Besluit raad over Treasurystatuut.pdf

G:rnr rrr:

Gemeenteraad

Onderwerp;

Volgnummer 2027-49

Treasurystatuut

Dienst/afdeling FC

Oss

De raad van de gemeente Oss;

gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 25 mei 2021;

gelet op het advies van de Rekeningcommissie van 10 juni 2021;

besluit:

1. Het volgende treasurystatuut vast te stellen

Treasurystatuut Gemeente Oss Algemene toelichting In dit treasurystatuut staan onze regels voor het beheer van de geldstromen, de beheersing van de risico's daarvan en de informatievoorziening daarover. Verder staat hierin hoe de bevoegdheden en

verantwoordelijkheden verdeeld zijn en wat de uitgangspunten zijn voor de administratieve organisatie en interne controle van de financieringsfunctie Treasury betekent letterlijk schatkist. Het doel is dat we ten alle tijden aan onze verplichtingen kunnen

voldoen en wanneer dat nodig ís middelen kunnen aantrekken. We zorgen dat we voldoende liquide middelen/kredietruimte hebben om aan onze korte termijn verplichtingen kunnen voldoen. Met financiering bedoelen we de wijze waarop we geldmiddelen inzetten. Als we een activum aanschaffen met grote uitgaven is daarbij de vraag hoe we dit nu voor kunnen schieten zodat het later

terugverdiend kan worden (in geld of maatschappelijke waarde). Daarbij is het belangrijk dat wanneer we geld lenen we dit kunnen doen tegen acceptabele condities en risico's beheersbaar houden. Ons beleid is om beschikbare middelen risicomijdend te beleggen en rente-en financieringsrisico's te

mijden. We beleggen niet in risicodragende producten. We houden ons regelmatig bezig met onze liquiditeit. De banksaldo's houden we dagelijks in de gaten en we stemmen grote uitgaven of inkomsten af met het grondbedrijf en het verstrekken van subsidies. Onze langlopende schulden hebben we in beeld, dus de betaling van de rente en aflossing zijn goed te

voorspellen. Dit actualiseren we jaarlijks. Daarnaast bekijken we bij het berekenen van de omslagrente onze Íïnancieringsbehoeft e.

De wettelijke kaders die gelden voor treasury hebben we vertaald in dit statuut.

2

I Begrippenkader Artikel l. In dit statuut verstaan we onder:

- Derivaten

Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde. De onderliggende waarden kunnen financiële producten, zoals leningen of obligaties zijn. We gebruiken derivaten onder andere om renterisico's te sturen en financieringskosten te

minimaliseren; -Duurzaam bankieren

(ook wel ethisch bankieren genoemd) Een vorm van bankieren waarbij we expliciet aandacht geven aan milieu en sociale gevolgen van investeringen en leningen;

Financiering

Het aantrekken van benodigde financiële middelen voor €en periode van minimaal één jaar. Deze middelen kunnen bestaan uit zowel eigen

vennogen als vreemd vermogen; - Geldstromenbeheer

Al die activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren zowel binnen de organisatie zelfals tussen de organisatie en derden

(betalingsverkeer);

- Intern liquiditeitsrisico

De risico's van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitenplanning en meerjaren investeringsplanning waardoor financiële resultaten kunnen afuijken van de verwachtingen;

- Kasgeldlimiet

Een bedrag op basis van de Wet fido ter grootte van een percentage van het totaal van dejaarbegroting van de gemeente bij aanvang van het jaar;

- Koersrisico

Het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen;

- Kredietrisico

De risico's op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het

niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij als gevolg van insolventie of deficit;

- Liquiditeitenbeheer - Liquiditeitenplanning

Het aantrekken en uitzetten van middelen voor een periode tot één jaar; Een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomsten en

uitgaven ingedeeld naar aard en tijdseenheid;

- Offerte

Een mondelinge, schriftelijke of elektronische aanbieding voor een

lening ofderivaat;

- Rating

De inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij

toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier;

3

- Renterisico

Het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente door rentewijzigingen;

- Renterisiconorm

Een bij de aanvang van enig jaar op basis van de Wet fido vastgesteld bedrag ter grootte van e€n percentage van het begrotingstotaal ;

- Rentetypische looptijd

Het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de voorwaarden van de geldlening sprake is van een door de

verstrekker van de geldlening niet beihvloedbare, constante rentevergoeding;

- Saldobeheer

Het beheer van de dagelijkse saldi op de rekeningen;

- Rentevisie

Toekomstverwachting over de renteontwikkeling;

- Solvabiliteitsratio van 0%o Status die een bancaire toezichthouder in een lidstaat van de Europese Economische Ruimte (lidstaten van de Europese Unie uitgebreid met

Noorwegen, IJsland en Liechtenstein) aan het schuldpapier van een instelling kan toekennen; -

Treasuryfunctie

De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de

financiële posities en de hieraan verbonden risico's. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer;

- Uitzetting

Het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen condities en bedingen. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot één jaar. Langlopende

uitzettingen hebben betrekking op een periode van éénjaar oflanger.

-F&C

Afdeling Financiën & Control (F&C). De afdeling bestaat uit meerder teams, namelijk team Control, team Financiën, team Financiële

administratie en t€am Procesgericht werken -Teamleider Financiën

Teamleider van het team Financiën binnen de afdeling F&C.

-Treasurer

Medewerker planning & control, werkzaam bij de afdeling F&C team Financiën, die treasury werkzaamheden uitvoert.

4

II Doelstellingen van de treasuryfunctie Artikel2. De doelstellingen van de treasuryfunctie van de gemeente Oss zijn:

l. Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities; 2. Het beheersbaar houden van financiële risico's zoals renterisico's, koersrisico's, kredietrisico's en liquiditeitsrisico's; 3. Het minimaliseren van de inteme verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities;

4. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet FIDO en de limieten en

richtlijnen van het treasurystatuut.

In dit treasurystatuut geven we uitgangspunten en richtlijnen weer voor de manier waarop de gemeente Oss invulling geeft aan de treasurytaken.

Risicobeheer

III Uitgangspunten risicobeheer Artikel3. Met betrekking tot risicobeheer hanteren we de volgende algemene uitgangspunten: Burgemeester en wethouders mogen leningen uit hoofde van de "publieke taak" alleen verstrekken op

voorwaarde dat:

a. Vóóraf het college de zienswijze van de gemeenteraad vraagt als het belang uitgaat boven € 250.000 ;

b. Financiering op normale condities via de reguliere markt zonder gemeentegarantie niet mogelijk is en dit is aantoonbaar gemaakt;

c. Betaling van rente- en aflossing redelijkerwijs is verzekerd; d. We zoveel mogelijk zekerheden stellen; e. De lening dient tot een doel dat ondersteuning door de gemeente rechtvaardigt; f. De partij die de lening onWangt betaald een rentepercentage dat halverwege ligt tussen wat wij zouden moeten betalen bij een publieke sector bank en wat de partij zou moeten betalen bij een commerciële bank. Daarbij moet dit percentage minimaal 0,2%ohoger zijn dan het percentage dat

wij moeten betalen bij een publieke sector bank. Doordat dit rentepercentage hoger is dat waarvoor wij zelf leningen afsluiten hebben we voldoende marge om het risico op te vangen en de administratiekosten te dekken.

C. We baseren het rentepercentage wat een partij zou moeten bepalen via de website van de Rabobank. We hanteren hierbij het maximale rentepercentage voor een annui'teitenhypotheek

5

met een looptijd van I 0 jaar (vaste renteperiode, zonder duurzaamheidskorting, hoogste schuldmarktwaarde verhouding).

h. Het college informeert de raadscommissie zo spoedig mogelijk over de verstrekking. Voor garantstellingen hanteren we dezelfde voorzichtigheidseisen. 2. Het is toegestaan om overtollig geld op de bank te in te zetten om uitzettingen met een risicomijdend

profiel (prudent karakter) aan te gaan mits deze niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico. We waarborgen dit door de richtlijnen en limieten van dit treasurystatuut. 3. Het gebruik van derivaten is toegestaan maar deze passen we uitsluitend toe ter beperking van

financiële risico's; 4. Waar mogelijk bekijken we bij uitzettingen langer dan een jaar eerst naar de mogelijkheden tot het beleggen van de middelen bij duurzame fondsen. Waarbij we de vergelijking maken tussen "traditionele

beleggingen" en duurzame beleggingen op het vlak van rendement.

IV Renterisicobeheer Artikel4.

l. We nemen de bepalingen in de Wet FIDO met betrekking tot de kasgeldlimiet in acht; 2. We de in de Wet FIDO opgenomen Rente-risiconorm niet overschrijden; 3. We stemmen nieuwe leningen/uitzettingen af op de bestaande financiële positie en de

liquiditeitenplanning; 4. Vy'e stemmen de rentetypische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting zo veel

mogelijk af op de actuele rentestand en de rentevisie; 5. We stellen jaarlijks een rentevisie op, op basis van de rentevisie van minimaal 2 vooraanstaande fi nanciële instellingen;

6. Binnen de kaders gesteld onder lid 3 en lid 4 sÍeven we ook naar spreiding in de rentetypische

looptijden van leningen/uitzettingen.

V Koersrisicobeheer

Artikel 5

l. We beperken de koersrisico's op uitzettingen uit hoofde van treasury doordat we daarbij uitsluitend een aantal producten hanteren.

Het gaat om producten met een hoofdsomgarantie aan het einde van de looptijd en/of uitzettingen in vastrentende waarden. 2. Ook beperken we de koersrisico's doordat we conform artikel 7 de looptijd van de uitzettingen afstemmen op de liquiditeitenplanning.

6

VI Kredietrisicobeheer Artikel6.

l. We gaan uitsluitende verbintenissen tot uitzettingen aan uit hoofde van treasury bij instetlingen die voldoen aan de eisen die worden gesteld in de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden zoals ministerieel vastgesteld op grond van artikel 2 ,lid2, van de Wet financiering decentrale overheden;

2.Bij het verstrekken van leningen uit hoofde van de publieke taak eisen we indien mogelijk, zekerheden ofgaranties. 3. Indien de rating van één van de onder lid 1 genoemde financiële instellingen gedurende de looptijd van een uitzetting daalt onder de voorgeschreven minimumrating, zullen we, indien mogelijk, maatregelen nem€n. Nieuwe uitzettingen, bij die instelling, zullen achterwege blijven.

VII Intern liquiditeitsrisicobeheer Artikel 7. We beperken onze inteme liquiditeitsrisico's door de treasuryactiviteiten te baseren op een liquiditeitenplanning die we tenminste afstemmen op de looptijd van de meerjarenbegroting

VIII Valutarisicobeheer Artikel S Valutarisico's sluiten we uit door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in euro's.

Gemeentefinanciering

IX Financiering Artikel9. Bij het aantrekken van financieringen voor een periode van éénjaar en langer gelden de volgende uitgangspunten: 1. We trekken enkel financieringen aan ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak;

7

2. We beperken financiering met exteme financieringsmiddelen zoveel mogelijk door primair de beschikbare inteme financieringsmiddelen te gebruiken om de renterisico's en het renteresultaat te

optimaliseren; 3. Toegestane instrumenten bij het aantrekken van financieringen zijn: onderhandse leningen en medium

term notes (MTN) ; 4. Voordat we een financiering aantrekken vragen we bij minimaal 2 instellingen een offerte per mail

op. De per mail onwangen offertes leggen we schriftelijk vast. De uiteindelijk gekozen instelling met de gunstigste renteconditie stuurt per mail een bevestiging en deze leggen we ook schriftelijk vast.

X Langlopende uitzettingen

Artikel10. Bij het uitzetten van middelen uit hoofcle van de treasuryfunctie voor een periode van één jaar en langer gelden de volgende uitgangspunten: I . We doen alleen uitzettingen onder de in artikel 4, 5 en 6 genoemde voorwaarden;

2. We vragen bij minimaal 2 instellingen een offerte voordat we een langlopende uitzetting doen. De per

mail ontvangen offertes leggen we schriftelijk vast.

XI Relatiebeheer Artikel ll. We streven naar gunstige en marktconforme condities voor af te nemen financiële diensten. Hiervoor gelden de volgende uitgangspunten:

l. We beoordelen bankrelaties en hun bancaire condities ten minste ééns in de 4 iaw; 2. Bankrelaties dienen wat betreft hun kredietwaardigheid minimaal te voldoen aan de eisen we stellen in

artikel 6; 3. Financiële instellingen (kredietinstellingen, beleggingsinstellingen, effecteninstellingen, verzekeraars en pensioenfondsen) dienen onder Nederlands of anderszins EER-toezicht

I te vallen, zoals De

Nederlandsche Bank en de Verzekeringskamer. 4.Tussenpersonen dienen geregistreerd te staan bij de Autoriteit Financiële markten (AFM) en daarvan een vergunning als makelaar te hebben ontvangen.

I Onder de Europese Economische Ruimte (EER) vallen naast de lidstaten van de Europese Unie ook Noorwegen, Ilsland en Liechtenstein.

Kasbeheer

XII Geldstromenbeheer Artikel12. Om de kosten van het geldstromenbeheer te minimaliseren zetten we in op: 1. Het beperken van het liquiditeitsgebruik

door de geldstromen op gemeenteniveau op elkaar en de

liquiditeitenplanning af te stemmen. Hierbij zien we erop toe dat de liquiditeitspositie voldoende is om te garanderen dat we de verplichtingen tijdig na kunnen komen. 2. Het betalingsverkeer zoveel mogelijk elektronisch uit te voeren.

XIII Saldo- en liquiditeitenbeheer Artikel13. Voor het saldobeheer en het liquiditeitenbeheer gelden de volgende specifieke richtlijnen:

l. We streven naar concentratie van de liquiditeiten binnen één rentecompensatiecircuit bij de bank met de gunstigste condities;

2. Wanneer er een liquiditeitsbehoefte ontstaat kunnen we kortlopende middelen aantrekken. Hierbij nemen we - conform artikel 4 lid I - de kasgeldlimiet in acht; 3. De teamleider financiën geeft bij een liquiditeitsbehoefte goedkeuring voor het aantrekken van

kortlopende middelen voorafgaand aan het opvragen van offertes. 4. Toegestane instrumenten bij het aantrekken van kortlopende middelen zijn daggeld, kasgeldleningen en

krediet in rekening courant; 5. Toegestane instrumenten bij het uitzetten van gelden voor een periode korter dan éénjaar zijn

rekening-courant, daggeld, spaarrekeningen, deposito's en certificates of deposit; 6. Bij het extern uitzetten van gelden korter dan één jaar staan we slechts de in artikel 6 genoemde

tegenpartijen toe; 7. We vragen bij minimaal 2 instellingen een offerte per mail op voordat we middelen aantrekken of

uitzetten met een looptijd korter dan één jaar. De per mail ontvangen offertes leggen we schriftelijk vast. De uiteindelijk gekozen instelling met de gunstigste renteconditie stuurt per mail een bevestiging en deze leggen we ook schriftelijk vast.

9

Administratieve organisatie en interne controle

Xry Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle Artikel14. Ter aanvulling op de algemene regels in de Controleverordening en de Financiële verordening Gemeente Oss gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en

inteme controle.

l. De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van financieringsactiviteiten leggen we op eenduidige wijze schriftelijk vast;

2. De administratieve organisatie en inteme controle waarborgen dat: a. de uitvoering rechtmatig en doelmatig is; b. we de treasury-activiteiten adequaat kunnen uitvoeren en bijsturen; c. de juistheid, tijdigheid en volledigheid van de informatie verzekerd zijn; 3. Bij de uit te voeren financieringsactiviteiten hebben we functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:

a. Minimaal twee functionarissen autoriseren iedere transactie (het vier-ogen-principe) b. Afzonderlijke functionarissen doen de uitvoering en de controle; c. Afzonderlijke functionarissen doen de uitvoering en de registratie in de financiële administratie.

4. We geven tegenpartijen de opdracht de bevestigingen van iedere transactie te versturen naar de financiële administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties;

5. De functionaris die de transactie heeft afgesloten registreert deze meteen en geeft dit ter informatie en verwerking door aan de kassier en de financiële administratie;

6. Na ontvangst van de transactiebevestiging controleren de kassier en een van de medewerkers van de financiële administratie de transactie meteen.

10

XV Verantwoordelijkheden

Artikel l5. We hebben de verantwoordelijkheden met betrekking tot de treasuryfunctie van de gemeente in onderstaande tabel gedefi nieerd.

Functie

Ve r antw oor de I ij khe de n

Gemeenteraad

* Het vaststellen van treasurydoelstellingen, het treasurybeleid, beleidskaders en limieten;

* Het vaststellen van treasuryparagraaf in de begroting en de jaarrekening; * het houden van toezicht op het treasurybeleid en de uitvoering hiervan; * Het toetsen van rechtmatigheid en doelmatigheid van de treasuryfunctie aan de hand van de financiële verordening en het treasurystatuut;

* Het evalueren en als gevold daarvan (eventueel) bijstellen van het treasurybeleid. Commissie Bestuur en Organisatie

* Het uitbrengen van advies over beleidsvoorstellen en rapportages op het gebied van treasury aan de Gemeenteraad.

College van B&W

* Het uitvoeren van het treasurybeleid (formele verantwoordelijkheid); * Het achterafbekrachtigen van de afgesloten transacties; * Het rapporteren aan de Gemeenteraad over de uitvoering van het treasurybeleid.

Portefeuil lehouder F inanciën

* Het uitvoeren van het treasurybeleid (politieke verantwoordelijkheid)

Concerncontrol ler

x Het opzetten van administratieve richtlijnen op het gebied van treasury;

* Het bewaken van de kwaliteit van de treasuryprocessen; * Het aanwijzen en intrekken van kassiers en tekenbevoegdheid van banken; * Het controleren van de volledigheid en betrouwbaarheid van de informatievoorziening van de treasuryfunctie en hierover rapporteren aan het college van B&W.

Teamleider Financiën

* Het uitvoeren van de aan hem/haar gemandateerde treasuryactiviteiten volgens het treasurystatuut en de treasuryparagraaf;

* Het zorgdragen voorjuiste verantwoording van de uitvoering van de door hem/haar gemandateerde treasuryactiviteiten;

* Het rapporteren aan B&W over de uitvoering van het treasurybeheer; * Het afleggen van verantwoording aan het college van B&W. Directeuren

Het zorgdragen voor een goede kwaliteit van de informatie die hun sector aanlevert aan de afdeling Financiën met betrekking tot toekomstige uitgaven en ontvangsten.

11

Functie

Ver antw oor de I ij khe de n

De afdelingshoofden c.q. budget-

* Het zorgdragen voor het tijdig aanleveren van betrouwbare operationele informatie over

houders

toekomstige geldstromen aan het team Financiën;

* Het goedkeuren van betalingen en ontvangsten, ten laste of. ten gunste van hun budgetten * Het uitvoeren van de activiteiten met betrekking tot de volgende deel functies: het

Treasurer

risicobeheer, gemeentefinanciering (financiering, uitzetting en relatiebeheer) en kasbeheer. Deze activiteiten moet hij of haar volgens dit treasurystatuut en de treasuryparagraaf uitvoeren;

* Het opstellen van de rentevisie; * Het aantrekken en uitzetten van gelden in het kader van het saldo- en liquiditeitsbeheer; * Het beheren van de geldstromen; * Het onderhouden van contacten met banken, geldmakelaars en overige financiële instellingen;

* Het afsluiten van financiële contracten voortkomend uit bovenstaande deelfuncties; * Het schriftelijke vastleggen van de treasurytransacties en het doorgeven hiervan aan de kassier en de financiële administratie;

* Het voorbereiden van beleidsvoorstellen op treasurybeleid; * Het adviseren van de afdelingen/sectoren over de financiële gevolgen van hun activiteiten en projecten;

* Het aanleveren van tijdige, volledige en betrouwbare gegevens aan de gemeente- lijke administratie;

* Het afleggen van verantwoording aan de teamleider Financiën over de uitvoering van de aan hem/haar gemandateerde activiteiten.

* Het overboeken van saldi tussen bankrekeningen;

Kassier

* Het aflrandelen van het contante en girale betalingsverkeer; * Het aanleveren van tijdige, volledige en juiste gegevens aan de gemeentelijke administratie; * Het rapporteren aan de teamleider van de Financiële administratie belast met controle over de uifvoering van de aan hem/haar gemandateerde activiteiten. Medewerkers fi nanciële administratie

* Hetjuist en volledig administreren van de bezittingen, schulden, rechten, verplichtingen, inkomsten, uitgaven, ontvangsten en betalingen in de verplichtingen- en financiële

administratie.

XVI Bevoegdheden

t2

Artikel 16.

Bevoegd functionmis

Autorisatie door

(1" handtekening)

(2" handtekening)

Treasurer

Teamleider Financiën

Treasurer

Teamleider Financiën

1 van de als 1"

Kassier c.q. diens

ondertekenaar aangewezen

vervanger

Saldo-,liquiditeiten- en geldstromenbeheer 1. Het uitzetten van middelen via callgeld,

deposito en spaarrekening

2. Besluiten tot het aantrekken van middelen via callgeld of kasgeld 3. Betalingsopdrachten ondertekenen

ambtenaren Bankrelatiebeheer

4. Bankrekeningen openen/sluiten/wijzigen

Teamleider Financiën

Concerncontroller

5. Bankcondities en tarieven afspreken

Teamleider Financiën

Concerncontroller

Concerncontroller

CollegevanB&W

7. Het vaststellen van kredietfaciliteiten

Teamleider Financiën

Concerncontroller

8. Het aantrekken van middelen via onderhandse

Teamleider Financiën

Concerncontrol ler

Teamleider Financiën

Concerncontroller

Concerncontroller

CollegevanB&W

Risicobeheer

6. Het afsluiten van derivatentransacties Financiering en uitzetting

leningen en MTN's zoals vastgelegd in de treasuryparagraaf

9. Het uitzetten van overtollige middelen in vastrentende waarden zoals vastgelegd in de treasuryparagraaf

10. Het beleggen van overtollige middelen in producten met een hoofdsomgarantie

13

Artikel17. Bij ontstentenis van een van bovengenoemde functionarissen is de vervanging voor uitoefening van in treasurystatuut omschreven bevoegdheden als volgt:

Kassier:

Binnen de gemeente Oss hebben we meerdere personen aangewezen als kassier. Tot op dit moment heeft vervanging altijd kunnen plaatsvinden. Nadere maatregelen zijn niet nodig.

Concerncontroller: door Teamleider Financiën of de Teamleider Financiële administratie Teamleider financiën: door de Concerncontroller of de Teamleider Financiële administratie. In geval de teamleider Financiële administratie de Concerncontroller waarneemt kan

hij/zij niet ook de Teamleider Financiën waarnemen.

XVII Informatievoorziening Artikel18. Met betrekking tot de treasuryactiviteiten dient tenminste de in de onderstaande tabel opgenomen informatie te worden verstrekt door de betreffende functionarissen: Informatie

Frequentie

Informatievershekker

Informatieontvanger

Gegevens m.b.t. toekomstige uitgaven en

I maal per jaar

Directeuren

Treasurer

ontvangsten voor de liquiditeitenplanning

/incidenteel

Liquiditeitenplanning

1 maal perjaar

Treasurer

Teamleider Financiën

Jaarlijks

Teamleider Financiën

Gemeenteraad

Jaarlijks

Teamleider Financiën

Gemeenteraad

Informatie aan derden (Toezichthouder en

Kwartaal/

Teamleider Financiën

Derden

CBS) zoals genoemd in art.8 Wet Fido

incidenteel

Uitzettingsbesluiten

Binnen 30 dagen

College van B&W

Provincie

/incidenteel Beleidsplannen treasury in treasuryparagraaf van begroting Evaluatie + verantwoording

treasuryactiviteiten in treasuryparagraaf van de jaarrekening

na besluit

XVII I lnwerkin gtreding

Artikel19. Dit treasurystatuut treedt met terugwerkende kracht in werking met ingang van 9 juli 2021

t4

Aldus besloten in de openbare raadsvergadering van I juli 2021. De gemeenteraad voornoemd,

Mede namens de voorzitter, De griffier,

Coll

Door RvandenAkker op 09 juli 2021 drs. P.H.A. van den Akker

15