41 Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant Bijlage Jaarverslag 2025_geanonimiseerd
Tekst van het document
Jaarstukken 2025 Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant
Oss, 25 maart 2026
INHOUDSOPGAVE
Pagina JAARVERSLAG
1. Programmaverantwoording 2. Paragrafen
3t/m5
Jaarrekening 3. Balans
6en7
4. Overzicht van baten en lasten
8
5. Grondslagen van de financiële verslaglegging 6. Toelichting op de balans 7. WNT toelichting 8. Toelichting op overzicht van baten en lasten
9
9. Ondertekening van de jaarrekening
10 t/m 15 16
17 t/m 21 22
Overige gegevens 10. Overzicht Taakvelden
23
Programmaverantwoording
1.1 Wat willen we bereiken? Wij willen een rechtmatige en een doeltreffende uitvoering van de Wsw bereiken.
1.2
Wat hebben we daarvoor gedaan? Wij maken in afstemming met de deelnemende gemeenten, kwalitatieve en kwantitatieve afspraken met IBN over de uitvoering van de Wsw. Eind 2024 is in overleg met de gemeenten bepaald hoe het kaderstellend beleid Wsw 2025 eruit moest zien. Dit is vastgelegd in de "Sociaal-economische afspraken Wsw 2025". De uitvoering van die afspraken is overeengekomen tussen het Werkvoorzieningschap en IBN. Over de realisatie van deze afspraken wordt in 2026 apart gerapporteerd. Die rapportage 2025 is ingericht langs de volgende drie thema's: -versterken van de gemeentelijke verantwoordelijkheid; -goed werkgeverschap en -stimuleren van de beweging naar binnen en buiten. Meer concreet wordt ingegaan op het aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen Wsw en bestemming van de middelen die niet besteed zijn, de aard en omvang van de kosten die binnen het secretariaat van het werkvoorzieningschap zijn gemaakt en de wijze waarop die gedekt zijn, ziekteverzuim Wsw, omvang begeleid werken, gemaakte rapportages herindicatie Wsw, medewerkerstevredenheid, sociale plaatsingen, re-integratie van personen die na herindicatie niet meer tot de doelgroep worden gerekend, ombudsfunctie/noodfonds en indeling zittend bestand conform de re-integratieladder.
13
Wat heeft het gekost?
Het fictief Wsw-budget wordt gebruikt ter financiering van de door IBN gerealiseerde arbeidsplaatsen Wsw. In 2025 was er een onderrealisatie van 17,71 SE. In 2026 wordt dit verrekend met de egalisatiereserve. Voor de regierol en de bestuurskosten van het Werkvoorzieningschap ontvangt het Werkvoorzieningschap van de deelnemende gemeenten een gemeentelijke bijdrage. De kosten zijn toegelicht in het Overzicht van baten en lasten op pagina 8. Totale baten 2025 € 5.1.2f Totale lasten 2025 € 5.1.2f
14
Deelnemers Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant. Aan de gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant nemen deel de gemeenten Bernheze, Boekel, Land van Cuijk, Maashorst, Meierijstad en Oss.
15
Financiële bijdrage per deelnemer. Gemeente Bernheze Gemeente Boekel Gemeente Land van Cuijk Gemeente Maashorst
Gemeente Meierijstad Gemeente Oss
16
€ 5.1.2f € 5.1.2f € 5.1.2f € 5.1.2f € 5.1.2f € 5.1.2f
Stemverhouding. In het Dagelijks Bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft ieder lid één stem. In het Algemeen Bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft ieder lid één stem en één extra stem voor iedere 10.000 inwoners van de gemeente die hij/zij in het Algemeen Bestuur vertegenwoordigt.
1.7
Overhead.
Alle kosten die zijn verantwoord in de jaarrekening van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant behoren tot de overhead van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant.
Paragrafen
2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het Werkvoorzieningschap is een openbaar lichaam/publiekrechtelijk rechtspersoon, ingesteld krachtens de Wet gemeenschappelijke regelingen door zes gemeenten in de regio Noordoost-Brabant. Het openbaar lichaam is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wsw voor deze zes gemeenten. De materiële uitvoering van de Wsw is opgedragen aan de 100% deelneming IBN-holding B.V. In de sociaaleconomische afspraken Wsw worden de wederzijdse rechten en verplichtingen vastgelegd. Onderdeel hiervan is de afspraak dat binnen IBN-holding B.V. voldoende weerstandsvermogen wordt gevormd om toekomstige mogelijke risico's te kunnen opvangen. Deze risico's zijn voor rekening van IBN-holding B.V. De activiteiten van het Werkvoorzieningschap en de daarmee samenhangende kosten zijn voor de komende 3 à 4 jaar goed te ramen. Dit gebeurt via de meerjarenraming. Eveneens is goed voor deze periode te ramen waar de benodigde dekkingsmiddelen vandaan dienen te komen. Dit is eveneens opgenomen in de meerjarenbegroting, die vast onderdeel is van de jaarlijkse begroting. Om deze redenen is het niet noodzakelijk om ten behoeve van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant een apart weerstandsvermogen te vormen. Indien om wat
voor reden dan ook niet begrote kosten optreden dan beschikt het werkvoorzieningschap over voldoende eigen vermogen om deze te dekken. Risico's die voortvloeien uit de materiële uitvoering van de Wsw zijn, zoals eerder
genoemd, voor rekening van IBN Holding BV. Voor het Werkvoorzieningschap resten er geen risico's die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.
Kengetal
Verslag 2024
Begroot 2025
Verslag 2025
Netto schuldquote
0,0%
0,0%
0,0%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
0,0%
0,0%
0,0%
Solvabiliteitsratio
92,9%
99,4%
93,9%
Structurele exploitatieruimte
0,0%
0,0%
0,0%
2.2 Verbonden partijen (x € 5.1.2f
)
Dit betreft de 100% deelneming IBN-Holding B.V. gevestigd te Uden. De omvang van het eigen vermogen van deze B.V. bedraagt per 31 december 2025 £ 5.1.2f , per dezelfde datum bedraagt de solvabiliteit van deze B.V. 70%. IBN-Holding B.V. kent naast het bestuur, een Raad van Commissarissen en een Algemene Vergadering.
Eigen vermogen Vreemd vermogen Totaal vermogen
Resultaat boekjaar
31-12-2024 36.392 5.1.2f 5.1.2f
- 5.1.2f
31-12-2025 5.1.2f
De bevoegdheden van de Algemene Vergadering van IBN Holding BV worden uitgeoefend door het Algemeen Bestuur van het werkvoorzieningschap. In het Algemeen Bestuur is elke deelnemende gemeente vertegenwoordigd door de portefeuillehouder Wsw van de betreffende gemeente. In de Raad van Commissarissen van IBN Holding BV hebben uitsluitend personen zitting, die zijn benoemd op basis van specifieke kennis en deskundigheid. De bestuursorganen van het werkvoorzieningschap hebben juridisch geen zeggenschap met betrekking tot de bedrijfsvoering van IBN. De governance van IBN is verder met inachtneming van boek 2 van het burgerlijk wetboek geregeld. Dat is een bewuste keuze geweest in het verleden, die in samenspraak met de deelnemende gemeenten is gemaakt. De relatie tussen het werkvoorzieningschap en IBN is tweeledig. Allereerst is er de opdrachtgever-opdrachtnemer relatie voor de uitvoering van de Wsw. Deze krijgt vorm via het overeen komen van de zgn. sociaal-economische afspraken en de rapportage over de realisatie daarvan. Verder is er de juridische eigendomsrelatie. Het werkvoorzieningschap is enig aandeelhouder van IBN Holding BV. Via die structuur oefent het Algemeen Bestuur de bevoegdheden van de Algemene Vergadering van IBN-Holding BV uit. Voor wat betreft de uitvoering van de Participatiewet vervult het werkvoorzieningschap geen rol.
IBN maakt hiervoor zelf rechtstreeks afspraken met gemeenten. De verbonden partij IBN Holding BV beheerst haar risico’s op de volgende manier:
Risicomanagement is een vast onderdeel van de P&C-cyclus van IBN. De IBN bedrijven rapporteren jaarlijks over de risico's en de beheersing daarvan. Zowel strategisch/tactische als operationele risico's worden hierin meegenomen. Om het uit te keren dividend te bepalen wordt elk jaar het weerstandsvermogen bepaald, waarbij de ingeschatte risico’s in acht worden genomen. Daarnaast wordt een balans- en een liquiditeitstest uitgevoerd. Hoewel in 2021 een vernieuwd partnership met de 11 gemeenten (door fusies 6 gemeenten) is afgesloten, vormt de Participatiewet nog steeds een
belangrijk strategisch risico. Door de gemeenten is de noodzaak van de infrastructuur van IBN onderkend en is de intentie uitgesproken om IBN een belangrijke rol te geven in de uitvoering van de Participatiewet. Het partnership is voor onbepaalde tijd overeengekomen. Elke twee jaar vindt er een evaluatie plaats en wordt de vergoeding voor begeleidings- en infrastructurele kosten, de zogenaamde lumpsumvergoeding, bepaald. In 2022 is de strategie van IBN herzien en vastgesteld door de Raad van Commissarissen. IBN is hierdoor in staat om ook in de toekomst oplossend vermogen te kunnen blijven bieden voor de deelnemende gemeenten. Dit zal wel meer maatwerk vragen en een bredere dekking van de infrastructuur van IBN door bijvoorbeeld re-integratie oplossingen
voor het bedrijfsleven en leerwerkplekken voor het onderwijs aan te bieden. Door te acteren op het snijvlak van publiek en privaat kan IBN zich blijven onderscheiden. De financiële positie van IBN is gezond, maar het teruglopend subsidie-tarief en de nieuwe werkelijkheid van de participatiewet zorgen ervoor dat de toekomstige financiële positie van IBN onder druk blijft staan. De strategische visie anticipeert hierop en er worden maatregelen genomen om een gezonde financiële positie voor de toekomst te borgen. Dit wordt geborgd door onder andere scherp te kijken naar de
kosten, proberen zoveel mogelijk de uitstroom oude doelgroep Wsw te vervangen met medewerkers uit de Participatiewet, het ontwikkelen van nieuwe diensten en het aangaan van samenwerkingsverbanden.
2.3 Financiering (x € 5.1.2f
)
(1) Vlottende (korte) schuld
5.1.2f
(2) Vlottende middelen
5.1.2f
(3) Overschot vlottende middelen
- 5.1.2f
(4) Gemiddeld overschot vlottende middelen
- 5.1.2f
(5) Kasgeldlimiet
(6) Ruimte onder kasgeldlimiet
Berekening kasgeldlimiet (7) Begrotingstotaal (8) Percentage (9) Kasgeldlimiet
11 5.1.2f
5.1.2f
8,0% 5.1.2f
6
De kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan hoeveel het Werkvoorzieningschap kort mag financieren als percentage van de begroting. De toegestane kasgeldlimiet bedraagt 8,0% van het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet van het Werkvoorzieningschap is
€ 5.1.2f
. Deze limiet is niet overschreden, aangezien het Werkvoorzieningschap geen leningen heeft. De
uitvoeringskosten en de bestuurskosten worden gedekt door de bijdrage van IBN Holding BV en de gemeentelijke bijdrage.
De renterisico norm Het Werkvoorzieningschap heeft geen leningen derhalve geen renterisico.
Rente toerekening In de jaarrekening wordt geen rente toegerekend
2.4 Bedrijfsvoering Het Werkvoorzieningschap voert voor de deelnemende gemeenten de Wsw uit. De bestuurlijke regiefunctie wordt, in afstemming met de deelnemende gemeenten, onder leiding van de secretaris ingevuld. Dit gebeurt onder andere via
vaststelling van kaderstellend Wsw beleid en monitoring van de uitvoering van dat beleid door IBN. Het Werkvoorzieningschap voert de secretariaten van de adviescommissie voor bezwaar- en beroepschriften, de geschillencommissie, de Wsw-raad, het lokaal overleg, het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur.
Wet open overheid Deze wet is per 01-05-2022 in werking getreden. De implementatie mag stapsgewijs verlopen. Het doel van deze wet is om het handelen van de overheidsorganen transparanter te maken. Uitgangspunt hierbij is dat overheidsinformatie openbaar is. Die openbaarmaking kan op 2 manieren: 1. actieve openbaarmaking: openbaar maken van stukken uit eigen beweging; 2. passieve openbaarmaking: openbaar maken op verzoek.
Rechtmatigheidsverantwoording 2025
De in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties zijn rechtmatig tot stand gekomen binnen de door de uw algemeen bestuur gestelde grens van de totale lasten inclusief reservemutaties. Deze grens
heeft uw algemeen bestuur bepaald op 2% van de totale lasten exclusief mutaties in de reserves volgens het controleprotocol. Dit houdt in dat het grensbedrag is vastgesteld op € 5.1.2f . Het totaal van de onrechtmatigheden bedraagt € 5.1.2f , waarbij de volledige overschrijding past binnen het vooraf vastgestelde beleid in de financiële verordening en is daarmee acceptabel.
De financiële verordening schrijft voor dat in de paragraaf bedrijfsvoering de geconstateerde afwijkingen (fouten of
onduidelijkheden) groter dan € 5.1.2f
- nader worden toegelicht.Deze overschrijding van 5.1.2f
veroorzaakt doordat euro meer WSW subsidie is doorbetaald dan begroot en voor balansmutaties heeft plaatsgevonden. Daarnaast waren de loonkosten en overige bedrijfskosten 5.1.2f 5.1.2f
5.1.2f
euro is
euro meer aan euro lager dan
begroot. Deze overschrijding wordt door het BBV aangemerkt als een overschrijding van de begroting en daarom getypeerd als onrechtmatigheid. Fraude of onrechtmatig handelen door medewerkers is niet aan de orde.
Werkvoorziening Noordoost-Brabant Activa x€ 5.1.2f
2025 31 december
2024 31 december
Vaste activa Financiële vaste activa
5.1.2f
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende activa Liquide middelen
Totaal
Totaal activa
5.1.2f
5.1.2f
0,0
3 0,0
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
3,5
Werkvoorziening Noordoost-Brabant Passiva
x€ 5.1.2f
2025 31 december
2024 31 december
Vaste passiva
Algemene reserve Bestemmingsreserves Egalisatiereserve Gerealiseerd resultaat Totaal
5.1.2f 5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
0,0
3 0,0
2
5.1.2f
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva Totaal
Totaal passiva
0,1
5.1.2f
7
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
3
Overzicht van baten en lasten 2024 (x € 5.1.2f
} 2025
2024
Begroot 2025
Bedrijfs- en fina gslaste
Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Diverse baten/lasten Rentebaten/lasten Totaal bedrijfs- en financieringslasten
Resultaat uit normale bedrijfsuitoefening
83,9 36,6
5.1.2f
3 5.1.2f 0,0 -6,7
0,0 0,0
0,0 -17,1 3,4
-133,0
-103,4
5.1.2f
-109,8
Bijdrage:
Ontvangen bijdragen Doorbetaalde bijdragen Te verrekenen met de egalisatiereserve
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
3
5.1.2f
-804,5 0,0
0,0 0,0
- 5.1.2f 6 -606,7 0,0
90,1 19,7 0,0
93,5 39,5 0,0
89,0 14,4 0,0
616,5 5.1.2f 6 -904,9 -295,8 -30,5
0,0 0,0
375,8 581,4 -1.2 ,3 -640,2 -976,4
Toevoeging aan de Algemene Gemeentelijke Reserve
-411,0
0,0
-250,5
Toevoeging aan personeelsfonds Onttrekkingen aan de Algemene Gemeentelijke Reserve Onttrekkingen uit personeelsfonds
- 5.1.2f 1 904,9 295,8
0,0 0,0 0,0
-706,6 1.2 ,3 640,2
30,5
0,0
976,4
0,0
0,0
0,0
7 0,0
5.1.2f 2 - 5.1.2f -976,4
Gemeentelijke bijdragen in exploitatie bijdragen IBN in exploitatie Bedrijfsresultaat Overige baten en lasten Dividendopbrengsten deelneming IBN-Holding B.V. Bijdrage door Vebego aan personeelsfonds Bestedingen gemeenten Bestedingen uit personeelsfonds Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
0,0 0,0 0,0
5.1.2f
Resultaatbestemming
Gerealiseerd resultaat Totale baten van het programma Totale lasten van het programma Gerealiseerd totaal van baten en lasten Totaal Stortingen Totaal Onttrekkingen
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
-30,5 5.1.2f 5.1.2f
,0 0,0
5.1.2f
5.1.2f 5.1.2f
Grondslagen van de financiële verslaglegging
Inleiding Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het "Besluit Begroting en Verantwoording"(BBV). Het door de zes gemeenten in Brabant-Noordoost opgerichte openbaar lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening in deze regio. Voor de plaatsing van Wsw-werknemers beschikt het openbaar lichaam over een eigen uitvoeringsorganisatie, te weten IBN. Deze vennootschap ontvangt hiervoor het volledige fictief Wsw-budget. Uitvoeringskosten Wsw die door het openbaar lichaam worden gemaakt, vormen een verplichte uitgave voor IBN-Holding B.V. Onder BBV is consolidatie niet toegestaan. IBN-Holding B.V. is derhalve niet in de GR geconsolideerd. Balans
Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van BV's (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de marktwaarde van de aandelen daalt tot onder de verkrijgingsprijs, vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats.
Overlopende activa en uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar De overlopende activa en uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. In het verslagjaar is geen voorziening voor oninbaarheid getroffen. Liquide middele: De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Overlopende passiva en netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar De overlopende passiva en de netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Overzicht van baten en lasten De baten en lasten zijn opgenomen in het jaar waar deze betrekking op hebben.
Toelichting op de balans per 31 december 2025 (x € 5.1.2f ) 2025 31 december
2024 31 december
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen Deelneming IBN-Holding B.V.
5.1.2f
Dit betreft de deelneming in IBN-Holding B.V., gevestigd te Uden, waarin een kapitaalbelang gehouden wordt van 100%. De deelneming is conform Besluit Begroting en Verantwoording gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De nettovermogenswaarde van deze deelneming bedraagt op balansdatum € 5.1.2f De stijging van dit bedrag is het gevolg van de overdracht van de bestemmingsreserve Personeelsfonds aan IBN Holding BV.
.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
Rekening-courant IBN-Holding B.V. en haar groepsmaatschappijen
5.1.2f
Het saldo bestaat voornamelijk uit ontvangen dividenden en mutaties in de bestemmingsreserve personeelsfonds die niet in liquiditeiten van/aan IBN-Holding B.V. worden ontvangen dan wel betaald maar in rekening-courant worden geboekt. Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op Groepsmaatschappijen
5.1.2f
Overige vorderingen Te ontvangen overige bedragen Te ontvangen rente bank
0,7
0,2
0,0
0,0
31 5.1.2f
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar
5.1.2f
Totaal
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
De post ‘Uitzettingen in 's Rijks schatkist! betreft schatkistbankieren. In
ra
drem|
=
eb
n € 10
Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist Ruimte onder het drempelbedrag Oversch vanhet
EEEN BEB 1
}
5.1.2f
ET
5 npe
5.1.2f
5.1.2f
slag
Begrotingstotaal verslagizar Het deel van het begrotingstotaal
{43}
te)
dstkleinerof gelijkis aan €
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
Het deel van het begroringstotaal
ec)
datde£
(1}=(45}°0,02 +(4} meteen minimum van £ als het begroringstotaal kleiner of gelijk is aan 500 min. En als begrotingstotaal groter
5.1.2f
miljoentebovenzaat
5.1.2f
5.1.2f
dan£ 5.1.2f
venisishet
drempelbedraggelijk aan € , vermeerderd met 0,2% van hetdeelvan het begrotingstotaal dat de£ sente boven gaat
Drempelbedrag
1.000
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
(Ea)
(b} {2)-153}/[5b}
Som van de perdag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Insgstieve bedragen tellen ais nihil} Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden
5.1.2f
31 5.1.2f
1
32
32
Toelichting op de balans per 31 december 2025 (x € 1.000) 2025
31 december Overlopende activa Nog te ontvangen van gemeenten Totaal overlopende activa
2024 31 december
0,0 0,0
0,0 0,0
0,1
0,0
Liquide middelen Kas
Banken rekening-courant Totaal liquide middelen
5.1.2f 5.1.2f
Eigen vermogen
Het verloop van het eigen vermogen is als volgt te specificeren:
Algemene Reserve
Stand per 1-1-2025 Mutatie 2025 Stand per 31-12-2025
18.331,0 3.535,1 21.866,1
Bestemmingsreserve
Egalisatie Reserve 5.1.2f
3
160,3 2. 7,6 5.1.2f
5.1.2f
-3.565,6 5.1.2f 3
Totaal 5.1.2f
,2
129,8 5.1.2f 8,0
Algemene reserve 2025
Het verloop is als volgt Stand 1 januari 2025 Dotatie 2025 Stand 31 december 2025
2024
5.1.2f
0,0
5.1.2f 5.1.2f
12
5.1.2f
Toelichting op de balans per 31 december 2025 (x € 5.1.2f ) 2025
31 december
2024 31 december
Bestemmingsreserves
Algemene Gemeentelijke Reserve Verloop Algemene Gemeentelijke Reserve: Stand 1 januari 2025 Mutaties 2025 Dividendopbrengst deelneming IBN-Holding B.V. Bestedingen gemeenten Toevoegingen Saldo 31 december 2025
De verdeling van dit bedrag per gemeente luidt: Gemeente Bernheze Gemeente Boekel Gemeente Meierijstad Gemeente Oss Gemeente Maashorst
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
-90
5.1.2f
0,0 5.1.2f
110,7
99,7 677,5 5.1.2f ,1 775,9
Gemeente Land van Cuijk
5.1.2f 5.1.2f
3
Conform vastgesteld dividendbeleid is in het verleden besloten (in principe) 75% van de winst van IBN aan het Werkvoorzieningschap uit te keren als dividend. Twee derde deel van het dividend wordt toegevoegd aan de algemene gemeentelijke reserve en verdeeld onder de gemeenten naar rato van hun aandeel in de omzet van IBN. De onttrekking aan deze bestemmingsreserve mag gebruikt worden als betaling voor goederen en diensten welke geleverd worden door IBN of het Werkvoorzieningschap.
13
2
Toelichting op de balans per 31 december 2025 (x € 5.1.2f )
Bestemmingsreserve inzake personeelsfonds Het personeelsfonds is in 2025 overgegaan naar IBN Holding BV middels een agiostorting.
2024
2025
Het verloop is als volgt Stand 1 januari Dividendopbrengst deelneming IBN-Holding B.V. Bijdrage door Vebego Wsw Activiteiten B.V. Bestedingen Personeelsfonds overboeking naar IBN-Holding B.V. Stand 31 december
5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f
2
5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f
De bijdrage door Vebego Wsw Activiteiten B.V. vloeit voort uit de 50% participatie in IBN facilitair V.O.F.
Bestemmingsreserve bijzondere projecten Deze reserve wordt gebruikt ter dekking van de kosten als gevolg van door het Werkvoorzieningschap te organiseren projectmatige activiteiten. 2024
2025
Het verloop is als volgt Stand 1 januari Dividendopbrengst deelneming IBN-Holding B.V. Bestedingen Stand 31 december
25
25
0,0
0,0
0,0
0,0
5.1.2f
Egalisatiereserv.
Deze reserve is gevormd om over- en onderrealisatie Wsw te verrekenen 2024
2025
Het verloop is als volgt Stand 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Stand 31 december
5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f
14
5.1.2f
Toelichting op de balans per 31 december 2025 (x € 5.1.2f )
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar 2025
31 december
Overige schulden
2024 31 december
0,1
5.1.2f
5.1.2f
-
Dit betreft vorderingen van IBN aan het Werkvoorzieningschap Overlopende passiv: Diverse schulden
De post "diverse schulden" betreft met name de nog te betalen BTW. De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
5.1.2f
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
15
5.1.2f
WNT Verantwoording 31 december 2025 Verantwoording uit hoofde van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op IBN-Holding B.V. van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2025 voor Werkvoorzieningschap is € 5.1.2f Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Bezoldigingsgegevens Naam: Functie:
31-12-2025
31-12-2024
5.1.2e
secretaris
secretaris
Aanvang en einde functievervulling Duur dienstverband in boekjaar: Omvang dienstverband in boekjaar: Gewezen topfunctionaris: Echte of fictieve dienstbetrekking:
1/1-31/12
1/1-31/12
365 dagen
366 dagen
Nee Echte
Nee
Individueel WNT-maximum:
€
1fte
Bezoldiging: Beloning per jaar: Belastbare onkostenvergoedingen: Beloningen betaalbaar op termijn: Subtotaal:
Naam: Functie Naam: Functie Naam: Functie Naam: Functie Naam: Functie Naam Functie
Echte
€
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f
-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging: Naam: Functie:
1fte
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2e
voorzitter, wethouder
voorzitter, wethouder
onbezoldigd
onbezoldigd
5.1.2e
5.1.2e
lid, wethouder onbezoldigd
lid, wethouder onbezoldigd
5.1.2e
lid, wethouder onbezoldigd
lid, wethouder onbezoldigd
5.1.2e
lid, wethouder onbezoldigd 5.1.2e
lid, wethouder onbezoldigd
5.1.2e
lid, wethouder onbezoldigd
5.1.2e
lid, wethouder onbezoldigd
5.1.2e
5.1.2e
lid, wethouder onbezoldigd
lid, wethouder onbezoldigd
5.1.2e
adviseur, algemeen directeur IBN
lid, wethouder onbezoldigd 5.1.2e
adviseur, algemeen directeur IBN
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2025 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2025 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Per 31 december 2025 bedraagt de verplichting uit hoofde van operational lease € 5.1.2f
5.1.2f
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2025 (x € 5.1.2f ) Algemee Het Algemeen Bestuur heeft op 10-07-2024 de begroting 2025 van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant vastgesteld.
Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel De niet-gesubsidieerde formatie bedroeg 5.1.2f TE. Vanaf medio oktober 2016 is de secretaris 3 dagen per week gedetacheerd bij Kringloopbedrijven Maasland. Hiervoor ontvangt het Werkvoorzieningschap een detacheringsvergoeding. Één functionaris maakt gebruik van de geldende leaseautoregeling.
De totale bedrijfs- en financieringslasten De totale bedrijfs- en financieringslasten 2025 bedragen € 5.1.2f . Dit is hoger dan in 2024 en lager dan begroot 2025. In de jaarrekening worden de exploitatiekosten van het Werkvoorzieningschap herleid tot twee categorieën, namelijk Bestuurskosten en Uitvoeringskosten. De toerekening van de exploitatiekosten naar deze categorieën geschiedt als volgt: - Bestuurskosten Deze kosten komen volledig t.I.v. de gemeenten - Uitvoeringskosten
Deze kosten komen geheel t.I.v. IBN-Holding B.V.
17
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2025 (x € 5.1.2f ) In 2025 komt de gemeentelijke bijdrage uit op € 5.1.2f wat onder begroting is. Dat is € 5.1.2f per inwoner. De bijdrage van IBN bedraagt € 5.1.2f en is lager dan begroot. Hier staat tegenover dat de rentebaten volledig door IBN zijn ontvangen. Per saldo draagt IBN hierdoor 5.1.2f minder bij aan uitvoeringskosten. De bestuurskosten worden doorbelast aan de gemeenten, die hiervoor via het gemeentefonds ongeveer € 5.1.2f per jaar ontvangen. Daarnaast ontvangen de gemeenten jaarlijks, conform het vastgestelde dividendbeleid, een toevoeging aan de Algemene Gemeentelijke Reserve. In 2025 bedroeg dit € 5.1.2f . Tot en met 2025 is in totaal € 5.1.2f min toegevoegd aan de AGR.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2025 (x € 1.000) Begroot
2025
2024
2025
Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Lonen ambtelijk personeel -/- inkomsten incl. sociale lasten
16
5.1.2f
7,8 -90,6
Overige persoonskosten Detacheringsopbrengst Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd
5.1.2f
13,0 0,0
5.1.2f
Specificatie overige persoonskosten Studiekosten Reiskosten Kosten leaseauto's Diverse kosten
5.1.2f
4
10,5
-89,0 83,9
0,0 0,0
10 10
0,0 0,0
7,8 0,0 7,8
10,0
10,4 0,1 10,5
10
13,0
Overige bedrijfskoste: Huur gebouw Onderhoudskosten
5,6 0,5
5,5
10
5,4 0,2
Kosten dienstverlening IBN Diverse bedrijfskosten Totaal overige bedrijfskosten
9,0 20,7 35,8
10,0 21,5 38,0
9,0 22,0 36,6
18
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2025 (x € 1.000) 2025
2024
Begroot 2025
Specificatie diverse bedrijfskosten Bureaukosten
1,5
11
49
6,0 3,0
6,0
Dienstverlening derden Presentiegeld / reiskosten Vergader- / representatiekosten Overige bedrijfskosten Totaal diverse bedrijfskosten
5,0 0,0 0,0
5,0 0,0 0,0
5,4 0,0 0,0
0,9 2,9 20 6
5,0 21,5
22,0
Renten Rentebaten
6,7
0,0
17,1
0,9 6,0
Automatiseringskosten Abonnementen Accountantskosten
5.1.2f
19
10
37
0,9
49
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2025 (x € 1.000)
2025
2024
Begroot 2025
Bijdrage:
Ontvangen Rijksubsidie Wsw Rijksbudget Wsw
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
- 5.1.2f
Doorbetaalde Rijksubsidie Wsw Rijksbudget Wsw Te verrekenen met egalisatiereserve
5.1.2f
3 6
5.1.2f
0,0
5.1.2f 5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
0,0
0,0
0,0
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 26-11-2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.
Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 5.1.2f De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding
Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 5.1.2f bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 5.1.2f . Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 5.1.2f acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.
Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma's (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling et cetera).
Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. |Voorwaardencriterium
XE€1 min)
9,2 0 0
9,
9,2
5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering).
M&O criterium 6. Geen bevindingen Totaal van onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel
9,2 9,2
De geconstateerde afwijking wordt grotendeels veroorzaakt doordat de WSW subsidie hoger uitvalt dan begroot en door hogere balansmutaties dan begroot.
20
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2025 (x € 1.000) Begroot 2025
2025 Bijdragen gemeenten Bijdrage in exploitatieresultaat Rentebaten
2024
5.1.2f
0,0
6,7 19,7
Bijdrage IBN
39,5
5.1.2f
Resultaat Gerealiseerd resultaat
5.1.2f
00
0,0
Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Omschrijving Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Algemeen gemeentelijke reserve Personeelsfonds Totaal structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Realisatie 2025
Begroting 2025 Baten
Lasten
Saldo
Lasten
€
€
£
£
€
0,0)
0,0)
0,0 0,0
411,0
-904,9 -29
-493,9 463,4
5.1.2f
7 5.1.2f
Baten
Saldo
€
5.1.2f
0,0
7
5.1.2f
11 5.1.2f
21
1
5.1.2f
5.1.2f
7
-30,5
0 0,0 1 103,4 5.1.2f
0,0
Ondertekening Oss, 25 maart 2026
Voorzitter Secretaris:
5.1.2e
Dagelijks Bestuur:
Canton
5.1.2e
5.1.2e
Bijlage 1
Realisatie 2025 IBN-bestuurssecretariaat
Taakveld: 6.4 Begeleide participatie (sociaal domein) Ontvangen bijdragen Doorbetaalde bijdragen Te verrekenen met de egalisatiereserve Totaal
Begroting 2025 Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant
5.1.2f
|€
5.1.2f
|€ 5.1.2f
0€
5.1.2f
5.1.2f
Legenda toegepaste uitzonderingsgrondslagen In dit document zijn gegevens geanonimiseerd op grond van: Wet
Artikel
Omschrijving
Pagina's
Wet open overheid
Art. 5.1 lid 2 sub e
De eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer
17, 23
Wet open overheid
Art. 5.1 lid 2 sub f
De bescherming van andere dan in het eerste lid, onderdeel c, genoemde concurrentiegevoelige bedrijfs- en fabricagegegevens
3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 24