Bijlage 3. Financiën

Bijlage 3. Financiën

Financiën De aanbieding die gedaan wordt aan de potentiële deelnemer heeft als basis de aangeleverde kengetallen van deze potentiële deelnemer. De berekening is conform onze kostenverdeelmethode1 gemaakt. Eerst is er een inschatting van de kosten gemaakt, naar aanleiding van de toetreding. Deze verdeling van w-h-i (waarderen-heffen-innen) is vervolgens verwerkt in de kostenverdeelmethode/productiecijfers. Voor de leesbaarheid van de verschillende tabellen adviseren wij het inzoomniveau te verhogen.

1 De kostenverdeelmethode wordt periodiek geëvalueerd. Bij de volgende evaluatie zal zowel de toetreding

van de nieuwe deelnemer als de wijzigingen in het belastingstelsel van waterschappen meegenomen

worden.

In onderstaande tabel is het voordeel voor de huidige deelnemers inzichtelijk gemaakt. Dit betreft een indicatief overzicht op basis van de gegevens over 2024. Er is geen rekenkundig voorbeeld van een afrekening opgenomen, omdat die in het reguliere proces per jaareinde mee zal lopen en daarmee vergelijkbaar is van opzet, als onderstaande tabel.

Berekening deelnemersbijdrage

In overeenstemming met de afspraken uit de DVO met Dienst Dommelvallei lopen deze gemeenten mee in de reguliere begrotings- en jaarrekeningcyclus en vindt er bij hen, net als de deelnemers uit de GR, afrekening volgens de kostenverdeelmethode plaats. Daarom zijn deze gemeenten meegenomen in de berekening van de verwachte deelnemersbijdrage na toetreding van Waterschap De Dommel.

Incidentele kosten Naast bovenstaande structurele kosten is er een prudente inschatting gemaakt van de incidentele kosten. Deze kosten zijn zowel voor inzet en kosten bij Waterschap De Dommel als bij BSOB. De dekking van deze kosten staat separaat van de deelnemersbijdrage en moet gezocht worden bij de partners van BSOB. Alle partners (zowel Waterschap De Dommel, Waterschap Aa en Maas en de gemeentelijke deelnemers) hebben baat bij een robuust BSOB. Daarnaast ontstaan voor de gemeentelijke deelnemers in de toekomst mogelijk (bij toetreding nieuwe gemeentelijke deelnemers) significante positieve (financiële) effecten. Hoewel de gemeenten, zoals besproken in de paragraaf structurele kosten, financieel voordeel genieten is het financiële voordeel ten opzichte van Waterschap Aa en Maas significant lager, daarom wordt in beginsel geen aanvullende bijdrage gevraagd van de huidige deelnemers in de incidentele kosten. De financiële dekking moet daarom in beginsel gezocht worden bij Waterschap De Dommel. Waterschap Aa en Maas heeft bij Waterschap De Dommel aangegeven mee te willen denken in de dekking van de kosten.

Echter, omdat de toetreding van De Dommel voor BSOB in zijn algemeenheid van kwalitatieve toegevoegde waarde is en in de toekomst mogelijk, (bij toetreding nieuwe gemeentelijke deelnemers) tot positieve (financiële) effecten kan leiden voor de gemeentelijke deelnemers is het voorstel dat BSOB aan het Algemeen bestuur verzoekt om de vrij besteedbare bestemmingsreserve (ad €159.738) te bestemmen voor de incidentele kosten van toetreding van Waterschap De Dommel. Er is afgesproken met de waterschappen dat de toetreding van Waterschap De Dommel in transparantie wordt uitgevoerd. Vanuit BSOB is het uitgangspunt dat de inzet van de

bestemmingsreserve voorkomt dat de business case van Waterschap De Dommel een onredelijk lange terugverdientijd heeft. Echter BSOB heeft geen inzicht in het financiële voordeel van de business case van Waterschap De Dommel.