Document · PDF

03 Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord dd 9 april 2025 over conceptjaarstukken 2024_geanonimiseerd

Gemeenteraad 22 mei 2025, gemeente OssBij agendapunt: Voor kennisgeving aannemen29.315 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

Het risico blijft gelijk door de aanhoudende schaarste op de arbeidsmarkt. Verhoogd ziekteverzuim wat de personeelsbezetting en paraatheid in gevaar kan brengen Hoog ziekteverzuim: dit kan leiden tot druk op de paraatheid. We zetten in op vitaliteit van medewerkers. Aansprakelijkheidsstelling door medewerkers i.v.m. oplopen Post-Covid In januari 2022 is de RAV aansprakelijk gesteld door enkele medewerkers welke PostCovid hebben opgelopen en als gevolg hiervan hun werkzaamheden niet meer kunnen verrichten. Deze medewerkers zijn op dit moment niet meer in dienst van de RAV, zij zijn uitdienst getreden na een ziekteperiode van 2 jaar. Deze aansprakelijkheidsstelling is destijds gemeld bij de verzekeringsagent van de RAV welke de aansprakelijkheidsstelling doorgeleid heeft naar de aansprakelijkheidsverzekeraar. Eind juli 2023 (dus ruim 1½ jaar na melding door de verzekeringsagent) heeft de verzekeraar aangegeven dat onze polis geen dekking biedt, omdat het voorval in 2020 plaatsgevonden heeft en de RAV op dat moment bij een andere verzekeraar verzekerd was. Deze andere verzekeraar aanvaart de aansprakelijkheid evenmin daar er geen uitlooprisico verzekerd is. Juridisch gezien lijkt in deze alleen de verzekeringsagent verwijtbaar gehandeld te hebben daar zij naar het oordeel van de jurist van de RAV niet aan haar zorgplicht voldaan heeft.

De verzekeringsagent is ondertussen Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 24

door de RAV aansprakelijk gesteld en hiervoor loopt momenteel (begin 2025) een civiele procedure. Met betrekking tot de aansprakelijkheidsstelling door de twee medewerkers is de behandeling hiervan in handen gegeven van een advocatenkantoor. De aansprakelijkheidsstelling is door de RAV afgewezen. Momenteel (begin 2025) loopt er een civiele procedure. Op dit moment is nog op geen enkele wijze in te schatten, dan wel te voorzien, wat het financiële risico voor de RAV is. De conclusie is dat gezien de genoemde risico’s het weerstandsvermogen voldoende is om de risico’s op te vangen.

2.7

Beleidsindicatoren Taakveld

1 0. Bestuur en ondersteuning 2 0. Bestuur en ondersteuning 3 0. Bestuur en ondersteuning

5.1.2f

0. Bestuur en ondersteuning

5 0. Bestuur en ondersteuning

Naam Indicator

Eenheid

Formatie Bezetting Apparaatskosten

Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners kosten per inwoner

Realisatie

Externe inhuur Overhead

kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

0,327 5.1.2f 5.1.2f

€

6,07% 13,01%

Voertuigcapaciteit Regionale Ambulancevoorziening Capaciteit

Antwoordcategorie Aantal per 31-12-2024

Standplaatsen Aantal Rapid responder Totaal aantal ambulances Ambulances naar soort -Ambulance -Zorgambulances

13 11 77 61 18

Melding geweld jegens medewerkers aantal einde verslagjaar 2024 Agressiegerelateerde incidenten jegens eigen medewerkers

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 25

JAARREKENING

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 26

GRONDSLAGEN

3.1

Algemene grondslagen

In de jaarrekening zijn de volgende organisatorische afdelingen opgenomen: Meldkamer Brabant-Noord; Meldkamer Midden- en West-Brabant; Regionale Ambulancevoorziening Brabant-Noord; Regionale Ambulancevoorziening Midden- en West-Brabant; Overige activiteiten. We maakten de jaarrekening op basis van de voorschriften van het BBV. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, nemen we de activa en passiva op tegen nominale waarden. De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten nemen we slechts op voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, nemen we in acht als ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend werden. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume treffen we geen voorziening of nemen we op andere wijze een verplichting op bijvoorbeeld bij componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming: vier jaar. Bij (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) moet wel een verplichting opgenomen worden. Boekjaar is gelijk aan balansjaar.

3.2

Specifieke grondslagen van waardering

Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs, respectievelijk vervaardigingsprijs, verminderd met de lineaire afschrijvingen berekend op basis van de verwachte economische gebruiksduur, alsmede verminderd met eventuele bijdragen en subsidies van derden. De historische kostprijs omvat de verkrijgingsprijs, zijnde de inkoopprijs en bijkomende kosten. De afschrijvingstermijnen zijn: Grond en terreinen: geen afschrijving Startkosten, bouwrente en stichtingskosten: 40 jaar Bedrijfsgebouwen: 50 jaar Verbouwingen bedrijfsgebouwen: 20 jaar Overige installaties in bedrijfsgebouwen: 20 jaar Bedrijfsauto’s: 5 jaar Ambulances: 5 jaar Kleding: 3 jaar Medisch instrumentarium levensduur: 5 jaar Medisch instrumentarium levensduur: 10 jaar Inventarisgoederen: 10 jaar (inclusief bedrijfsinstallaties met economische levensduur van 10 jaar) Opleidingsmateriaal: 5 jaar Telefonie en communicatie: 5 jaar Automatiseringsapparatuur: 3 jaar Programmatuur: 3 jaar Automatiseringsprojecten: 3 jaar (economische levensduur) Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 27

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, overige leningen u/g zijn, tenzij hierna anders is vermeld, opgenomen tegen nominale waarde. De deelnemingen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Indien niet anders vermeld, staan de liquide middelen tegen nominale waarde gewaardeerd en ter vrije beschikking. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de bestemmingsreserves (reserve onderhoud locaties, reserve aanvaardbare kosten (RAK) en reserve reorganisatie) en de algemene reserve. De RAK worden gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de ambulancedienst. Voorzieningen De voorzieningen worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Langlopende schulden De langlopende schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd verminderd met de gedane aflossing. Vlottende passiva De post vlottende passiva wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. 3.3

Rechtmatigheidsverantwoording

De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de Financiële Verordening 2024, het controleprotocol 2024 (inclusief normen-en toetsingskader) en op basis van de kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Dat betekent dat: De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normen- en toetsingskader 2023 zoals op 05-07-2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op programmaniveau en overschrijdingen van uitgaven op investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de Financiële Verordening 2024 is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten op programmaniveau, onderschrijdingen van lasten op programmaniveau en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld.

o Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 28

andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 5.1.2f ) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 5.1.2f is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 29

BALANS PER 31 DECEMBER 2024 (na resultaatbestemming)

(in duizenden euro's)

31-12-2024

31-12-2023

A ctiv a Vaste Activa Materiële vaste activa Financiële activa

5.1.2f

0 5.1.2f

Vlottende Activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa

144

5.1.2f

141 6

150 12.176

5.1.2f

16. 5.1.2f Totaal activa

42 5.1.2f

5.1.2f

P a s siv a Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves Resultaat

902 13.133 949 995

902 12. 4 1.084 900 5.1.2f

5.1.2f

Voorzieningen

4.511

3.375

Langlopende Schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

5.500

5.1.2f

Vlottende Passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

12.700

6.005

Overlopende passiva Financieringsoverschot-tekort

651 2.826

1.485 9.970

Totaal Passiva

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

16. 5.1.2f

17.460

42.168

42 554 5.1.2f

pagina 30

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2024

(alle bedragen x € 1.000)

5.1

Activa

5.1.1

Vaste activa

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: in € 1000 Boekwaarde

Boekwaarde

per 31-12-2024

per 31-12-2023

Investering met economisch nut

5.1.2f

Totaal

5.1.2f

De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: in € 5.1.2f Boekwaarde

Boekwaarde

per 31-12-2024

per 31-12-2023

Grond/terreinen

5.1.2f

Bedrijfsgebouwen

5.1.2f

Inventarissen

1.820

2.150

Vervoersmiddelen

7.179

5.768

Overige materiele vaste activa

1.7

5.1.2f

Totaal

5.1.2f

Conform BBV regels mag er gecomprimeerd gepresenteerd worden in de jaarrekening, vanaf 2017 is dit doorgevoerd. In het overzicht hieronder staat het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut: Boekwaarde 31-12-2023

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2024

Grond/terreinen

2.526

Bedrijfsgebouwen

5.1.2f

Inventarissen

2.150

159

489

1.820

Vervoersmiddelen

5.768

3. 5.1.2f

119

2. 5.1.2f

7.180

Overige Materiele vaste activa

1.726

5.1.2f

772

1.710

Totaal

24.

5.1.2f

119

5.1.2f

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Bijdragen van derden zijn niet van toepassing in 2024. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De afschrijvingsmethode die gehanteerd wordt betreft lineaire afschrijving. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 31

De RAV kent enkel materiële vaste activa met economisch nut. Ze hebben een economisch nut als ze verhandelbaar zijn (er een markt voor is) en/of als ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in dit overzicht: in € 1000 Beschikbaar

Werkelijk

gesteld krediet

besteed in 2024

Gebouwen/verbouwingen/bedrijfsinstallaties

(Medisch)Inventaris/opleidingsmateriaal/automatisering/kleding

502

915

Wagenpark

5.1.2f

Totaal

5.1.2f

Gebouwen/verbouwingen/bedrijfsinstallaties Betreft met name vervangingen aan bedrijfsinstallaties die niet waren begroot. (Medisch) Inventaris / opleidings- materiaal/ automatisering / kleding De overschrijding is ontstaan door extra aanschaf van kleding, aanschaf helmen welke niet waren begroot en extra investering in I-Phones en I-Pads. Wagenpark Er is een overschrijding ontstaan doordat de prijzen van de ambulances hoger lagen dan begroot, er een verschuiving van ingebruikname heeft plaatsgevonden en er meer is aangeschaft. 5.1.2

Vlottende activa

Voorraden De in de balans opgenomen voorraad. Boekwaarde

Boekwaarde

per 31-12-2024

per 31-12-2023

Voorraden

144

Totaal

144

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 32

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden als volgt gespecificeerd: Boekwaarde

Voorziening oninbaarheid

31-12-2024 Debiteuren overig

Balanswaarde

Balans-waarde

31-12-2024

31-12-2023

5.1.2f

Vorderingen openbaar lichaam

5.1.2f

Overige vorderingen Uitzettingen in Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar

5.1.2f

Totaal

5.1.2f

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd <1 jaar Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

€

Drempelbedrag

€

5.1.2f

€

5.1.2f

€

5.1.2f

€

5.1.2f

Ruimte onder het drempelbedrag

€

5.1.2f

€

5.1.2f

€

5.1.2f

€

5.1.2f

Overschrijding van het drempelbedrag

€

5.1.2f

€

5.1.2f

€

5.1.2f

€

5.1.2f

€

Het is toegestaan een relatief klein bedrag aan overtollige middelen buiten de schatkist aan te houden. De hoogte van het drempelbedrag is afhankelijk van de begrotingsomvang. Het drempelbedrag is gelijk aan 2% met een jaarlijkse begrotingsomvang tot € 5.1.2f Als de begroting groter is dan € 5.1.2f dan is het drempelbedrag € 5.1.2f plus 0,2% van het deel van de begroting dat de € 5.1.2f overschrijdt. Het drempelbedrag is altijd minimaal € 5.1.2f . Het drempelbedrag bedraagt € 5.1.2f (2% van een begrotingstotaal van € 5.1.2f heeft er per kwartaal geen overschrijding op het drempelbedrag plaatsgevonden.

). Gemiddeld

Liquide middelen De liquide middelen worden als volgt gespecificeerd: in € 5.1.2f Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2024

31-12-2023

Kassaldi

Banksaldi

137

145

Totaal

141

150

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 33

Overlopende activa De overlopende activa betreffen alle overige nog te ontvangen- en vooruitbetaalde bedragen en kunnen als volgt worden gespecificeerd:

in € 5.1.2f Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2024

31-12-2023

Voorschotten Nog te factureren omz et

5.1.2f

Vooruitbetaalde bedragen

5.1.2f

Totaal

5.1.2f

5.2

Passiva

5.2.1

Vaste passiva

Eigen vermogen Het eigen vermogen is als volgt gespecificeerd:

A* 5.1.2f

Algemene reserves Algemene bedrijfsreserve

B* €

5.1.2f

€

902

€

5.1.2f

(I)

€ 902

Bestemmingsreserves Onderhoud locaties Res. aanvaardbare kosten MKA BN Res. aanvaardbare kosten MKA MWB Res. aanvaardbare kosten RAV BN Res. aanvaardbare kosten RAV MWB Res. reorganisatie Resultaat

5.1.2f

341 234 1.878 5.104 5.020

-134 -47 -89 906 130

(I)

(I) (I) (I) (I)

742

Totaal eigen vermogen

207 187 1.789 6.010 5.151

5.1.2f

-134

5.1.2f

A) B) C) D)

Het saldo aan het begin van het begrotingsjaar 2024 De toevoeging of onttrekking uit hoofde van het voorgaande boekjaar De toevoeging of onttrekking bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening De vermindering in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd E) Het saldo aan het einde van het begrotingsjaar 2024 (I) = Incidenteel (S) = Structureel Een gespecificeerd overzicht van de reserves is opgenomen in bijlage 2: “Staat van reserves en voorzieningen”.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 34

Bestemmingsreserves Reserve aanvaardbare kosten (RAK) De RAK wordt gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de MKA en de RAV. De RAK wordt gebruikt als schommelfonds om effecten door de jaren heen op te vangen. Reserve reorganisatie Deze reserve is gevormd om de kosten te dekken die voortvloeien uit de landelijke en/of regionale ontwikkelingen die directe gevolgen hebben voor de RAV-organisatie c.q. bedrijfsvoering. De belangrijkste ontwikkeling waar nu al rekening mee moet worden gehouden is dat op de gezamenlijke meldkamer in Bergen op Zoom de meldkamer met Witte Kruis (Zeeland) en Midden-West-Brabant per 31-12-2024 wordt beëindigd. De MKA Midden West Brabant en MKA Zeeland gaan afzonderlijk verder op de meldkamer in Bergen op Zoom. Reserve onderhoud locaties Deze reserve is gevormd om de kosten te dekken van huisvesting gerelateerde kosten als ook onderhoud. Er worden b.v. groot schilderwerk en vervanging dak uit betaald. Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2024 is als volgt: in € 5.1.2f Boekwaarde 31-12-2023 Voorziening verlofsaldi Voorziening verlofsparen Totaal

Toevoeging

Vrijval Aan-wending

Boekwaarde 31-12-2024

5.1.2f 5.1.2f

5.1.2f

In de kolom Vrijval staan de bedragen die vrijvallen ten gunste van de rekening van baten en lasten. Alle toevoegingen en aanwendingen van de voorzieningen lopen via de exploitatie. Voorziening verlofsaldi Met ingang van 2013 worden er PLB- (Persoonlijk Levensfase Budget) uren opgebouwd, het aantal opgebouwde uren verjaart niet. Alle niet opgenomen PLB uren zijn opgenomen in de voorziening. In 2024 is de voorziening opgehoogd met de werkgeverslasten voor vakantiegeld en de eindejaarsuitkering, dit was tot op heden niet meegenomen in de voorziening. Voorziening verlofsparen Met ingang van 2022 is er conform de CAO de tijdspaarregeling. Op basis van deze regeling kan er vanuit diverse bronnen tijd worden gespaard. De gespaarde uren zijn opgenomen in de voorziening. In 2024 is de voorziening opgehoogd met de werkgeverslasten voor vakantiegeld en de eindejaarsuitkering, dit was tot op heden niet meegenomen in de voorziening. Langlopende schulden Het verloop van de vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer betreft een schuld aan binnenlandse banken en is als volgt:

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 35

Opgenomen leningen € Boekwaarde 31-12-2023 Opgenomen leningen 2024 Aflossingen 2024 Boekwaarde 31-12-2024

5.1.2f

0 5.1.2f 5.1.2f

De rentelast van alle vaste schulden voor het begrotingsjaar bedraagt: € 5.1.2f 5.2.2

Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva is opgenomen: Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Het verloop van de kortlopende schulden is als volgt: in € 5.1.2f

Crediteuren

Boekwaarde

31-12-2024

31-12-2023

5.1.2f

RC verhoudingen met niet financiele instellingen Totaal

Boekw aarde

31-12-2024

31-12-2023

5.1.2f

Het verloop van de overlopende passiva is als volgt:

in € 5.1.2f

Opgebouw de verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Overige vooruitontvangen bedragen die ten baste van het volgende begrotingsjaar komen Totaal

5.1.2f

In de bovenstaande tabel is het financieringstekort/-overschot opgenomen als een opgebouwde verplichting die in een volgend begrotingjaar tot betaling komt. Financieringstekort/-overschot Het financieringstekort/-overschot betreft het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en in rekening gebrachte vergoedingen voor ambulancediensten en –verrichtingen ter dekking van het budget.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 36

Nog in tarieven te verrekenen:

MKA/RAV Brabant Noord Saldo per begin boekjaar RAV correctie nacalc. Nittv Financieringsverschil boekjaar RAV Terugbetaling zorgverzekeraars incl MKA Saldo per 31-12-2024

2024

2023

2022

Totaal

5.1.2f

- 5.1.2f

5.1.2f

MKA/RAV Midden West Brabant

2024

Saldo per begin boekjaar RAV correctie nacalc. Nittv Financieringsverschil boekjaar RAV Terugbetaling zorgverzekeraars incl MKA

5.1.2f

Saldo per 31-12-2024

5.1.2f

2023

2022

Totaal

5.1.2f 5.1.2f

- 5.1.2f

In totaliteit bedraagt het financieringsoverschot voor de gehele RAV € 5.1.2f In bovenstaand rapport wordt het financieringsverschil in beeld gebracht.

Met het financieringsverschil boekjaar wordt aangegeven wat we over het lopend jaar moeten gaan terugbetalen. Tevens wordt aangegeven wat er is terugbetaald in het lopende jaar. Het saldo per 31 december 2024 is het totaalbedrag wat nog terugbetaald moet worden aan de zorgverzekeraar.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 37

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN

Door de RAV zijn langlopende verplichtingen aangegaan voor een jaarbedrag van € 5.1.2f en een totaalbedrag van € 5.1.2f .

Niet uit de balans blijkende verplichtingen 2024 Huurcontrac t bij de post: Bergen op Zoom Berlicum Den Bosch 5.1.2e

Gilze Haps 5.1.2e

Noord, Hoeksteen

5.1.2e , Minervum 7160 5.1.2e , Minervum 7156-A

Hoogerheide Mill/St.Hubert Moerdijk/Zevenbergen Nistelrode 5.1.2e

Raamsdonksveer R'daal-Noord 5.1.2e -Noord 5.1.2e -Pallasstraat 5.1.2e -Zuid 5.1.2e - 5.1.2e Veghel Velp Vlijmen 5.1.2e

Wagenberg Wijk & Aalburg 5.1.2e

looptijd

jaarbedrag

huurcontrac t 30-6-2027 1-9-2025 31-12-2055 31-5-2026 30-6-2028 31-12-2035 31-8-2026 31-12-2026 31-12-2026 31-5-2026 1-1-2026 8-6-2026 1-1-2100 14-4-2028 1-5-2026 31-12-2026 31-12-2032 31-12-2028 31-12-2032 28-2-2027 1-1-2100 31-12-2028 1-1-2100 15-10-2031 14-4-2025 31-8-2027 31-12-2025

huur

opdracht verstrekt: SLA navigatie- en informatisysteem 31-12-2026 Ortec: ingang 1 sept 2022 31-8-2026 totaal

jaren tm einde looptijd verplichting

5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f

26.108 14.592 65.541 61.846 13.391 17.603 7.195 12.785 36.107 13.800 5.979 14.531 2.425 26.886 1.767 145.156 40.668 22.595 121.300 26.276 24.840 18.937

371 36.837 51.012 721.135 102.851 13.391 17.603 10.152 6.393 51.737 0 3.450 7.945 29.023 19.405 26.886 14.145 313.378 40.668 90.379 0 823.511 7.415 66.149 18.885

1-1-2025 2,5 0,7 31,0 1,4 3,5 11,0 1,7 1,0 1,0 1,4 0,5 1,4 0,3 1,3 2,0 8,0 1,0 8,0 2,2 1,0 4,0 6,8 0,3 2,7 1,0

2,0 1,7

5.1.2f

95 5.1.2f 5.1.2f

Indien er een einddatum genoemd wordt dan geldt de opzegtermijn vanaf die datum. Tenzij er 1-1-2100 staat, dit betekent "onbepaalde tijd" met in achtnemening van de opzegtermijn. Bij locaties met looptijd 1-1-2100 is dan ook alleen de opzegtermijn als verplichting meegenomen.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 38

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2024

Baten en lasten

(in duiz enden euro's) Begroting 2024

Begroting 2024

voor wijz iging Lasten

Realisatie 2024

Realisatie 2023

na wijz iging Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Volksgezondheid/Ambulancezorg

79.990

90.670

10.680

80.534

92.270

11.736

81.682

94 5.1.2f 19

13.037

73 5.1.2f

Overhead

10.680

-10.680

11.736

-11.736

12.177

-12.177

10.033

134

90 5.1.2f 670

90.670

92.270

93 5.1.2f

92 5.1.2f

Vennootschapsbelasting Saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking reserves Totaal resultaat

5.1.2f

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

-0

93 5.1.2f

pagina 39

Saldo 10.858 0

-10.033

TOELICHTING OP OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2024 Realisatie

Begroting na wijziging 2024 5.1.2f €

2024 € Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit Tarieven Overige Opbrengsten Aanwending Voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en Sociale Lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel Derden Overige Personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Toevoeging Voorzieningen Overige Bedrijfskosten Kosten Hét Service Centrum/GGD Som der bedrijfslasten

5.1.2f

Begroting voor wijziging €

5.1.2f

5.1.2f 5.1.2f

5.1.2f 9

5.1.2f

5.1.2f 5.1.2f

3. 5.1.2f

566 26

5.1.2f

5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f

5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f

208

5.1.2f

Financiële baten en lasten

-151

-135

-208

GEREALISEERD TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

861

Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve huisvesting Mutatie reserve aanvaardbare kosten

0 -134 0

0 0 0

-134

995

GEREALISEERD RESULTAAT

Voorgesteld wordt om het gerealiseerde resultaat van € 5.1.2f te bestemmen/onttrekken zoals aangegeven bij de resultaatbestemming. Belangrijke verschillen, tussen de realisatie en de begroting na wijziging, krijgen een toelichting. (I = incidenteel, S = structureel)

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 40

Financiële gang van zaken in 2024 De specificatie van de Baten: in € 5.1.2f Realisatie 2024 Gefactureerde opbrengsten Mutatie financierings-overschot/tekort Opbrengsten uit Tarieven Overige Opbrengsten

Begroting voor wijziging

Verschil

2024 41

5.1.2f 5.1.2f

Vrijval Voorzieningen Totaal

Begroting na wijziging

5.1.2f

Wettelijk aanvaardbaar budget 2024 De onderschrijding van -€ 5.1.2f ten opzichte van de begroting wordt voornamelijk veroorzaakt door: minder budget paraatheid - € 5.1.2f (I); minder budget vanuit de vrije marge regeling ad - € 5.1.2f (I); minder budget overige loonkosten - € 5.1.2f (I); minder budget vanwege verrekening met Witte Kruis - € 5.1.2f (I); meer budget vanwege verrekening met RAV Z.O. Brabant + € 5.1.2f meer budget initiële scholingskosten + € 5.1.2f (I); hogere loonindex + € 5.1.2f (S).

(I);

Overige opbrengsten De opbrengsten zijn + € 5.1.2f hoger dan begroot, dit wordt met name veroorzaakt door: meer ontvangsten van ministerie van VWS betreffende FLO (Functioneel Leeftijds Ontslag) ad + € 5.1.2f (I); hogere inkomsten door aanpassingen in de dienstverleningsovereenkomst met de GHOR + € 5.1.2f (S); meer overige ontvangsten in het kader van personeel en opleiden + €. 5.1.2f (I); verkoop activa + € 5.1.2f (I). Incidenteel in € 5.1.2f Realisatie

2024 Opbrengsten uit Tarieven Overige Opbrengsten

Begroting

na wijziging

voor wijziging

2024

in boekjaar

5.1.2f 5.1.2f

Vrijval Voorzieningen Totaal

Incidenteel gerealiseerd

Begroting

5.1.2f

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 41

De specificatie van de post Lasten is als volgt: in € 5.1.2f Realisatie 2024 Salarissen en Sociale Lasten

Begroting

na wijziging

voor wijziging

Verschil

2024 95

5.1.2f

FLO kosten

5.1.2f

Personeel Derden

5.1.2f

-94

Overige Personeelskosten

5.1.2f

Kapitaallasten

Huisvestingkosten

5.1.2f

Toevoeging Voorzieningen

5.1.2f

17 5.1.2f

-28

Toevoeging/onttrekking aan reserves Overige Bedrijfskosten

5.1.2f

Kosten Hét Service Centrum/GGD

5.1.2f

-18

Totaal

-134

5.1.2f

Salarissen De onderschrijding van -€ 5.1.2f veroorzaakt door:

ten opzichte van de begroting wordt grotendeels

een lagere bezetting dan begroot bij de meldkamer MW van -3,4 fte - € 5.1.2f (I); een lagere bezetting dan begroot bij de meldkamer BN van -0,9 fte - € 5.1.2f (I); een lagere bezetting dan begroot bij de rijdienst BN van -6,0 fte - € 5.1.2f (I); een lagere bezetting dan begroot bij de rijdienst MWB van -11,5 fte - € 5.1.2f (I); lagere kosten ondersteunende diensten - € 5.1.2f (I); minder kosten voor ORT en overwerk - € 5.1.2f (I); lagere kosten ouderschapsverlof - € 5.1.2f (I); hogere ontvangen ziekengelden + € 5.1.2f (I); inzet flexpool MKA + € 5.1.2f (I); incidentele uitkering / ontslagvergoeding + € 5.1.2f (I). FLO kosten De kosten zijn aanzienlijk hoger ad + € 5.1.2f (I) dan begroot, Vooraf is dit een lastig te begrote post, omdat nooit duidelijk is wanneer medewerkers daadwerkelijk met FLO gaan en verder worden we regelmatig geconfronteerd met afwijkende stortingen in het levensloopbudget van de medewerkers die noodzakelijk zijn. Deze kosten worden voor 95% vergoed door het ministerie van VWS, dat is terug te zien in de overige opbrengsten. Personeel derden De kleine onderschrijding ad - € 5.1.2f (I) wordt veroorzaakt doordat het steeds moeilijker wordt om personeel in te huren, terwijl er wel meer vraag is om de paraatheid op orde te houden.

Overige personeelskosten De overschrijding ad + € 5.1.2f (I) wordt grotendeels veroorzaakt door: hogere kosten werving en selectie + € 5.1.2f ; meer kosten advies en onderzoek + € 5.1.2f ; hogere kosten personeelsactiviteiten + € 5.1.2f ; hogere studie- en opleidingskosten + € 5.1.2f ; lagere kledingkosten - € 5.1.2f . Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 42

Kapitaallasten De overschrijding van + € 5.1.2f (I) wordt voornamelijk veroorzaakt door extra aanschaf van de kleding (+ € 5.1.2f ), aanschaf (medische) inventaris (+ € 5.1.2f ) en meer afschrijvingslasten voor het Wagenpark (+ € 5.1.2f ) door hogere aanschafprijzen dan begroot, verschuiving van de ingebruikname en extra aanschaf. Huisvestingskosten De onderschrijding ad - € 5.1.2f (I) wordt met name veroorzaakt door lagere schoonmaakkosten - € 5.1.2f , lagere energiekosten - € 5.1.2f en lagere overige huisvestingskosten - € 5.1.2f . Er zijn daarnaast hogere onderhoudskosten + € 5.1.2f Voorzieningen De toevoeging ligt + € 5.1.2f (I) boven begrotingsniveau. De voorzieningen worden opgenomen tegen het huidige uurloon. In 2024 zijn de voorzieningen opgehoogd met de werkgeverslasten voor vakantiegeld en de eindejaarsuitkering, dit was tot op heden niet meegenomen in de voorziening. Overige bedrijfskosten De onderschrijding van - € 5.1.2f ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door: lagere medische bedrijfskosten - € 5.1.2f (I); lagere kosten wagenpark - € 5.1.2f (I), betreft met name onderhoud; lagere afboeking dubieuze debiteuren - € 5.1.2f (I); lagere kosten projecten vanuit de vrije margeregeling - € 5.1.2f (I). hogere kosten voor automatiseringskosten + € 5.1.2f (I); kosten voor buitengebruikstelling activa + € 5.1.2f (I).

Incidenteel De specificatie van de post lasten is als volgt: in € 1000 Realisatie

2024 Salarissen en Sociale Lasten

Incidenteel gerealiseerd

Begroting

na wijziging

voor wijziging

2024

in boekjaar

5.1.2f

FLO kosten

5.1.2f

Personeel Derden

5.1.2f

Overige Personeelskosten

5.1.2f

Kapitaallasten

4.146

Huisvestingkosten

5.1.2f

-28

Toevoeging Voorzieningen Toevoeging/onttrekking aan reserves Overige Bedrijfskosten

5.1.2f

Kosten Hét Service Centrum/GGD

5.1.2f

-18

Totaal

-134

5.1.2f

-134

5.1.2f

Van incidentele baten en lasten als bedoeld in de BBV notitie ‘structurele en incidentele baten en lasten’ is alleen sprake voor wat betreft de € 5.1.2f reservemutatie. De hierboven vermelde incidentele baten en lasten betreffen incidentele afwijkingen op structurele activiteiten en zijn daarmee geen incidentele baten en lasten als bedoeld in vermelde BBV notitie. Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 5.1.2f begroot resultaat van € 0. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

positief ten opzichte van een

pagina 43

8.1

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. In voorgaande jaren werd door GR RAV Brabant MiddenWest-Noord aangesloten bij het algemene bezoldigingsmaximum. Na overleg in 2020 met het ministerie wordt aangesloten bij het bezoldigingsmaximum conform de regeling bezoldigingsmaximum topfunctionarissen zorg- en jeugdhulp. Het bestuur heeft derhalve aan GR RAV BMWN een totaalscore van 9 punten toegekend. De daaruit volgende klassenindeling betreft klasse III, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van € 5.1.2f . Dit maximum wordt niet overschreden door de operationeel directeur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 5.1.2f en voor de overige leden van het bestuur € 5.1.2f . Deze maxima worden niet overschreden. Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2024 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2024 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.

Verantwoording WNT 2024 (in de jaarrekening) 25. Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT) De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2024 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling 5.1.2e

1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling)

Bestuurder 1-sep-22 heden

4 (Fictieve) dienstbetrekking? 5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

Ja 100% 5.1.2f 5.1.2f

8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

5.1.2f

9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

5.1.2f

Vergelijkende cijfers 2023 1 (Fictieve) dienstbetrekking? 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

Ja 100% 5.1.2f 5.1.2f

5 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

5.1.2f

6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

5.1.2f

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 44

Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 5.1.2f of minder Naam

Functie

5.1.2e

Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Dagelijks Bestuur, voorzitter Dagelijks Bestuur Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e

** 5.1.2e * 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e

** 5.1.2e * 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e

* 5.1.2e ** 5.1.2e ** 5.1.2e * 5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e

* begin 2024 nog geen onderdeel van het bestuur van GR RAV Brabant Midden-West-Noord. ** eind 2024 geen onderdeel meer van het bestuur van GR RAV Brabant Midden-West-Noord. Toelichting Het bestuur heeft conform de Regeling Bezoldigingsmaxima Topfunctionarissen Zorg en Jeugdhulp aan Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulance Voorziening Brabant Midden-West-Noord een totaalscore van 9 punten toegekend. De daaruit volgende klassenindeling betreft klasse III, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de directeur van € 5.1.2f . Dit maximum wordt niet overschreden door de directeur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 5.1.2f en voor de overige leden van het bestuur € 5.1.2f . Deze maxima worden niet overschreden.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 45

8.2

Rechtmatigheid 2024

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre, bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 05-07-2023

vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt maximaal 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 5.1.2f . De grondslag

voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrensgrens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

8.3 Overzicht naar taakvelden (in duizenden euro's)

Begroting 2024

Realisatie 2024

Realisatie 2023

Taakveld Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

0.1 Bestuur

116

0.10 Mutatie reserves

134

900

995

0.4 Overhead

11.736

12.177

0.5 Treasury

135

277

11.946

0.11 Resutaat van de rekening van baten en lasten

126

294

260

11.120

367

5.1.2f

0.8 overige baten en lasten

7.1 Volksgezondheid/Ambulancezorg

Totaal resultaat

5.1.2f

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

92.270

5.1.2f

81.342

5.1.2f

pagina 46

OVERIGE GEGEVENS

9.1

Resultaatbestemming

Het exploitatieresultaat van de GR RAV Brabant Midden-West-Noord bedraagt € 5.1.2f = positief. Ten aanzien van de resultaten op afdelingsniveau worden de volgende voorstellen gedaan. Meldkamer Brabant-Noord Onttrekking aan de RAK

€

5.1.2f

Meldkamer Midden- en West-Brabant Onttrekking aan de RAK

€

5.1.2f

RAV Brabant-Noord Dotatie aan de RAK

€

5.1.2f

RAV Midden- en West-Brabant Dotatie aan de RAK

€

5.1.2f

Totaal

€

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

5.1.2f

pagina 47

9.2

Bestuursverklaring

Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord verklaart hierbij dat het jaarverslag 2024 naar waarheid en in overeenstemming met de richtlijnen is opgesteld. Alle verplichtingen zijn in het jaarverslag verwerkt en/of toegelicht. Voor zover van toepassing zijn voor alle belangrijke risico’s, voortvloeiende uit de in de periode vóór 31 december 2024 aangegane transacties respectievelijk op die datum bestaande situaties, toereikende voorzieningen gevormd. Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die aanpassing van het jaarverslag zouden vereisen, of die vermeld zouden moeten worden bij de overige gegevens. Den Bosch, 2 april 2025

5.1.2e

, voorzitter

5.1.2e

Vaststellen ontwerp financieel jaarverslag 2024 RAV Brabant MWN

In overeenstemming met de Regeling is het ontwerp financieel jaarverslag door het Dagelijks Bestuur in haar vergadering van 2 april 2025 vastgesteld.

Vaststellen financieel jaarverslag 2024 RAV Brabant MWN

Het jaarverslag 2024 is conform artikel 23 lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord vastgesteld door het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 3 juli 2025.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 48

9.3

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 49

VERSTEGEN 5.1.2e

accountants en adviseurs

Postbus 574

Dordrecht

5.1.2e

Aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling RAV Brabant MWN

5.1.2e

info@verstegenaccountants.nl www.verstegenaccountants.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring over de in de jaarstukken 2024 opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van gemeenschappelijke regeling RAV Brabant MWN te 5.1.2e gecontroleerd.

Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken 2024 opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de

grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2024 en van het vermogen van

gemeenschappelijke regeling RAV Brabant MWN op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1

2 3

het overzicht van baten en lasten over 2024; de balans per 31 december 2024; de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024; de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controle-

protocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 27 juni 2024 en de Regeling Controleprotocol WNT 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van gemeenschappelijke regeling RAV Brabant MWN zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedragsen beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. VERSTEGEN ACCOUNTANTS EN ADVISEURS B.V. — KVK NR. 24342109.

Op al onze werkzaamheden zijn de algemene voorwaarden van het SRA van toepassing. Deze z jn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 40481496.

mgij

SRA

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 5.1.2f . De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. In paragraaf 3.2 van het controleprotocol zijn tevens een aantal specifieke controle- en rapportagetoleranties opgenomen, die wij hebben toegepast.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 5.1.2f rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling,

bedoeld in artikel 1.64 WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Verklaring over de in de jaarstukken 2024 opgenomen andere informatie De jaarstukken 2024 omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: _ jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; =

de bijlagen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de

jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720.

Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de

jaarrekening.

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het

jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in

overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in

overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader van

gemeenschappelijke regeling RAV Brabant MWN d.d. 5 juli 2023 en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening.

In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.

Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële

rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de

gemeenschappelijke regeling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 3 juli 2024, de Regeling

Controleprotocol WNT 2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang

bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt

groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel

controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het

evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de

toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij

verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze

conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze

controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen;

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en

gebeurtenissen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Dordrecht, Verstegen accountants en adviseurs B.V., Digitaal ondertekend door: 5.1.2e

T april 2025 15:45 +02:00

5.1.2e

Bijlage 1

Staat van vaste activa

Omschrijving van de

Aanschaf

Kapitaalsuitgaven

waarde begin 2024

RAV Brabant Noord 2100 Gronden en terreinen 2200 Gebouwen 2225 Bijkomende bouwkosten 2250 Verbouwingen 2300 Bedrijfsinstallaties/ Installaties gebouw en 2400 Bedrijfsauto 2410 Ambulances 2500 Inventaris 2510 Medische inventaris 2540 Telefonie/communicatie app. 2541 Opleidingsmateriaal 2550 Navigatie/Digitaal ritformulier 2580 C-2000 randapparatuur 2600 Automatisering (hardw are) 2650 Automatisering (hardw are) 2700 Kleding Totaal RAV Brabant Noord : MKA Brabant Noord 2400 Bedrijfsauto 2700 Kleding Totaal MKA Brabant Noord : RAV Midden/West Brabant 2100 Gronden en terreinen 2200 Gebouwen 2225 Bijkomende bouwkosten 2250 Verbouwingen 2300 Bedrijfsinstallaties/ Installaties gebouw en 2400 Bedrijfsauto 2410 Ambulances 2500 Inventaris 2510 Medische inventaris 2540 Telefonie/communicatie app. 2541 Opleidingsmateriaal 2550 Navigatie/Digitaal ritformulier 2580 C-2000 randapparatuur 2600 Automatisering (hardw are) 2650 Automatisering (hardw are) 2700 Kleding Totaal RAV Midden/West Brabant :

Investeringen 2024

0 0 0

1.481.349 0 8.119.173 0 843.588 0 638.172 15.198 3.013.321 24.626 1.427.913 190.133 8.106.996 1.955.662 464.070 18.938 3.569.019 65.068 132.610 0 389.405 0 90.942 0 61.332 0 77.617 115.416 0 172.794 1.036.954 196.272 29.452.459 2.754.106

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

Aanschaf

Aantal

Cumulatieve

Afschrijvings

Vrijval

Boekwaarde

waarde einde 2024

jaren afschrijving

afschrijvingen begin 2024

kosten 2024

afschrijving 2024

begin 2024

einde 2024

0 1.045.054 0 3.623.702 0 176.760 0 179.978 0 1.271.088 152.144 771.249 1.184.840 4.799.126 0 435.000 0 2.109.613 0 81.227 0 287.501 0 33.487 0 39.675 0 188.892 0 99.323 0 686.283 1.336.984 15.042.353

jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr

0 733.676 39.331 60.041 654.759 401.094 2.798.684 276.064 1.427.123 77.890 241.307 33.487 39.675 119.046 0 47.749 6.902.178

0 72.457 4.419 9.004 68.587 132.720 702.697 41.083 142.409 1.430 24.345 0 0 5.348 33.108 204.243 1.204.499

0 0 0 0 0 152.144 1.184.840 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.336.984

1.045.054 2.890.027 137.428 119.937 563.001 522.299 1.552.515 121.219 645.090 3.337 46.194 0 0 3.505 0 533.065 7.649.606

1.045.054 2.817.570 133.010 110.933 547.742 389.578 2.482.585 117.853 540.082 1.907 21.849 0 0 64.499 66.215 434.291 8.272.661

18.000 40.695 18.000

jr jr

14.700 3.391 14.700

3.300 13.565 3.300

0 0 0

3.300 37.304 3.300

0 23.739 0

0 1.481.349 0 8.119.173 0 843.588 0 653.369 0 3.037.946 228.090 1.389.956 1.576.263 8.486.395 0 483.008 0 3.634.086 0 132.610 0 389.405 0 90.942 0 61.332 0 193.033 0 172.794 0 1.233.225 1.804.353 30.402.213

jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr

0 1.741.255 198.035 377.132 1.235.690 663.128 5.378.637 198.708 2.457.953 124.600 287.404 90.942 61.332 71.519 0 83.805

0 162.399 18.791 23.493 157.570 217.031 1.228.818 47.762 255.153 3.432 39.102 0 0 9.304 57.598 367.894 2.588.346

0 0 0 0 0 216.635 1.468.367 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.685.002

1.481.349 6.377.918 645.553 261.039 1.777.630 764.785 2.728.359 265.362 1.111.066 8.009 102.001 0 0 6.098 0 953.149 5.1.2f 16.48 19

1.481.349 6.215.519 626.763 252.744 1.644.686 726.432 3.347.307 236.539 920.981 4.577 62.900 0 0 112.210 115.196 781.526 16 8.728

2024

1.045.054 0 3.623.702 0 176.760 0 179.978 0 1.217.761 53.327 923.393 0 4.351.199 1.632.767 397.283 37.717 2.072.212 37.401 81.227 0 287.501 0 33.487 0 39.675 0 122.551 66.342 0 99.323 580.814 105.469 14.551.784 1.827.554

18.000 40.695 18.000

Desinvesteringen

0 0 0

5.1.1e

5.1.2f

Bedrijfsbureau algemeen 2400 Bedrijfsauto 2500 Inventaris 2600 Automatisering (hardw are) 2700 Kleding Totaal Bedrijfsbureau algemeen :

472.140 25.229 0 0 497.369

120.504 0 0 0 120.504

0 0 0 0 0

592.644 25.229 0 0 617.873

jr jr jr jr

278.346 17.870 0 0 296.216

80.846 2.523 0 0 83.369

0 0 0 0 0

193.794 7.358 0 0 201.153

233.453 4.835 0 0 238.288

Overige activiteiten/algemeen 2400 Bedrijfsauto 2510 Medische inventaris 2550 Navigatie/Digitaal ritformulier 2580 C-2000 randapparatuur 2700 Kleding Overige activiteiten/algemeen :

52.619 0 0 0 0 52.619

0 0 0 0 0 0

52.619 0 0 0 0 52.619

jr jr jr jr jr

52.619 0 0 0 0 52.619

0 0 0 0 0 0

TOTAAL

5.1.2f

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

pagina 51

Bijlage 2

Staat van reserves en voorzieningen Saldo aan het begin van het dienstjaar 01.01.2023

Resultaatbestemming

Vermeerderingen t.l.v. exploitatie

Overige vermeerderingen

Verminderingen t.g.v. exploitatie

Overige verminderingen

2023

in 2024

Saldo aan het einde van het dienstjaar 31.12.2024

Reserves Algemene reserve Algemene bedrijfsreserve Subtotaal algemene reserve Reserve aanvaardbare kosten RAV Brabant Noord RAV Midden/West Brabant MKA Brabant Noord MKA Midden/West Brabant Subtotaal reserve aanv. kosten Bestemmingsreserves Reorganisatiereserve Reserve onderhoud locaties Subtotaal bestemmingsreserves

5.1.2f

90 5.1.2f

5 5.1.2f 5 5.1.2f 234 5.1.2f

-47 5.1.2f

5.1.2f

Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Voorziening afkoop ORT/)VW Voorziening personele knelpunten Voorziening verlofsaldi Voorziening verlof tijdsparen Totaal Voorzieningen : Totaal reserves + voorzieningen :

902.326

5.1.2f

156

5.1.2f 5.1.2f

5.1.2f

Resultaat 2024 Totaal reserves :

- 5.1.2f

5.1.2f

5.1.2f 5.1.2f 5.1.2f

5.1.2f

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

5.1.2f

pagina 52

5.1.2f

Bijlage 3

Staat van vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Omschrijving

Lening nummer

Ingangs datum

looptijd

Rente %

Hoofd som

Aflossingen tm

2023 Opgenomen leningen: BNG

5.1.2f

30-10-2019

Totaal

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

10 jaar

0,04%

5.1.2f 5.1.2f

pagina 53

Saldo aan het begin van het dienstjaar 2024

Opgenomen Aflossingen of verstrekte leningen 2024 2024

Rente

2024

Saldo aan het einde van het dienstjaar 2024

Bijlage 4

Bestuurssamenstelling per 31 december 2024

Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord bestaat uit: gemeente

per 31 december 2023

5.1.2e

gemeente

per 31 december 2024

5.1.2e

s-Hertogenbosch

5.1.2e

, voorzitter

5.1.2e

Oss

5.1.2e

, voorzitter

Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord bestaat uit: gemeente

per 31 december 2023

Alphen- Chaam

5.1.2e

-Chaam

5.1.2e

Baarle- Nassau 5.1.2e

Bern

5.1.2e

op Zoom

5.1.2e

gemeente

per 31 december 2024 5.1.2e

Altena

5.1.2e

Baarle-Nassau

5.1.2e

op Zoom 5.1.2e

5.1.2e 5.1.2e

5.1.2e

Gilze en Rijen

5.1.2e

Gilze en Rijen

5.1.2e

Land van Cuijk

5.1.2e

Land van Cuijk

5.1.2e

Loon op Zand

5.1.2e

Loon op Zand

5.1.2e

s- Hertogenbosch

5.1.2e

Hertogenbosc h

5.1.2e

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024

5.1.2e 5.1.2e 5.1.2e

5.1.2e 5.1.2e

5.1.2e

Bijlage 5

Outputrapportage Brabant-Noord

Midden- en WestBrabant

realisatie

begroting

realisatie

begroting

2024

Declarabele meldingen

33.873

36.000

67.663

73.000

Prestaties Nalevingsscore ProQA protocollen

98%

Niet begroot

96%

Niet begroot

Declarabele ritten

33.873

36.000

67.663

73.000

EHBO-ritten

15.749

16.000

29.399

27.000

KENGETALLEN

MKA Productie

RAV Productie

Niet declarabele ritten incl. VWS

15.766

12.000

47 5.1.2f

Totaal ritten

65.388

64.000

144.488

125.000

A0-ritten

876

1.707

A1-ritten

24.856

27.000

47.995

55.000

A2-ritten

15.151

27.000

27.748

48.000

B-ritten

8.739

10.000

19.612

22.000

Totaal ritten alle urgenties

49.622

64.000

97.062

125.000

Niet declarabele ritten incl. VWS

15.766

47.426

Totaal ritten

65.388

144.488

Responstijd A0-ritten: Melding-aankomst patiënt 15 min

00:14:35

00:15:00

96,2%

95,1%

Responstijd A1-ritten: melding-aankomst patiënt 15 min

00:16:40

00:15:00

00:17:30

00:15:00

90,90%

95%

87,90%

95%

Responstijd A2-ritten: melding-aankomst patiënt 30 min

00:25:55

00:30:00

00:27:20

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Oss&id=ea42867d-7b86-4192-9b09-5f04a2b51fc5