24 Werkvoorzieningschap dd 25 maart 2026 over conceptbegroting 2027 van het Werkvoorzieningschap_geanonimiseerd

De raden van de aan het Werkvoorzieningschap NoordoostBrabant deelnemende gemeenten.

Oss, 25 maart 2026

Ons kenmerk: 26-jc

Onderwerp: Conceptbegroting 2027 Geachte raad, Wij hebben het genoegen u hierbij te doen toekomen de conceptbegroting 2027 van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant. Het door de 6 gemeenten in Brabant-Noordoost opgerichte openbaar lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening in deze regio. Voor de plaatsing van Wsw-geïndiceerde kandidaten beschikt het openbaar lichaam over een eigen uitvoeringsorganisatie, te weten IBN. IBN ontvangt hiervoor het volledige fictief Wsw-budget. Ten behoeve van IBN-holding BV worden apart een begroting en jaarverslag opgesteld. Hoewel het openbaar lichaam enig aandeelhouder van IBN-holding BV is, worden de resultaten van deze BV niet geconsolideerd via de begroting en het jaarverslag van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant. Als gevolg van die verzelfstandiging is vaststelling van de begroting van IBN-holding BV geen zaak van het Algemeen Bestuur van het openbaar lichaam Werkvoorzieningschap NoordoostBrabant. Voor de volledigheid en ter informatie delen wij u mede dat zowel in de begroting 2027 als in de kadernota 2027 rekening is gehouden met de wens van de regio om de gemeentelijke bijdrage voor 2026 en volgende jaren te handhaven op het niveau 2025.

Wij conformeren ons hiermee aan de brief van 20 december 2024 met als onderwerp ombuigingen op GR-en in relatie tot het ravijnjaar 2026.

-2 Als raad van de aan de gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap NoordoostBrabant deelnemende gemeente, wordt u ingevolge artikel 33 van deze gemeenschappelijke regeling in de gelegenheid gesteld uw gevoelen omtrent de conceptbegroting van het openbaar lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant schriftelijk aan ons kenbaar te maken. Indien u van deze gelegenheid gebruik wenst te maken, verzoeken wij u dit te doen voor uiterlijk 3 juli 2026 (e-mailadres 5.1.2e @wvs-nb.nl). Eventuele reacties zullen worden doorgeleid naar ons Algemeen Bestuur. Reacties die na 3 juli 2026 zijn ontvangen, zullen mondeling worden toegelicht in de vergadering van het Algemeen Bestuur, welke is gepland op 8 juli 2026. Voor het geven van een nadere toelichting op de begroting van het Werkvoorzieningschap is onze secretaris graag bereid aanwezig te zijn in de vergadering van uw raad of raadscommissie. Hoogachtend, namens het Dagelijks Bestuur van Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant, 5.1.2e

5.1.2e

,

secretaris.

Bijlage: conceptbegroting 2027

BEGROTING 2027 Openbaar Lichaam

Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant

Oss, 25 maart 2026

Inhoudsopgave

Beleidsbegroting Programma Paragrafen

Financiële begroting Programma Resultatenrekening Specificatie van de resultatenrekening Toelichting op de resultatenrekening begroting Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2027 Meerjarenraming 2028, 2029 en 2030

7en8 10

Bijlagen Bijdragen gemeenten

11

Programma

Wat willen we bereiken? Wij willen een rechtmatige en een doeltreffende uitvoering van de Wsw bereiken.

Hoe willen wij dit realiseren? Wij maken in afstemming met de deelnemende gemeenten, kwalitatieve en kwantitatieve afspraken met IBN over de uitvoering van de Wsw. Eind 2026 wordt in overleg met de gemeenten bepaald hoe het kaderstellend beleid Wsw 2027 eruit moet zien. Dit wordt vastgelegd in de "Sociaal-economische afspraken Wsw 2027". De uitvoering van die afspraken wordt overeengekomen tussen het Werkvoorzieningschap en IBN. Over de realisatie van deze afspraken wordt apart gerapporteerd.

Wat gaat het kosten? Het fictief Wsw-budget voor de plaatsing van de Wsw-medewerkers. De uitvoeringskosten van het Werkvoorzieningschap worden bekostigd door IBN. Voor de regierol en de bestuurskosten van het Werkvoorzieningschap ontvangt het Werkvoorzieningschap van de deelnemende gemeenten een gemeentelijke bijdrage. Deze kosten worden toegelicht in de programmarekening 2027.

Deelnemers Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant. Aan de gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant nemen deel de gemeenten Bernheze, Boekel, Land van Cuijk, Maashorst, Meierijstad en Oss.

Financiële bijdrage per deelnemer. Gemeente Bernheze Gemeente Boekel Gemeente Land van Cuijk Gemeente Maashorst Gemeente Meierijstad Gemeente Oss

€ 5.1.2f € 5.1.2f

€ 5.1.2f € 5.1.2f € 5.1.2f € 5.1.2f

Stemverhouding. In het Dageljiks Bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft ieder lid één stem. In het Algemeen Bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft ieder lid één stem en één extra stem voor iedere 10.000 inwoners van de gemeente die hij/zij in het Algemeen Bestuur vertegenwoordigt.

Paragrafen

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Werkvoorzieningschap is een openbaar lichaam/publiekrechtelijk rechtspersoon, ingesteld krachtens de Wet gemeenschappelijke regelingen door zes gemeenten in de regio Noordoost-Brabant. Het openbaar lichaam is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wsw voor deze zes gemeenten. De materiële uitvoering van de Wsw is opgedragen aan de 100% deelneming IBN-holding B.V. In de sociaal-economische afspraken Wsw worden de wederzijdse rechten en verplichtingen vastgelegd. Onderdeel hiervan is de afspraak dat binnen IBN-holding B.V. voldoende weerstandsvermogen wordt gevormd om toekomstige mogelijke risico's te kunnen opvangen. Deze risico's zijn voor rekening van IBN-holding B.V. De activiteiten van het Werkvoorzieningschap en de daarmee samenhangende kosten zijn voor de komende 3 à 4 jaar goed te ramen. Dit gebeurt via de meerjarenraming. Eveneens is goed voor deze periode te ramen waar de benodigde dekkingsmiddelen vandaan dienen te komen. Dit is eveneens opgenomen in de meerjarenbegroting, die vast onderdeel is van de jaarlijkse begroting. Om deze redenen is het niet noodzakelijk om ten behoeve van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant een apart weerstandsvermogen te vormen.

Begroot

Begroot

Begroot

Netto schuldquote

0,0%

0,0%

0,0%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

0,0%

0,0%

0,0%

Solvabiliteitsratio

93,9%

93,9%

93,9%

Structurele exploitatieruimte

0,0%

0,0%

0,0%

Kengetallen

2027

2028

2029

Verbonden partijen Dit betreft de 100% deelneming IBN-holding B.V., gevestigd te Oss. De omvang van het eigen vermogen van deze B.V. bedraagt per 31 december 2025 € , per dezelfde datum bedraagt de solvabiliteit van deze B.V. 70%. 5.1.2f

IBN-holding B.V. kent naast het bestuur, een Raad van Commissarissen en een Algemene vergadering. De Raad van Commissarissen bestaat uit 5 leden, die zijn benoemd op basis van vooraf vastgestelde competentieprofielen. De bevoegdheden van de Algemene vergadering worden uitgeoefend door het Algemeen Bestuur van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant.

Bedrijfsvoering Het Werkvoorzieningschap voert voor de deelnemende gemeenten de Wsw uit. De bestuurlijke regiefunctie wordt, in afstemming

met de deelnemende gemeenten, onder leiding van de secretaris ingevuld. Dit gebeurt onder andere via vaststelling van kaderstellend Wsw beleid en monitoring van de uitvoering van dat beleid door IBN. Het Werkvoorzieningschap voert de secretariaten van de adviescommissie voor bezwaar- en beroepschriften, de geschillencommissie, de Wsw-raad, het lokaal overleg, het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur.

Programma Het programma van de begroting 2027 van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant is uitvoering Wet sociale werkvoorziening Dit programma bestaat uit twee programmadelen, te weten: A. Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant B. Secretariaat Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant

Resultatenrekening (x € 1.000) Begroting 2027

Rekening 2025

Begroting 2026

A. Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant INKOMSTEN Fictief Wsw-budget Dividenduitkering IBN-holding B.V. Totaal

5.1.2f

5.1.2f

p.m.

p.m.

0,0

0,0

616,5

Toevoeging aan bestemmingsreserve bijzondere projecten Toevoeging aan bestemmingsreserve personeelsfonds Toevoeging aan Algemene Gemeentelijke Reserve Totaal bestemmingreserves

p.:m

0,0 205,5

p.m.

p.m p.m p.m p.m

Resultaat na bestemming

0,0

0,0

0,0

5.1.2f

5.1.2f

UITGAVEN Doorbetaling fictief Wsw-budget aan IBN-holding B.V.

Resultaat voor bestemming

5.1.2f

Bestemmingreserves

p.m p.m.

5.1.2f

61

5.1.2f

B. Secretariaat Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant INKOMSTEN

Renten Bijdragen IBN-holding B.V. (uitvoeringskosten formeel werkgeverschap) Bijdragen gemeenten Totaal

p.m.

p.m.

5.1.2f

6,7 19,7

5.1.2f 5.1.2f

UITGAVEN Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Totaal

5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f

Dit onderdeel B betreft de volledige secretariaatskosten van het Werkvoorzieningschap en kunnen volledig als overheadlasten worden beschouwd. Voor de raming van de loonkosten niet-gesubsidieerd personeel is 0.a. uitgegaan van de werkelijke kosten 2025 lonen ambtelijk personeel met een verhoging van 3% per jaar.

7

Specificatie van de resultatenrekening (x € 1.000) Begroting 2027

Begroting 2026

Rekening 2025

INKOMSTEN Renten Rentebaten

Bijdragen

Van IBN-holding B.V. Van gemeenten

p.m.

p.m

6,7

0

19,7

40 5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f

5.1.2f 5.1.2f

5.1.2f

UITGAVEN Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel

Lonen ambtelijk personeel Studiekosten Reiskosten Kosten leaseauto’s Overige kosten Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd

Overige bedrijfskoste! Huur gebouw

Onderhoudskosten Kosten dienstverlening IBN Bureaukosten Automatiseringskosten Abonnementen Accountantskosten Vergader- / representatiekosten Overige bedrijfskosten Totaal overige bedrijfskosten

5.1.2f

1,0 1,0

9,0

10

5.1.2f

6,4 1,0

10

1,0 11,0

10

5.1.2f

60 5.1.2f

5.1.2f

1,5

1,5

5.1.2f

40

5.1.2f

5,6 0,5 0 0,9 6,0

49 0

5.1.2f

1,0

9 0,0 0,0 7,8 0,0 80,7

5.1.2f

9

5.1.2f 5.1.2f

Recapitulati

Totaal inkomsten Totaal uitgaven

Resultaat

5.1.2f 5.1.2f

0,0

0,0

0,0

Toelichting op de resultatenrekening begroting 2027 A. Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant INKOMSTEN Fictief Wsw-budget

De gemiddelde bezetting Wsw 2027 is geraamd op 5.1.2f ,89 SE's. Per SE is het fictief VWsw-budget berekend op € 5.1.2f

.

Dividenduitkering IBN-holding B.V: Het door het Werkvoorzieningschap te ontvangen dividend in 2027 wordt bepaald door het financiële resultaat van IBN met inachtneming van het vastgestelde dividendbeleid. Omdat de hoogte hiervan thans nog niet bekend is, is deze post geraamd als p.m. post. UITGAVEN

Doorbetaling fictief Wsw-budget Het volledige bedrag aan fictief Wsw-budget wordt doorbetaald aan IBN.

B. Secretariaat Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant In deze begroting wordt met betrekking tot de exploitatiekosten van het secretariaat onderscheid gemaakt tussen twee categorieën kosten, namelijk bestuurskosten en uitvoeringskosten Wsw. De bestuurskosten zijn alle kosten die ten behoeve van het bestuur en ondersteuning van het bestuur door het bestuurssecretariaat gemaakt worden. Deze kosten bedragen in 2027 naar verwachting € 5.1.2f . Dat is € 5.1.2f per bewoner. De bestuurskosten worden doorberekend aan de gemeenten, die hiervoor via het gemeentefonds ongeveer € 5.1.2f per jaar ontvangen. Dit is exclusief de jaarlijkse toevoeging aan de AGR. Tot en met 2025 is in totaal ruim € 5.1.2f toegevoegd aan de AGR.

De uitvoeringskosten Wsw zijn kosten die voortvloeien uit het formeel werkgeverschap van Wsw-werknemers en ambtelijk personeel. Te denken valt hierbij aan werkzaamheden ter zake bezwaar en beroep, advisering en commissieondersteuning. Op basis van de jaarlijks door het Algemeen Bestuur vast te stellen begroting worden de hiervoor benodigde middelen geraamd. Deze kosten worden betaald door IBN. Op advies van de accountant worden rentebaten voor het dekken van deze kosten voortaan buiten beschouwing gelaten. Als gevolg hiervan blijven de rentebaten voortaan beschikbaar voor de exploitatie van IBN. Fictief Wsw-budget: Dit bedrag betreft een raming voor 2027. Dit is gebaseerd op de september-circulaire 2025.

Loonkosten ambtelijk personeel: De berekeningsbasis voor de loonkosten niet-gesubsidieerd personeel is gestoeld op 0,6 FTE. Het betreft hier de niet-gesubsidieerde secretariaatmedewerkers, te weten 0,4 secretaris en 0,2 administratief-/secretarieel medewerker. De secretaris is m.i.v. 01-09-2016 voor drie dagen per week gedetacheerd als directeur van Kringloopbedrijven Maasland. Hierdoor zijn de loonkosten ambtelijk personeel substantieel gedaald. Huren: De lage huurlasten zijn het gevolg van het eindigen van het huurcontract van het voormalig kantoor van het Werkvoorzieningschap.

Vennootschapsbelasting: In deze begroting is er geen rekening mee gehouden dat het Werkvoorzieningschap vennootschapsbelasting moet afdragen, omdat de vrijstelling van toepassing is. EMU saldo: Het geraamd EMU saldo 2027 is € 5.1.2f

Ontwikkelingen

Punten van aandacht blijven ontwikkelingen met betrekking tot de Wsw en andere regelgeving op het terrein van werk en inkomen. In samenwerking met de deelnemende gemeenten wordt gekomen tot afstemming en coördinatie van de Wsw met andere regelingen op het gebied van gemeentelijk arbeidsmarktbeleid. Bijzondere punten van aandacht blijven de samenwerking en communicatie met gemeenten. Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. (€ x 1.000) Omschrijving | Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Algemeen gemeentelijke reserve Personeelsfonds Totaal structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

Begroting 2027 Baten

700,0 0,0

700,0

Lasten 5.1.2f

€ 0,0 0,0

-800,0

Saldo

€ -100,0 0,0

-100,0

Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2027 Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant Activa x€ 5.1.2f

2027

2027

31 december

1 januari

Vaste activa Financiële vaste activa

5.1.2f

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende activa Liquide middelen Totaal

Totaal activa

5.1.2f

5.1.2f

0,0

0,0

5.1.2f

5.1.2f

5.1.2f

Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant Passiva x€ 5.1.2f

2027

2027

31 december

1 januari

Vaste passiva Algemene Reserve Bestemmingsreserves Egalisatiereserve Gerealiseerd resultaat

Totaal

5.1.2f 5.1.2f

5.1.2f

3

5.1.2f

0,0

0,0

0,1

0,1

5.1.2f

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva Totaal

Totaal passiva

5.1.2f

5.1.2f

5.1.2f

Wijzigingen in de balansposten zullen alleen plaatsvinden bij wijziging van de bestemmingreserves, liquide middelen, netto vlottende schulden, overlopende passiva en uitzettingen. Thans is nog niet te voorzien wat hiervan het effect zal zijn voor de begin- en eindbalans 2027. Derhalve zijn de gegevens van de eindbalans 2025 tevens gehanteerd voor de begin- en eindbalans 2027.

meerjarenraming (x € 1.000) 2028

Fictief Wsw-budget Doorbetaling rijksvergoeding Wsw Totaal Bijdrage IBN-Holding B.V. Bijdrage gemeenten Secretariaatskosten Wsw Onttrekking bestemmingsreserve Totaal

2030

2029

5.1.2f

- 5.1.2f

0

0

0

60

60

60

91

91

91

-151

-151 0 0

-151 0 0

0 0

Bij de raming van het toekomstig fictief Wsw-budget is uitgegaan van de september-circulaire 2025.

10

Bijdragen gemeenten Gemeente Bernheze Boekel Land van Cuijk Maashorst Meierijstad Oss

Aantal inwoners per 5.1.2e

Bijdrage aan WVS in euro's

5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f

5.1.2f

TOTAAL

11

Legenda toegepaste uitzonderingsgrondslagen In dit document zijn gegevens geanonimiseerd op grond van: Wet

Artikel

Omschrijving

Pagina's

Wet open overheid

Art. 5.1 lid 2 sub e

De eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer

2, 14

Wet open overheid

Art. 5.1 lid 2 sub f

De bescherming van andere dan in het eerste lid, onderdeel c, genoemde concurrentiegevoelige bedrijfs- en fabricagegegevens

5, 6, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14