40 GGD Hart voor Brabant Bijlage conceptbeleidsbegroting 2027_geanonimiseerd
Tekst van het document
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
gordelroosvaccinatie. Ook op deze manier geven wij invulling aan onze taken in het kader van publieke gezondheid voor ouderen. Gezond oud worden is een structureel onderdeel van de reguliere taken van de GGD. Ouderen zijn een groeiende doelgroep en komen in alle drie de hoofdthema's van het beleidsplan 2027-2030 terug. Overheveling specifieke GGD SPUK-regelingen naar gemeenten In het landelijk Hoofdlijnenakkoord van 2024 was opgenomen dat specifieke uitkeringen (SPUK) zouden worden overgeheveld naar het gemeentefonds
met een budgetkorting van 10 procent. Onder het kabinet, dat in februari 2026 is aangetreden, is dit beleid bijgesteld. Hoewel de budgettaire kaders strak blijven, is de volledige en ongeclausuleerde overheveling van alle SPUK grotendeels stopgezet vanwege de uitvoeringsrisico's.
Hierdoor is de landelijke korting beperkt tot € 5.1.2f op de begroting van 2026 beheersbaar blijft.
, waardoor de impact
Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage “
Bedragen x € 5.1.2f
60 50
40 30 20 10
De eerder aangekondigde structurele korting van 10% op SPUK-regelingen wordt door het huidige kabinet niet langer als een blinde ‘kaasschaaf’ toegepast. In plaats daarvan is het uitgangspunt nu dat kortingen gekoppeld moeten zijn aan een vermindering van administratieve lasten of een aanpassing van de taakstelling. Voor de relevante regelingen waarbij de GGD substantieel budget ontvangt - zoals de Algemene regeling seksuele gezondheid (ASG)- en Prep-regeling, Versterking Infectieziektenbestrijding en Pandemische Paraatheid (VIP) en COVID-19 vaccinatie - blijft de financiering vooralsnog directer gestuurd vanuit het Rijk dan in 2024 werd voorzien. De financiering voor de ASG is inmiddels geborgd. Zoals gepland wordt deze vanaf 2027 opgenomen in het AZWA. Hiermee is de eerder gevreesde korting van 10% definitief van de baan. Het AZWA draagt vanaf 2027 € 5.1.2f bij en vanaf 2028 € 5.1.2f . Dit voorkomt de eerder voorspelde negatieve effecten op de dienstverlening van het team Seksuele Gezondheid. Voor het lopende jaar 2026 is de korting van 10% formeel van kracht, maar deze is, zoals eerder voorzien, verzacht door een eenmalige rijksbijdrage.
< Vorige | Volgende >
:= Overzicht
2023
2024
2025
2026
2027
De belangrijkste oorzaak voor de stijging van de gemeentelijke bijdrage is de jaarlijkse indexatie. De kleine extra stijging in 2024 wordt verklaard door de aanpassingen in het basispakket (0.a. Omgevingswet). Daarnaast zijn er de afgelopen jaren meerdere toevoegingen aan het rijksvaccinatieprogramma geweest die vertaalden in een bijdrage per inwoner. Gemeenten worden voor deze toevoegingen gecompenseerd via het gemeentefonds.
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
Tarieven 2027 Het algemeen bestuur van de GGD stelt de tarieven vast, tegelijk met deze begroting. In bijzondere situaties kan de directeur gemotiveerd afwijken van deze tarieven. De tarieven voor diensten aan anderen dan gemeenten stelt de directeur in mandaat vast, op basis van landelijke en regionale afspraken en/of onderhandelingen. Bijvoorbeeld: reizigersadviezen, forensische diensten, hygiëne-inspecties, seksuele gezondheid en tuberculosebestrijding. Bedragen in €
Uurtarieven plustakenvoorgemeenten.afgerond 0602 < schaal 6 (0.a. teamassistent en medisch technisch medewerker)
77,25
79,25
81,25
schaal 7 (o.a. gezondheidsvoorlichter)
89,75
92,00
94,50
schaal 8 (0.a. verpleegkundige B )
102,00
104,50
107,25
schaal 9 (0.a. verpleegkundige AB en toezichthouder Wet kinderopvang)
118,50
121,50
124,75
schaal 10 (0.a. verpleegkundige A en gvo-functionaris)
128,75
132,00
135,50
schaal 11 (0.a. verpleegkundig specialist/ physician assistant, onderzoeker en functionaris gezondheidsbeleid)
147,75
151,50
155,50
> schaal 12 (o.a. arts)
153,75
157,75
162,00
Toezicht voorschoolse educatie
Eerder was sprake van een wijziging in het toezicht op voorschoolse educatie. Vertegenwoordigers van de ministeries van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW), Sociale zaken en werkgelegenheid (SZW), de vereniging van Nederlandse gemeenten (VNG), GGD GHOR Nederland en Onderwijsinspectie werkten aan de voorbereiding van structureel toezicht door de GGD op de educatieve en proceskwaliteit van de voorschoolse educatie. De voortgang is voor onbepaalde tijd gepauzeerd. Dit heeft dus op dit moment geen gevolgen voor de GGD.
< Vorige | Volgende >
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen laat zien hoe de GGD tegenvallers kan opvangen zonder dat het werk in gevaar komt. Het bestaat uit bestemmingsreserves en de algemene reserve. Bestemmingsreserves hebben een doel en vervallen als dat doel is bereikt. De algemene reserve is voor het opvangen van tegenvallers. Het algemeen bestuur stelde een norm vast voor deze reserve, op basis van de omzet van het basispakket en de plustaken: vanaf 2022 is de ondergrens € 5.1.2f en de bovengrens € 5.1.2f . Een risico is een gebeurtenis of omstandigheid met mogelijk nadelige gevolgen voor de organisatie. Hieronder staan de belangrijkste risico’s en hoe we daarmee omgaan. We schatten de kans in en het gevolg, uitgedrukt in geld. De algemene reserve ter hoogte van € 5.1.2f valt per eind 2025 binnen de bandbreedte van haar normen. De benodigde weerstandscapaciteit is 5.1.2f echter € voor de dekking van de risico’s en andere onverwachte ontwikkelingen. In de jaarrekening van 2025 wordt derhalve een voorstel gedaan om het positieve exploitatieresultaat van 2025 grotendeels aan te wenden om de algemene reserve in 2026 aan te vullen tot de benodigde weerstandcapaciteit van € 5.1.2f .
< Vorige | Volgende >
:= Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
ee" Bedragen x € 5.1.2f
Niet invulbare vacatures op vitale functies / hoog verloop (niet binden/boeien medewerkers)
Groot
Groot
Tactisch/ operationeel
Hoog ziekteverzuim
Groot
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
5.1.2f
5.1.2f
600 | Hoge uitstroom door uitdienst op eigen verzoek leidt tot ondercapaciteit, extra kosten werving en selectie en extra inwerktijd nieuw personeel.
Hoger verzuim dan begroot Leidt o.a. tot hogere loonkosten tijdelijke vervanging,
productiviteitsverlies, druk op overblijvend personeel en mogelijke inkomstenderving van plusomzet.
3
Project- en programmarisico
Groot
Groot
Strategisch
4
Planetaire gezondheid
Groot
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
< Vorige | Volgende >
:= Overzicht
5.1.2f
5.1.2f
_
Structureel investeren in Ongewijzigd personeel en kennisontwikkeling. Gebruik maken van landelijke kennisnetwerken om piekbelasting op te vangen. Deelname uitstroomonderzoek en vertrekmotieven in beeld te brengen en inzicht in preventiemogelijkheden Investeren in onderhoud functieboek, opleidingen etc.
Ontwikkelen preventief gezondheidsbeleid (vitaliteitsprogramma’s, werkdrukmonitoring, ergonomische werkplekken). Actief verzuimmanagement. Door middel van data analyse structurele oorzaken in kaart brengen (werkdruk, cultuur, werkomstandigheden).
Ongewijzigd
(Strategische) programma’s en projecten leveren niet het gewenste resultaat.
Monitoring programma’s en projecten via portfoliomanagement.
Nieuw
- Eigen voetafdruk verlagen (maatschappelijke verantwoordelijkheid) - Globalisering en klimaatverandering zorgen voor nieuwe aandachtsgebieden (hitteplan/tijgermug etc.).
- Energiebesparing en verduurzaming. - Duurzaam inkoopbeleid (leveranciersscreening) - Bewustzijn medewerkers door training KPl's.
Ongewijzigd
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
ee nt en Bedragen x € 5.1.2f
5
Fluctuaties in omzet plustaken gemeenten
Middelgroot
Groot
Strategisch
5.1.2f
Informatiebeveiliging
Middelgroot
Groot
Strategisch
5.1.2f
Taken/organisatie GGD
Middelgroot
Zeer groot
Strategisch
5.1.2f
Hoge inflatie en kostenstijgingen dan o.a. indexering gemeentelijke bijdrage
Middelgroot
Groot
Tactisch/ operationeel
Fluctuaties in omzet plustaken derden
Middelgroot
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
wijzigt
< Vorige | Volgende >
:= Overzicht
5.1.2f
5.1.2f
Actief accountmanagement. Betere voorspelling en monitoring plusomzet zodat hierop bijgestuurd kan worden.
Ongewijzigd
Implementatie NEN 7510. Risicoanalyses informatiebeveiliging. Beveiligingsbeleid en bewustwordingsprogramma’s voor alle medewerkers. Beperken toegangsrechten.
Gewijzigd
Noodzaak tot reorganisatie of fusie vanuit COVID-19 evaluaties, maar a.g.v. Samen sterker traject juist ook een kans om antwoord te bieden op een aantal andere risico's. Nieuwe spelers op de markt.
Kernactiviteiten herdefiniëren. Schaalvoordelen fusie/ partnerschap benutten Draagvlak creëren voor ingrepen. Marktontwikkelingen in de gaten houden.
Gewijzigd
Tijdelijke druk op exploitatie en liquiditeit. Druk op gemeentelijke bijdragen.
Kostenbeheersing door heronderhandelen van contracten en efficiëntere inrichting processen. Samenwerken met andere GGD'en om volumekorting te krijgen. Gemeenten en externe partijen meenemen in uitdagingen.
Ongewijzigd
Risico inkomstenderving (o.a. bij nieuwe aanbestedingen zoals voor Medische Arrestantenzorg en Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers) en daarmee dat vaste kosten niet gedekt worden.
Flexibel kostenmodel: meer variabele kosten i.p.v. vaste kosten. Betere voorspellingen en monitoring plusomzet zodat hierop bijgestuurd kan worden. Landelijke samenwerkingsmogelijkheden.
Gewijzigd
| Risico inkomstenderving en daarmee dat vaste kosten niet gedekt worden.
Kosten herstel en extra beveiligingsmaatregelen, boete AVG, reputatie-schade, stagnerende dienstverlening, juridische kosten en claims bij datalekken.
_
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
Bedragen x € 5.1.2f
5.1.2f
Middelgroot
Langdurige
discontinuïteit veroorzaakt door externe factoren.
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
PM
PM | Risico’s dat vitale voorzieningen (zoals stroom, water of internet) dagenlang kunnen uitvallen.
Redundantie vitale processen: implementatie analoge noodprocedures en offline back-ups voor kritieke patiëntinformatie en communicatiekanalen (zoals de JGZ-dossiers) Regionale crisis-afstemming: versterken van samenwerking binnen GHOR-keten om continuïteit van medische zorg en publieke gezondheid te waarborgen bij
Nieuw
infrastructuuruitval
Periodieke weerbaarheidstests: structureel oefenen van ‘blackout’ scenario’s waarbij GGDorganisatie moet functioneren zonder internet, mobiel netwerk of elektriciteit.
1
Toenemend aantal specifieke uitkeringen
Klein
Groot
Tactisch/ operationeel
825
40
Toename administratieve last, risico op fouten.
Projectadministratie per uitkering. Vaste verantwoordelijke per
Gewijzigd
regeling.
Automatisering rapportages. 12
Frauderisico
Klein
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
200
30
Reputatieschade, verlies maatschappelijke middelen.
VIC-controles / IC-jaarplan. Mandaterings- en procuratieregeling.
Gewijzigd
13
Fiscale risico’s Klein (Vennootschapsbelasting, loonbelasting
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
250
20
Risico dat we niet aantoonbaar kunnen maken dat er geen. ondernemersactiviteiten zijn, verkeerde classificatie BTW/
Bij wijzigingen in dienstverlening nagaan of deze vallen onder de definitie van ondernemersactiviteiten. Toets P&C bij 0.a. meerwerk/ detacheringen etc.
Ongewijzigd
en BTW)
BCF.
Totaal
< Vorige | Volgende >
5.1.2f
:= Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
ee 3.3 Financiële status en weerbaarheid
5
Netto schuldquote
-2,0%
5,6%
2,2%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
-2,0%
5,6%
2,2%
Solvabiliteitsratio
31,6%
25,1%
31,2%
Structurele exploitatieruimte
0,0%
0,0%
0,0%
Netto schuldquote: deze geeft aan hoe de netto schulden zich verhouden tot de totale baten. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering we aantrokken: een laag percentage is gunstig. Onze positie is goed, de GGD heeft een lage schuld en heeft naar verwachting geen leningen in 2027. Solvabiliteitsratio: het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het geeft aan of de GGD kan voldoen aan zijn financiële verplichtingen. Het minimum voor een gezonde ratio is 25%: die halen we. Structurele exploitatieruimte: een getal gelijk aan of groter dan O betekent dat de structurele baten groot genoeg zijn om de structurele lasten te dekken. Dit is het geval.
< Vorige | Volgende >
:= Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
3.4 Onderhoud kapitaalgoederen We huren alle locaties waar de GGD zijn diensten aanbiedt en doen daarvoor het gebruikers- en/of eigenaarsonderhoud. Er is een onderhoudsplan dat we jaarlijks actualiseren, op basis van een conditiemeting. We sluiten onderhoudscontracten af voor installaties en bouwkundige onderdelen. De GGD is eigenaar van één gebouw, dat we verhuren aan de RAV Brabant Midden-West-Noord. Verder heeft de GGD ICT-voorzieningen en medische instrumenten.
D
w
Ne € EL
JN | || |
Ì
j
|
GI[S D A
u
$/
< Vorige | Volgende >
:= Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
|
a a] 3.5 Financiering
Met het eigen vermogen kunnen we alle activa financieren en daardoor hoeven we geen rente te betalen. Het leidt ook tot een goede verhouding tussen het vreemd en het eigen vermogen.
Kasgeldlimiet
Onze gemiddelde netto-vlottende schuld in een kwartaal mag niet hoger zijn dan 8,2%. We voldoen aan deze limiet in 2027.
Bedragen x € 5.1.2f
Vlottende schuld
5.1.2f
Vlottende middelen
5.1.2f
Netto vlottende schuld (+) danwel netto vlottende middelen (-)
- 5.1.2f
Kasgeldlimiet
5.1.2f
5a
Ruimte onder kasgeldlimiet (4-3)
5.1.2f
5b
Overschrijding van de kasgeldlimiet (3-4)
Renterisiconorm Deze norm is niet van toepassing: er zijn geen leningen met een looptijd van meer dan een jaar.
< Vorige | Volgende >
= Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
3.6 Verbonden partijen De GGD heeft deze verbonden partij: Coöperatie Toegang Tilburg U.A., voor een integrale aanpak in de gemeente Tilburg, om de inwoners te ondersteunen bij een optimale zelfredzaamheid en participatie. Een toelichting op het financiële belang, het bestuur en de risico's staat in de jaarstukken 2025. .
Samenwerkingsverbanden
De GGD werkt lokaal, regionaal en landelijk veel samen, bijvoorbeeld in wijkteams, academische werkplaatsen, bij de infectieziektebestrijding en bij de forensische geneeskunde. Samenwerken draagt bij aan een efficiënte en doelmatige bedrijfsvoering. Dat doen we onder andere met de GGD West-Brabant: we gebruiken elkaars capaciteiten en werkwijzen en trekken samen op bij grote investeringen. Hieronder staan de belangrijkste samenwerkingsverbanden. Hét Servicecentrum Hét Servicecentrum (HSC) ondersteunt de GGD bij de financiële administratie, salarisadministratie, inkoop en ICT. HSC is een samenwerking tussen drie GGD'en en de Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord, waarbij in 2025 42,8% van de kosten voor rekening GGD Hart voor Brabant is. We verwerken de exploitatie van HSC in onze jaarrekening. De samenwerking in het HSC benutten we om nog meer gebruik te maken van elkaars expertises en om krachten te bundelen bij gemeenschappelijke ontwikkelingen, diensten, inkoop en uitdagingen. GHOR Brabant-Noord
De GHOR Brabant-Noord is juridisch onderdeel van de GGD en daarom onderdeel van deze begroting. De GGD en de Veiligheidsregio Brabant-Noord sloten een overeenkomst Kosten voor gemene rekening, met daarin de
< Vorige | Volgende >
:= Overzicht
verdeling van kosten en risico’s tussen de deelnemers. Hierdoor is er geen btw-heffing. Van de totale kosten is 5,1% voor de GGD. Team GMV (Gezondheid, milieu en veiligheid) De GGD'en in Noord-Brabant bundelen in dit team de medische milieukunde.
Ze verdelen de kosten op basis van het aantal inwoners, GGD West-Brabant is penvoerder en verwerkt de exploitatie volledig in zijn jaarrekening. Regionaal Expertise Centrum tuberculose Dit expertisecentrum heeft zijn basis onder andere in het Nationaal Plan Tuberculosebestrijding 2016-2020. De zes GGD'en in Zuid-Nederland werken hier samen: GGD Hart voor Brabant is penvoerder. Samenwerking Forensische Geneeskunde Als gevolg van een landelijke opdracht voor bovenregionale samenwerking op het niveau van de 10 regionale politie-eenheden is vanaf 2024 onze samenwerking enerzijds met GGD Brabant-Zuidoost voor politieregio OostBrabant en anderzijds met GGD Zeeland en GGD West-Brabant voor politieeenheid Zeeland-West-Brabant geïntensiveerd. Dit heeft in 2025 geleid tot een centrummodel in de samenwerking waarbij de GGD West-Brabant sinds 2026 penvoerder is voor dit verband. Door de samenwerking kunnen we voorzien in de dekking van forensisch geneeskunde binnen het verzorgingsgebied van partijen en voeren we de taken op het vereiste kwalitatieve niveau en zo efficiënt en effectief mogelijk wijze uit Samenwerking Seksuele Gezondheid GGD Hart voor Brabant verzorgt de coördinatie, uitvoering en verantwoording van de ASG-regeling voor de GGD-en in de provincies Brabant en Zeeland. Daarmee hebben wij ook een toonaangevende rol is de bevordering van de samenwerking in dit verzorgingsgebied.
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
3.7 Lokale heffingen en grondbeleid Dit zijn verplichte paragrafen in de BBV, maar niet van toepassing voor de GGD.
—Ê
en
ü
< Vorige | Volgende >
:= Overzicht
#ú
>
le
|
Wij
—— ES
eN AfL
ai
A
4. Het overzicht van baten en lasten < Vorige | Volgende >
== ==
d=
— WG/G/D}
Hart voor Brabant
We baseren de ramingen voor 2027 op de volgende uitgangspunten: . De gemeentelijke bijdragen op basis van de cijfers in bijlagen 2 en 3. . Indexeringen voor prijzen en lonen volgens de index van de gemeente Tilburg 5 Actualiseren van de baten en lasten voor autonome ontwikkelingen. . Onze opdracht in de beheersing en bestrijding van het COVID-19 voor 2027 is onzeker, daarom hielden we daar in deze begroting geen rekening mee. Met SPUK VIP en LFI is in de begroting 2027 nog geen rekening gehouden met omzetting naar structurele middelen voor de versterking van infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid.
Bij kostenoverschrijdingen informeert de directeur het dagelijks bestuur via de bestuursrapportage. Daarnaast informeren we het algemeen bestuur bij belangrijke afwijkingen.
< Vorige | Volgende >
:= Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
eee 4.2 Overzicht van baten en lasten
Er is één programma (Publieke gezondheid), op basis van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), waarop we alle baten en lasten begroten. We ramen geen bedrag voor onvoorziene baten en lasten. Bedragen x € 1.000
Programma Publieke gezondheid
85 5.1.2f
Overhead
10.
5.1.2f
4
40
28.
5.1.2f
6
-17.232
8
5.1.2f
34
9.710
67.166
18.768
84 5.1.2f
30
-20.798
9.434
-2.030
9 5.1.2f
5.1.2f
8
20.374 18
5.1.2f
Vennootschapsbelasting
Saldo van baten en lasten
96 5.1.2f
Toevoeging/onttrekking aan reserves: Programma Publieke gezondheid
Gerealiseerd resultaat
< Vorige | Volgende >
5.1.2f
250
5.1.2f
5.1.2f
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
-
5.1.2f
44
4.3 Baten Bedragen x € 5.1.2f
Baten OO Fekenlng2028 Begroting2026 Begroting zot Basispakket
5.1.2f
Plustaken gemeenten
5.1.2f
Plustaken en overige baten derden
5.1.2f
Vrijval voorzieningen
93
5.1.2f
Resultaat
5.1.2f
De belangrijkste verschillen tussen de begrotingen 2027 en 2026: . Hogere baten basispakket door hogere gemeentelijke bijdrage door indexering (+2,68%), een stijging van inwoneraantallen (+0,5%), structurele meerkosten in verband met een reiskostenregeling voortvloeiend uit de cao en de wet op de lijkbezorging (zie hoofdstuk 3 Financiën voor een toelichting). Hogere baten plustaken gemeenten als gevolg van indexering van de tarieven. Lagere baten plustaken en overige baten derden omdat we in de begroting 2027 nog geen rekening houden met SPUK COVID-19 najaar vaccinatiecampagne en SPUK VIP/LFI.
< Vorige | Volgende >
:= Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
EO 4.4 Lasten
Bedragen x € 5.1.2f
Personeelskosten
5.1.2f
Overige personeelskosten
5.1.2f
Kapitaallasten
5.1.2f
Huisvestingskosten
5.1.2f
Overige bedrijfskosten
5.1.2f
Dotatie voorzieningen
5.1.2f
Resultaat
5.1.2f
5.1.2f
De belangrijkste verschillen tussen de begrotingen 2027 en 2026: 5 Lagere personeelskosten, met name doordat we in de begroting 2026 geen rekening houden met SPUK COVID-19 en SPUK VIP/LFI ter versterking van pandemische paraatheid. Daarnaast indexatie van salariskosten en vervangingskosten vanuit het programma Toekomstbestendige GGD: Financieel fit en gezond. Hogere overige bedrijfskosten voornamelijk als gevolg van inflatie en daarmee samenhangende stijgende inkoopprijzen en inzet van transitiemiddelen vanuit het programma Toekomstbestendige GGD: Financieel fit en gezond.
< Vorige | Volgende >
:= Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
4.5 Investeringskredieten Bedragen x € 5.1.2f
-
Gronden en terreinen
-
Bedrijfsgebouwen
232
-135
-200
250
147
Inventarissen
1.115
-1.355
-1.400
5.1.2f
160
Automatiseringsapparatuur
2.862
-100
-200
5.1.2f
Bedrijfsauto’s
5.1.2f
=
=
5.1.2f
Medische inventaris
154
-65
-100
Overige materiële vaste activa
323
-50
-50
Totaal
150
140
223
5.1.2f
Niet alle huidige investeringskredieten zijn toereikend voor de verwachte investeringen 2026 en 2027. Daar waar de huidige investeringen niet toereikend zijn is een kredietaanvraag opgenomen in de tabel hierboven. De verwachte investeringen in 2026 en 2027 zijn reguliere vervangingsinvesteringen. Eventuele investeringen die volgen uit het nieuwe dienstverleningsconcept moeten nog becijferd worden en zijn nog niet opgenomen in de kredietaanvragen.
< Vorige | Volgende >
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
ee a 4.6 Reserves
Het verloop van de reserves staat in dit overzicht:
Bedragen x € 5.1.2f
Algemene reserve
5.1.2f
Bestemmingsreserves: Reserve dekking kapitaallasten
Reserve huisvestingsvisie
Reserve innovatieve projecten
Reserve Toekomstbestendige GGD: Financieel fit en gezond
Totaal
5.1.2f
- 5.1.2f
86
5.1.2f
214
5.1.2f
5.1.2f
-9
5.1.2f
5.1.2f
De reserve dekking kapitaallasten zetten we in om een bijdrage te leveren aan de besparing op de huisvestingskosten. De reserve huisvestingsvisie wordt naar verwachting in 2026 aangevuld vanuit de resultaatbestemming 2025 ter dekking van aanzienlijke incidentele lasten die zullen volgen uit de uitrol van het nieuwe dienstverleningsconcept. Het bestedingsplan voor de innovatieve projecten komt terug bij het voorstel aan het algemeen bestuur voor de innovatieve projecten 2027. De reserve Toekomstbestendige GGD: Financieel fit en gezond wordt gebruikt voor haar doel: incidentele transitiemiddelen om de structurele meerkosten van het onderhoud functieboek in eigen begroting op te lossen.
< Vorige | Volgende >
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
Ontwikkeling reserves 2023-2027
5.1.2f
5.1.2f 5.1.2f
5.1.2f 5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
5.1.2f
B Algemene reserve u Bestemmingsreserves
5.1.2f
500 2023
2024
2025
2026
2027
De omvang van de algemene reserve daalde in 2023 onder haar ondergrens door het opvangen van de effecten van het cao-akkoord 2023 dat aanzienlijk hoger uitviel dan begroot, in 2024 is een factuur naar de gemeenten gestuurd om de reserve weer aan te vullen tot haar ondergrens (€ 5.1.2f ). De bestemmingsreserves dalen omdat we die inzetten voor hun doelen.
< Vorige | Volgende >
:= Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
me en ee 4.7 Voorzieningen
Het verloop van de voorzieningen staat in dit overzicht:
Bedragen x € 5.1.2f
4117
Voorziening verlofsaldi
54
Voorziening RVU
Totaal
350
-350
4117
-47
5.1.2f
We verwachten dat we alle lopende van-werk-naar-werk trajecten in 2026 succesvol afronden. Door actieve sturing op de omvang van het bovenwettelijk verlof neemt de voorziening nauwelijks toe. De lopende trajecten in verband met de Regeling Vervroegde Uittreding worden in 2026 en 2027 grotendeels afgerond.
< Vorige | Volgende >
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
4.8 Meerjarenraming 2027-2030 Voor de meerjarenraming hanteren we deze uitgangspunten: . Constant prijsniveau: geen indexering van baten en lasten tussen 2027 en 2030. . 10 jaar gelijkblijvende vrijval uit de nieuwe reserve dekking kapitaallasten, waarvan in 2027 nog 4 jaar resteren. Dit leidt tot een sluitende begroting op basis van bestaand beleid. Daarnaast zijn een aantal autonome ontwikkelingen (lasten), nieuw beleid (lasten) en ombuigingen (baten) in kaart gebracht: 5 Het geactualiseerde functieboek leidde in 2023 tot ongedekte meerkosten, middels programma Toekomstbestendige GGD: Financieel fit en gezond realiseren wij ombuigingen binnen de eigen begroting om deze kosten vanaf 2025 structureel te dekken. In 2026 en 2027 implementeren wij een nieuwe applicatie voor Financiën, Inkoop, Verkoop en HR-processen. Dit leidt tot aanzienlijke incidentele meerkosten in 2026, 2027 en nazorg in 2028. Deze kosten vangen wij op in eigen begroting. De nieuwe normeringssystematiek van het gemeentefonds betekent dat vanaf 2028 een enorme terugval van stortingen in het gemeentefonds zal zijn. De effecten daarvan op de gemeentelijke begroting en daarmee ook op de GGD-begroting zijn in potentie groot maar nog niet te becijferen op dit moment. Voor functiewaardering gebruiken we bij de GGD nu FUWA-met, de GGD gaat over naar HR 21, als gevolg van de aanbeveling in de CAO.
Naast incidentele meerkosten heeft dit mogelijk ook structurele meerkosten tot gevolg. Voor de versterking van infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid zijn na de COVID-19 pandemie middels SPUK VIP en SPUK LFI de afgelopen jaren middelen beschikbaar gekomen voor de GGD en zijn er mensen in vaste dienst aangenomen. Vooralsnog is er geen structurele financiering en lopen deze subsidie per 2029 af. Voor het realiseren van de ambities van het beleidsplan 2027-2030 is een programmatische aanpak wenselijk en zijn er incidentele meerkosten geraamd. De bedoeling is om dit te bekostigen uit de resultaatbestemming van enig jaar wanneer er sprake is van een positief saldo. Op dit moment kennen we geen andere feiten die leiden tot het aanpassen van de ramingen.
< Vorige | Volgende >
:= Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
Bedragen x € 5.1.2f
Programma publieke gezondheid Begroting2027 Begoting2028 Begroting2028 Begroing 2030 Baten
5.1.2f
Lasten
5.1.2f
Saldo van baten en lasten
“ 5.1.2f
74
-627
-627
-627
Toevoeging reserves
Onttrekking reserves
5.1.2f
Toevoeging/onttrekking reserves
5.1.2f
Totaal bestaand beleid Doorwerking onderhoud functieboek 2023
5.1.2f
Implementatie applicatie Financiën-Inkoop-Verkoop-HR 2026-2027
5.1.2f
Plustaken gemeenten (van daljaar 2026 naar ravijnjaar 2028)
PM
PM
PM
PM
Invoering HR21 functiewaardering (naar verwachting in 2027)
PM
PM
PM
PM
Nog geen structurele verankering pandemische paraatheid (VIP/LFI)
Autonome ontwikkelingen (lasten) Ambities beleidsplan 2027-2030
Nieuw beleid (lasten)
5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f
200
200
200
200
200
200
200
200
200
Programma Financieel Fit & Gezond (dekking onderhoud functieboek)
5.1.2f
Implementatie applicatie Financiën-Inkoop-Verkoop-HR opvangen in eigen begroting
400
150
Vormen bestemmingsreserve voor ambities Beleidsplan 2027-2030 uit (jaarlijkse) resultaatbestemming of algemene reserve
200
200
2.443
2. 5.1.2f
101
241
Ombuigingen (baten)
Saldo begroting
-1 5.1.2f
De balans van de meerjarenraming staat in bijlage 3.
< Vorige | Volgende >
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
Te
as ia —
EE
\
+k
[| df
l !
H6-
JH
LI
if
+
ij’
HJ
im
€
“B
Es
Hi
,
ijk
sí
4
(4
vi. Á
í Bad
T;
>ú
@&
ie WW j
4 ==
—-_—
G/G/Di €
>
==
Hart voor Brabant
en
Bijlage 1: Gemeentelijke bijdrage 2027 Bedragen x € 1
Bernheze
5.1.2f
Boekel
1. 5.1.2f
13
Boxtel
34.3 5.1.2f
99
Dongen
27. 5.1.2f
5.1.2f
2
Gilze en Rijen
28.361
5.1.2f
4
Goirle
24.891
1.1
772
's-Hertogenbosch
16 5.1.2f
Heusden
46.687
Hilvarenbeek
16. 5.1.2f
Land van Cuijk
5.1.2f
82
Loon op Zand
24. 5.1.2f
12
Maashorst
60.060
Meierijstad
5.1.2f
Oisterwijk
33.347
5.1.2f
22
Oss
95.540
5.1.2f
98
Sint-Michielsgestel
30. 5.1.2f
Tilburg
5.1.2f
Vught
5.1.2f
Waalwijk
5.1.2f
Totaal
5.1.2f
65 5.1.2f
109 371
2. 5.1.2f
5.1.2f
Het aantal inwoners is gebaseerd op de CBS-cijfers van 31 december 2025.
< Vorige | Volgende >
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
Bijlage 2: Nominale ontwikkelingen We indexeren de gemeentelijke bijdrage volgens het systeem dat ook de gemeente Tilburg gebruikt, zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling van de GGD. Dit is een systeem met een index voor lonen en prijzen, met elk jaar een correctie op basis van de werkelijke cijfers over de twee vorige jaren. De nominale uitgangspunten voor 2027 baseren we op de Cao-gemeenten en op de meest recente raming van het CPB te weten Macro Economische Verkenning (MEV) d.d. 16 september 2025. Voor de prijsontwikkeling is dat de prijsmutatie Bruto Binnenlands Product uit de meest recente raming van het Centraal Planbureau. Voor de loonontwikkeling maakt de gemeente Tilburg een eigen raming gebaseerd op circulaires van het ministerie, het Centraal Planbureau en aanvullende bronnen. De index in deze begroting is van na de kadernota en wijkt daarom af: 2,68% (was 2,99%). Als de indexcijfers na het vaststellen van de begroting nog veranderen, blijft de gemeentelijke bijdrage gelijk. Een eventueel begrotingstekort vangen we dan op via de algemene reserve.
Pien SEO Totaal Nominale ontwikkelingen
bmm ZT Total Begroting 2026
3,60%
2,70%
0,00%
Begroting 2027
4,10%
2,49%
2,53%
Totaal
0,50%
-0,21%
2,53%
2,82%
Begroting 2026
3,22%
2,70%
0,00%
=
Begroting 2027
2,75%
3,25%
2,53%
-0,47%
0,55%
2,53%
Totaal
< Vorige | Volgende >
:= Overzicht
2,61%
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
Coreetes TO Totaal Correctie prijsontwikkeling 2025 en 2026
0,29%
Correctie loonontwikkeling 2025 en 2026
0,08%
Gewogen correctie nominale ontwikkeling 2025/2026
0,15%
Gewogen correctie nominale ontwikkeling 2027
2,53%
Totaal index gemeentelijke bijdrage 2027
2,68%
2,68%
Bedragen x € 5.1.2f
Loon/prsvehoudng 2026 Verhouding Lasten begroting 2026
90. 5.1.2f
-
Personele [asten
61.048
67,28%
Materiele lasten
5.1.2f
32,72%
< Vorige | Volgende >
= Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
Bijlage 3: Balans meerjarenraming 2027-2030
gren ee aen EI EE Bedragen x € 1.000
Vaste activa
11.417
11.500
11.500
11.500
11.500
11.500
Voorraden
108
108
108
108
108
108
13.174
5.099
3.157
2.671
2.192
1.713
141
141
141
141
141
141
2.750
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
Uiteenzetting met een rentetypische Looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa
cme ee Rae EEn ER Totaal activa
27.590
18.848
16.906
16.420
15.941
15.462
Bedragen x € 1.000
Eigen vermogen
8.430
6.677
5.282
4.803
4.324
3.845
Voorzieningen
4.813
4171
4124
4117
4417
4417
7.578
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
Overlopende passiva
6.769
4.000
3.500
3.500
3.500
3.500
Totaal passiva
27.590
18.848
16.906
16. 5.1.2f
Vaste schulden met een rentetypische Looptijd van één jaar of langer Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
< Vorige | Volgende >
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
Bijlage 4: Taakvelden In dit overzicht staan de baten en lasten van de verschillende taakvelden zoals bedoeld in het BBV. Dit overzicht is nodig voor het berekenen van de overhead: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.
Begroting 2027
Omshlng enLasten So Bedragen x € 1.000
01
Bestuur
0.3
Beheer overige gebouwen en gronden
0.4
Overhead
9. 5.1.2f
0.10
Mutaties reserves
1.3 5.1.2f
5.1.2f
1
=
154
-154
139
65
73
5.1.2f
Resultaat van de rekening van baten en lasten -20
3
0
Bestuur en ondersteuning
10.968
11
Crisisbeheersing en brandweer
2.326
2134
193
1.2
Openbare orde en veiligheid
633
436
197
1
Veiligheid
2.959
2.570
390
61
Samenkracht en burgerparticipatie
2.623
1.968
655
6
Sociaal domein
2.623
1.968
655
71
Volksgezondheid
78.867
59
7
Volksgezondheid en milieu
78.867
59 5.1.2f
Totaal
< Vorige | Volgende >
5.1.2f
5.1.2f
9
5.1.2f
19.558
5.1.2f
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
ome ED Bijlage 5: EMU-Saldo
De GGD mag alleen geld beleggen in waardepapieren met weinig risico, bij instellingen die voldoen aan strenge eisen. We moeten de risico’s beperken en dat gebeurt onder andere door: . Een limiet voor het kasgeld, zodat er niet te veel kortlopende leningen zijn. 5 Een norm voor de rente, zodat er een spreiding is in de vervaldata van de leningen en daarmee in wisselingen van rentepercentages. In dit overzicht staan de bedragen en percentages die hierover duidelijkheid geven. Bedragen x € 5.1.2f
+
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves
1.308
+2
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
5.1.2f
+3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie
5.1.2f
-4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
5.1.2f
+5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
+6
Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord
27
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijpmaken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)
+8
Baten bouwgrondexploitatie
-2.030
-1.544
-386
Nee
Nee
5.1.2f
22
5.1.2f
Baten voor zover transacties niet op de exploitatie verantwoord -9
Lasten op de balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen
-10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie Lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van de bovengenoemde posten
+11
Verkoop van effecten: Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)
Berekend EMU-saldo
< Vorige | Volgende >
121
54
Nee
Nee
5.1.2f
5.1.2f
:= Overzicht
5.1.2f
Nee
Nee
5.1.2f
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
Wij maken samen gezond gewoon
GGD Hart voor Brabant 5.1.2e
contact@gghvb.nl www.ggdhvb.nl
WG/e/Di Vorige
Hart voor Brabant
Legenda toegepaste uitzonderingsgrondslagen In dit document zijn gegevens geanonimiseerd op grond van: Wet
Artikel
Omschrijving
Pagina's
Wet open overheid
Art. 5.1 lid 2 sub e
De eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer
3, 5, 15, 22, 28, 34, 72
Wet open overheid
Art. 5.1 lid 2 sub f
De bescherming van andere dan in het eerste lid, onderdeel c, genoemde concurrentiegevoelige bedrijfs- en fabricagegegevens
7, 41, 42, 43, 45, 46, 47, 48, 51, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 64, 66, 68, 69, 70, 71