur personeel

31

40

53

Repro- en portokosten

92

Lonen en salarissen Overige personeelskosten

Uitvoeringskosten

846

Abonnement Inlichtingenbureau

12

11

12

Incasso- en deurwaarderskosten

175

93

175

Kosten betalingsverkeer

154

55

154

Uitvoeringskosten kwijtschelding

29

Tot ale las t en

22

92

29

790

3 42

820

30

Direct e las t en Innen

790

Doorbelas t ing las t en overhead

43 7

3 42

820

30

283

443

6

Overige opbrengsten Tot ale bat en

Tot ale las t en Innen Ger ealis eerd s aldo bat en en las t en Overhead

1.227

625

1.263

36

11.662

5.43 8

12.073

412

6.154

13.064

425

991

14

Deelnemersbijdragen

(incl. BTW)

12.639

BTW eindgebruiker

Exploitatie

977

BTW eindgebruiker

Investeringsvoorstel

Ger ealis eerd t ot aals aldo bat en en las t en

716

P A G I N A |4 0

BURAP 2024 Definitief | 27-8-2024

7.2

Analyseverschillen 3

Saldo bat en en las t en (*€ 1.000)

1e BW 2024

Pr ognos e

V er s chil 2e

R ealis at ie

2024= 2e BW

BW 2024 en 1e

2024

2024

BW 2024

Lonen en salarissen

5.794

2.701

5.710

-84

Inhuur personeel

1.903

972

2.177

274

Overige personeelskosten

329

160

327

-2

Uitbestede diensten

751

365

751

Uitvoeringskosten

1.121

193

1.471

350

Automatiseringskosten

861

655

1.057

195

Algemene en overige kosten

1.195

480

1.261

66

Algemene kosten

293

150

352

59

Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijving

105

54

105

Duurzame goederen

10

10

10

Huisvestingskosten

274

274

Onvoorzien

58

66

Repro- en portokosten

454

Overige opbrengsten

-3

Taakstelling/effecten Robotisering

Rentebaten

-290

Opbrengsten invordering Net t o-kos t en

266

-83

8

454 -311

-308

-370

-80

12.073

412

-5 11.662

5.43 8

Algemeen De kosten t/m juni zijn een weergave van de werkelijk gemaakte kosten. Op dit moment zijn er enkele afwijkingen te zien ten opzichte van de 1e BW 2024. Enerzijds zijn er enkele grote kwartaalfacturen nog niet ontvangen. Anderzijds zijn er, vooral bij proces waarderen, enkele jaarfacturen verwerkt. Voor de meeste kostensoorten verwachten wij op jaarbasis geen grote afwijkingen ten opzichte van de eerste begrotingswijziging. Daar waar mogelijk worden de overschrijdingen binnen de begroting opgevangen. Er zijn op enkele andere kostensoorten over- dan wel onderschrijdingen op de begroting geweest. Deze zijn in de voorliggende begrotingswijziging verwerkt. De totale 2e BW 2024 bedraagt een stijging van €412.000, voornamelijk als gevolg van de stijging van de proceskostenvergoeding

3

NB de uitvoeringskosten bestaan onder andere uit; kosten betalingsverkeer, deurwaarders- en incassokosten en

proceskostenvergoedingen. P A G I N A | 41

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

Hieronder worden de wijzigingen in de begroting toegelicht. 7.2.1

Formatie

In onderstaande tabel is de formatie (bezetting en vacatureruimte) opgenomen. Bezet t ing Format ie 1e BW

V erdeling

Burap I

Bezw aar en

2024 (peildat um

2024

3 0-06-

27,52

Tot ale format ie

ruimt e

Aanpas s ing FTE

2024) Overhead

Format ie

beroep

25,58

0,38

1,56

27,52

Beroep en Bezwaar

-

3,00

-3,00

-

-

Waarderen

27,29

24,31

1,88

1,10

27,29

Heffen

20,42

16,52

0,75

3,15

20,42

Innen

5,25

4,32

-

0,93

5,25

Tot aal

80,47

73 ,73

0,00

6,74

80,47

7.2.2

Analyse inhuur – salarissen

1e BW 2024

Lonen en

* € 1.000

Inhuur

s alaris s en pers oneel

Burap I 2024

Tot aal

Lonen en

Inhuur

s alaris s en pers oneel

Pr ognos e 2024 (2e BW 2024)

Tot aal

Lonen en

Inhuur

s alaris s en pers oneel

Tot aal

Afw ijking 1e BW 2024 - Bur ap I 2024

Lonen en s alaris s en

Inhuur

Tot aal

Overhead

€ 2.151

€ 262

€ 1.876

€ 984

€ 194

€ 1.179

€ 2.113

€ 325

€ 2.439

-€ 38

€ 63

€ 26

Waarderen

€ 2.051

€ 1.369

€ 2.474

€ 954

€ 604

€ 1.558

€ 1.958

€ 1.439

€ 3.397

-€ 93

€ 70

-€ 23

Heffen

€ 1.300

€ 241

€ 1.246

€ 623

€ 134

€ 756

€ 1.339

€ 359

€ 1.698

€ 39

€ 118

€ 158

Innen

€ 292

€ 31

€ 364

€ 141

€ 40

€ 180

€ 300

€ 53

€ 353

€8

€ 22

€ 30

Tot aal

€ 5.794

€ 1.903

€ 5.959

€ 2.701

€ 972

€ 3 .673

€ 5.710

€ 2.177

€ 7.887

-€ 84

€ 274

€ 190

In bovenstaand overzicht maken we per programmaonderdeel een analyse tussen de lonen en salarissen en inhuur. Hieronder volgt een toelichting op totaalniveau: •

Er is sprake van meerdere moeilijk vervulbare vacatures. In diverse gevallen ontkomt BSOB er niet aan om hiervoor in te huren. Dit zorgt voor verschuiving tussen de lonen en salarissen en inhuur.

•

In de prognose van de lonen en salarissen zijn bij heffen en innen, ondanks vacatureruimte, de verwachte kosten naar boven bijgesteld. Bij het opstellen van 1e BW 2024 is reeds rekening gehouden met de toen geldende vacatureruimte. Gedurende de 1e helft van 2024 zijn er diverse personele ontwikkelingen geweest zijn (wat leidt tot de vacatureruimte op peildatum), waarbij het uitgangspunt is dat de vacatureruimte ingevuld wordt. Dit is meegenomen bij het opstellen van de prognose van de lonen en salarissen. P A G I N A |4 2

BURAP 2024 Definitief | 27-8-2024

Daarom is de ontwikkeling van de vacatureruimte niet evenredig met de ontwikkeling in de verwachte lonen en salarissen. •

Met betrekking tot de kosten inhuur van waarderen zijn er twee ontwikkelingen o

Er is een daling in de inhuur van waarderen als gevolg van de daling van de ingediende bezwaren.

o

Er is een stijging in de inhuur van waarderen als gevolg van de inzet op het project Schoon door de Poort Dommelvallei. Hier staan opbrengsten van de Dommelvallei tegenover.

-

Met betrekking tot de kosten van heffen wordt het volgende opgemerkt. Heffen zat inclusief inhuur boven formatie. De inhuur is in eerste instantie niet verlengd en de vacature is intern opengezet. Binnen heffen zitten enkele medewerkers die nog niet op vlieghoogte zijn. In combinatie met de begeleiding van de interne doorstroom, is besloten om de afdeling toch te ondersteunen met tijdelijke inhuur. De verwachting is dat deze inhuur in 2025 niet nodig zal zijn.

7.2.3

Uitvoeringskosten – Proceskostenvergoedingen (+ €350.000)

Zoals al in deze bestuursrapportage opgenomen, is er een uitspraak geweest van de Hoge Raad waarbij de proceskostenvergoeding verhoogd is. Dit leidt tot een stijging van de proceskostenvergoeding van €350.000. 7.2.4

Automatiseringskosten (+ €195.000)

De prognose van de automatiseringskosten ligt €195K hoger dan begroot in de 1e BW 2024. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een stijging van de kosten BRP. Dit zijn opvragingen in het BRP, deze worden op basis van staffels bij de afnemer in rekening gebracht. De vergoeding is in 2024 gestegen van €70.000 naar €100.000 (en stijgt in 2025 naar €160.000). Omdat er vanaf 2024 meer diensten opgevraagd worden bij het BRP (die voorheen op een andere wijze opgevraagd en gefactureerd werden), is BSOB in een hogere staffel gekomen. Daarom heeft er een naheffing plaatsgevonden over 2023 van €70.000. Daarnaast is er een kostenstijging van ongeveer €95.000 op diverse relatief kleinere kostenposten. Deze worden veroorzaakt door onder andere inflatie, projecten ten behoeve van de professionalisering van de organisatie en de aanschaf van licenties ten behoeve van de bedrijfsvoering (contractbeheer, veilig mailen etc). 7.2.5

Algemene kosten (+ €59.000)

Door de hogere kosten valt de berekening van de post onvoorzien hoger uit. Mede gezien de onzekerheden binnen de kosten samenhangend met de proceskostenvergoeding is ervoor gekozen om de post onvoorzien niet te benutten in deze 2e BW 2024. Daarnaast zijn de accountantskosten hoger dan opgenomen in de 1e BW 2024. Enerzijds als gevolg van hogere controlekosten over boekjaar 2023 en anderzijds als resultante van de aanbesteding van de accountant. 7.2.6

Overige opbrengsten (+ €308.000)

Deze prognose ligt €308.000 hoger dan begroot. Dit betreft de opbrengsten vanuit het project Schoon door de Poort van de Dommelvallei. P A G I N A | 43

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

7.2.7

Rentebaten (+ €80.000)

Sinds oktober 2022 ontvangt BSOB rente. Gezien de omvang van de ontvangen belastinggelden is dit een fors bedrag. Gezien de economische omstandigheden is de prognose van de te ontvangen rente bijgesteld.

P A G I N A |4 4

BURAP 2024 Definitief | 27-8-2024

7.3

Bijdragen per deelnemer

In onderstaande tabel zijn de gewijzigde deelnemersbijdragen 2024 opgenomen. Totale bijdrage excl BTW

Aa en Maas

Asten

Bernheze

Boekel

3.203.560

385.694

680.887

215.239

Deurne

Geldrop-Mierlo

713.145

936.041

Nuenen

Son

525.162

Gemert Bakel

380.678

668.149

Laarbeek Maashorst

Oss

495.970 1.258.639

2.162.748

Someren Totaal 447.133 12.073.046

Percentage van bijdrage

26,53%

3,19%

5,64%

1,78%

5,91%

7,75%

4,35%

3,15%

5,53%

4,11%

10,43%

17,91%

3,70%

100%

BTW - verdeling op basis van % bijdrage

262.853

31.646

55.867

17.660

58.514

76.802

43.090

31.235

54.822

40.694

103.272

177.454

36.687

990.595

3.466.413 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers

In onderstaande tabel worden bovenstaande deelnemersbijdragen vergeleken met de deelnemersbijdragen uit de 1e BW 2024. 1e BW 2024 Totale bijdrage excl BTW Percentage van bijdrage BTW - verdeling op basis van % bijdrage

2e BW 2024 Totale bijdrage excl BTW Percentage van bijdrage BTW - verdeling op basis van % bijdrage

Verschil Totale bijdrage excl BTW Percentage van bijdrage BTW - verdeling op basis van % bijdrage

Aa en Maas 3.015.006

Asten 375.960

Bernheze Boekel Deurne 662.465 210.529 695.142

Geldrop-Mierlo

25,85% 3,22% 5,68% 1,81% 5,96% 252.614 31.500 55.505 17.639 58.243 3.267.620 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers

Aa en Maas 3.203.560

Asten 385.694

Bernheze Boekel Deurne 680.887 215.239 713.145

0 76.413

Geldrop-Mierlo

26,53% 3,19% 5,64% 1,78% 5,91% 262.853 31.646 55.867 17.660 58.514 3.466.413 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers

Aa en Maas 188.554

Asten 9.734

Bernheze Boekel Deurne 18.422 4.709 18.003

10.239 146 362 21 198.793 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers

271

Nuenen Son Gemert Bakel Laarbeek Maashorst Oss Someren Totaal 912.006 511.754 371.295 651.229 483.611 1.231.042 2.105.628 435.851 11.661.518 0 42.878

0 31.109

0 54.563

0 40.520

0 103.143

0 176.421

0 36.518

100% 977.065

Nuenen Son Gemert Bakel Laarbeek Maashorst Oss Someren Totaal 936.041 525.162 380.678 668.149 495.970 1.258.639 2.162.748 447.133 12.073.046 7,75% 76.802

4,35% 43.090

3,15% 31.235

24.035

Nuenen 13.408

Son Gemert Bakel Laarbeek Maashorst 9.383 16.920 12.359 27.597

390

212

Geldrop-Mierlo

126

5,53% 54.822

258

4,11% 40.694

175

10,43% 103.272

128

17,91% 177.454

3,70% 36.687

100% 990.595

Oss Someren Totaal 57.121 11.282 411.528

1.033

169

13.530

P A G I N A | 45

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

7.4

Productiecijfers 2023 (inclusief ontwikkelingen 2024) Productiecijfers 2023-2024 BSOB tbv deelnemersbijdrage

BSOB - Aantallen aanslagen en aanslagregels Productiecijfers 2023 Aa en Maas Biljetten Aantal aanslagbiljetten per deelnemer

Regels

400.000

Asten Biljetten

Bernheze

Regels

9.199

Biljetten

Boekel

Regels

Biljetten

16.784

Deurne Regels

Biljetten

5.337

Geldrop-Mierlo Regels

Biljetten

17.411

Nuenen

Regels

Biljetten

21.030

Son

Regels

Biljetten

12.497

Gemert-Bakel Regels

Biljetten

8.863

Laarbeek

Regels

Biljetten

16.147

Maashorst

Regels

Biljetten

12.000

Oss

Regels

31.781

Biljetten

Someren Regels

Biljetten

58.251

Totaal

Regels

10.672

619.972

Aanslagen in het basispakket Watersysteemheffing ingezetenen

330.000

330.000

Watersysteemheffing gebouwd

380.000

380.000

Watersysteemheffing ongebouwd

110.000

110.000

Zuiveringsheffing forfait bedrijven

20.000

Zuiveringsheffing forfait woningen

350.000

20.000 350.000

Afvalstoffenheffing - vastrecht/ vast bedrag

7.446

26.107

Afvalstoffenheffing - DifTar

4.577

14.461

18.751

10.875 18.437

7.825

13.287

10.117

19.670

15.000

26.153

42.968

8.555

191.122 184.061

11.123

22.558

20.042

32.749

31.656

12.826

100

57

29

216

Onroerende zaakbelasting eigenaar niet-woning

1.160

1.351

651

1.692

1.198

829

729

1.558

1.083

3.335

3.912

1.289

18.787

Onroerende zaakbelasting eigenaar woning

7.529

13.065

4.402

14.196

19.396

10.947

7.932

13.278

10.021

26.467

42.689

8.677

178.599

Onroerende zaakbelasting gebruiker niet-woning

1.064

1.225

584

1.562

1.112

745

647

1.438

1.031

3.071

3.631

1.204

17.314

Reinigingsrecht

Bedrijfsinvesteringszone eigenaar

0

Bedrijfsinvesteringszone gebruiker

0

Reclamebelasting

97

71

Rioolheffing eigenaar niet-woning

1.054

1.215

Rioolheffing eigenaar woning

7.489

12.807

Rioolheffing gebruiker woning

Rioolgrootverbruik

27

Hondenbelasting

1.343

Toeristenbelasting

114

96 158 215

Rioolheffing gebruiker niet-woning

102

88

112

69

438

1.322

922

715

585

1.285

880

4.443

14.093

18.667

10.831

7.715

12.961

9.938

278

70

37

3.845

715

3.107

6.676

42.271

1.976

3.461

1.224

9.972

9.470

18.990

41.221

8.673

98.650

93

1.374 9.452

1.669

23.061

149

105

3.286

79

38

9

Naheffingsaanslag parkeerbelasting

37

Kosten parkeerbelasting

37

* * * *

* * * *

94

167

Forensenbelasting

9.969 127.595

1.517

233

Baatbelasting Precario

96 246 1.189

1.042 23 3.466

347

504

* * * *

862 233

676

5.438

6.151

676

5.438

6.151 0 0

Marktgelden

87

87

Graf-/lijkbezorgings-/begrafenisrechten

140

140

Aanslagen in het pluspakket Zuiveringsheffing-Verontrein. bedrijf

10.500

Biljetten

400.000

Regels

10.500 9.199 1.190.000

16.784 38.446

5.337

17.411

78.469

15.155

21.030

12.497

71.214

96.993

8.863 53.557

16.147 35.974

12.000 67.231

31.781 48.139

58.251 89.506

10.672 237.114

619.972 44.508 2.066.306

Productiecijfers 2023 Aa en Maas WOZ-objecten (=PowerBI 8-1-2024) Aanslagregels op de basisbiljetten heffen

1.190.000

Asten

Someren

Totaal

Tarief

Kosten

8.658

Bernheze 14.685

Boekel 5.149

Deurne 15.927

Geldrop-Mierlo 20.952

Nuenen 11.761

Son 8.685

Gemert-Bakel 14.904

Laarbeek Maashorst 11.162

29.893

Oss 46.660

10.049

198.485

34,42

6.832.351

38.446

78.469

15.155

71.214

96.993

53.557

35.974

67.231

48.139

89.506

237.114

44.508

2.066.306

1,80

3.715.627

10.500

25,00

262.500 1.118.127

Zuiveringsheffing-verontr. Bedrijf

10.500

Aanslagbiljetten innen

400.000

9.199

16.784

5.337

17.411

21.030

12.497

8.863

16.147

12.000

31.781

58.251

10.672

619.972

1,80

3.990

97

201

56

272

124

74

52

255

177

569

1.258

97

7.222

20,00

Verzoek om kwijtschelding Deelnemers

144.440 12.073.046

P A G I N A |4 6

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

7.5

Taakvelden 2e BW 2024

Op grond van artikel 7, lid 3 van de BBV-provincies en gemeenten dient in de begroting een overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld te worden opgenomen. In beginsel zouden de volgende taakvelden voor BSOB van toepassing zijn:

Echter, is het voor BSOB niet mogelijk om een adequate verdeling te maken tussen deze taakvelden. Daarom zijn de kosten die direct toe te rekenen zijn aan de belastingen onder taakveld 0.6 verantwoord. Hierbij is een onderverdeling gemaakt tussen belastingen OZB en overige belastingen.

Taakveld

Taakveldoms chr ijving

0.4

Overhead

1e BW 2024

2025

2026

2027

2028

4.635

4.768

4.419

4.211

4.313

4.476

programma belastingen

-4.635

-4.768

-4.419

-4.211

-4.313

-4.476

Saldo kos t en over head

-

-

-

-

-

-

Totale kosten overhead

2e BW 2024

Doorbelasting kosten overhead naar

0.5

Tr eas ur y

R ent ebat en

-290

-3 70

-296

-296

-296

-296

0.61 + 0.62

Belas t ingen-OZB

Totale directe lasten

4.475

4.840

4.579

4.729

4.884

5.046

5.046

Totale directe baten

0.64

Belas t ingen-Overig

-308

Direct e kos t en belas t ingen-OZB

4.475

4.53 2

4.579

4.729

4.884

Doorbelasting kosten overhead

2.239

2.266

2.125

2.018

2.070

2.154

Tot ale kos t en belas t ingen-OZB

6.714

6.798

6.704

6.746

6.954

7.200

Totale directe lasten

2.783

3.077

2.715

2.814

2.917

3.024

Direct e kos t en belas t ingen-Overig

2.783

3 .077

2.715

2.814

2.917

3 .024

Doorbelasting kosten overhead

2.106

2.132

1.999

1.898

1.947

2.026

4.889

5.209

4.714

4.712

4.864

5.050

Totale directe baten

Tot ale kos t en belas t ingen-Over ig 0.8

Onvoor zien

58

66

62

63

65

67

11.662

12.073

11.479

11.521

11.883

12.3 17

Deelnemersbijdragen (incl. BTW)

12.639

13.064

11.479

12.276

12.860

13.378

BTW Eindgebruiker - exploitatie

977

991

755

977

1.061

Net t o-kos t en Overhead

Overhead

BTW Eindgebruiker- investeringen E xploit at ier es ult aat 0.10

Mutaties reserve

0.11

Ger ealis eerd r es ult aat

7.6

Meerjarenbegroting (inclusief overzicht incidentele kosten 2e BW 2024)

Algemeen Deze paragraaf is ter kennisgeving opgenomen en geeft een doorkijk naar de kostenontwikkeling van de komende jaren.

P A G I N A | 47

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

2025

2026

2027

2028

Lonen en salarissen

2.151

2.113

2.304

2.412

2.525

2.644

Overige personeelskosten

263

261

274

283

292

302

Inhuur personeel

262

325

105

105

103

69

69

69

527

578

595

606

616

627

1

1

1

1

1

1

274

274

280

285

291

297

E xploit at iekos t en: (*€ 1.000) Overhead

1e BW 2024

2e BW 2024

Andere vaste bedrijfsmiddelen, Kapitaallasten

afschrijving Rente

Automatiseringskosten Uitvoeringskosten

Kosten betalingsverkeer

Huisvestingskosten Duurzame goederen Algemene kosten

10

10

5

5

5

5

293

352

337

344

351

358

Onvoorzien

58

66

62

63

65

67

Uitbestede diensten

751

751

661

522

532

543

-138

-312

-367

-367

4.696

4.83 7

4.485

4.278

4.3 81

4.547

Repro- en portokosten Taakstelling/effecten Robotisering Tot ale las t en Overige opbrengsten

Overige baten

Rentebaten

-3

-3

-3

-3

-3

-4

-290

-370

-296

-296

-296

-296

Opbrengsten invordering Tot ale bat en

-293

-3 73

-299

-299

-299

-299

Tot ale las t en overhead

4.403

4.464

4.186

3 .979

4.082

4.247

Doorbelas t ing las t en overhead

-4.403

-4.464

-4.186

-3 .979

-4.082

-4.247

-

-

-

-

-

-

2.051

1.958

2.160

2.261

2.368

2.479

Saldo las t en overhead Waarderen Lonen en salarissen Overige personeelskosten

34

34

34

34

34

34

Inhuur personeel

1.369

1.439

1.344

1.371

1.398

1.426

Automatiseringskosten

259

297

264

270

276

282

Uitbestede diensten Repro- en portokosten Uitvoeringskosten

Proceskostenvergoedingen

Tot ale las t en Overige opbrengsten

12

12

12

12

12

13

750

1.100

765

780

796

812

4.475

4.840

4.579

4.729

4.884

5.046

5.046

Overige baten

-308

Tot ale bat en

Heffen

-3 08 Direct e las t en w aarderen

4.475

4.53 2

4.579

4.729

4.884

Doorbelas t ing las t en overhead

2.269

2.3 00

2.157

2.050

2.103

2.189

Tot ale las t en Waarderen

6.744

6.83 2

6.73 6

6.779

6.988

7.23 4

Lonen en salarissen

1.300

1.339

1.369

1.433

1.500

1.571

Overige personeelskosten

26

26

26

26

26

26

Inhuur personeel

241

359

Automatiseringskosten

76

182

178

182

186

189

Repro- en portokosten

351

351

358

365

372

380

1.993

2.257

1.93 1

2.006

2.084

2.166

Direct e las t en Heffen

1.993

2.257

1.93 1

2.006

2.084

2.166

Doorbelas t ing las t en overhead

1.698

1.721

1.614

1.53 4

1.574

1.63 8

Tot ale las t en Heffen

3 .691

3 .978

3 .544

3 .540

3 .658

3 .803

292

300

308

322

337

353

Overige personeelskosten

6

6

6

6

6

6

Inhuur personeel

31

53 99

Tot ale las t en Overige opbrengsten

Overige baten

Tot ale bat en

Innen

Lonen en salarissen

Repro- en portokosten Uitvoeringskosten

92

92

93

95

97

Abonnement Inlichtingenbureau

12

12

12

12

12

13

Incasso- en deurwaarderskosten

175

175

179

182

186

189

Kosten betalingsverkeer

154

154

157

161

164

167

Uitvoeringskosten kwijtschelding

29

29

30

30

31

31

790

820

784

808

83 3

859

859

Tot ale las t en Overige opbrengsten Tot ale bat en

Gerealis eerd s aldo bat en en las t en

Direct e las t en Innen

790

820

784

808

83 3

Doorbelas t ing las t en overhead

43 7

443

415

3 94

405

421

Tot ale las t en Innen

1.227

1.263

1.199

1.203

1.23 8

1.280

11.662

12.073

11.479

11.521

11.883

12.3 17

P A G I N A |4 8

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

In de meerjarenbegroting (MJB) worden normaliter de structurele gevolgen uit de 2e BW 2024 verwerkt. In beginsel zijn de afwijkingen in de 2e BW 2024 incidenteel van aard, afgezien van een deel van de automatiseringskosten en de accountantskosten. In maart 2025 stellen wij een 1e BW 2025 op. Voor de volledigheid, aangezien deze MJB ter kennisgeving is, vindt hier geen besluitvorming over plaats. In de 1e BW 2025 wordt daarom ook alleen de kolom vastgestelde Begroting 2025 opgenomen.

P A G I N A | 49

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

8. Bijlagen

8.1

Lijst van gebruikte afkortingen

AB

Algemeen Bestuur

AFV

Afvalstoffenheffing

AIC

Automatische Incasso

ARBO

Arbeidsomstandigheden

AVG

Algemene Verordening Gegevensbescherming

BAG

Basisregistratie Adressen en Gebouwen

BBV

Besluit Begroting en Verantwoording

BCM

bedrijfscontinuïteitsmanagement

BGT

Basisregistratie Grootschalige Topografie

BRK

Basisregistratie Kadaster

BRP

Basisregistratie Personen

BSN

Burgerservicenummer

BSOB

Belastingsamenwerking Oost-Brabant

Burap

Bestuursrapportage

BW

Begrotingswijziging

CISO

Chief Information Security Officer

Diftar

Gedifferentieerde tarieven

DISC

Dominant, invloed, stabiel, consciëntieus

DPIA

Data protection impact assessment

FIDO

Financiering Decentrale Overheden

GIS

Geografisch informatiesysteem

GO

Gebruikersoppervlakte

HR(M)

Human Resource Management

ICT

Informatie- en communicatietechnologie

IT

Informatie technologie

I-WOZ

iWOZ® is een softwaresysteem dat vraagprijzen en vastgoedinformatie verzamelt en deze gegevens vervolgens via een eigen website inzichtelijk en opvraagbaar maakt.

KPI

Kritische Prestatie-indicator

KWS

Kwijtschelding

LV

Landelijke Voorzieningen

MDM

Mobile device management

MJB

Meerjarenbegroting

MJK

Meerjarige kwijtschelding

MS

Microsoft

MSNP

Minnelijke schuldsanering natuurlijke personen

MT

Managementteam P A G I N A |5 0

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

MTO

Medewerkers tevredenheidsonderzoek

NCNP

No Cure No Pay

NHR

Nederlands Handelsregister

OR

Ondernemingsraad

OZB

Onroerende zaakbelasting

PAGO

Periodiek arbeidsgezondheidskundig onderzoek

PMA

Permanente Marktanalyse

PMO

Preventief medisch onderzoek

RBD

Rijksbelastingdienst

RVU

Regeling vervroegde uittreding

SOR

Samenhangende objectenregistratie

VNG

Vereniging Nederlandse Gemeenten

WGR

Wet gemeenschappelijke regelingen

WOZ

Waardering Onroerende Zaken

WSNP

Wet schuldsanering natuurlijke personen

WVOB

Zuiveringsheffing-verontreinigingsheffing bedrijf

P A G I N A | 51

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

Besluit dagelijks bestuur VOORSTEL Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant; gelet op, -

de Wet Gemeenschappelijke Regelingen;

-

de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;

BESLUIT: 1.

De ontwerp-tweede begrotingswijziging 2024 ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur aan te bieden.

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Dagelijks Bestuur van BSOB van 02 september 2024

De plaatsvervangend voorzitter Dagelijks Bestuur

De secretaris

F.F.G.P. den Brok

E.M. van der Reijden

P A G I N A |5 2

BURAP 2024 | Concept | 27-8-2024

Besluit algemeen bestuur Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant; gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 02 september 2024 gelet op, -

de Wet Gemeenschappelijke Regelingen;

-

de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;

BESLUIT: 1.

De ontwerp-tweede begrotingswijziging 2024 vast te stellen;

2.

De ontwerp-tweede begrotingswijziging 2024 ter zienswijze aan de deelnemers aan te bieden;

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van BSOB van 12 september 2024.

De voorzitter Algemeen Bestuur

De secretaris

G.T Buter

E.M. van der Reijden

P A G I N A | 53