Raadsvoorstel - Perspectiefbrief 2021.pdf

008673895

RAADSVOORSTEL MET BESLUIT

Raadsvergadering

: 5 juli 2021

Agendapunt

:

Onderwerp

: Perspectiefbrief 2021

Portefeuillehouder

: Rob Jonkman

Beetsterzwaag,

Voorstel 1. Kennis te nemen van de perspectiefbrief 2021. 2. De begroting 2021 aan te passen volgens tabel 1 onder middelen in dit voorstel. 3. Het verwacht tekort over 2021 à € 457.544 te onttrekken aan de algemene reserve.

Inleiding Wij bieden u de perspectiefbrief 2021 aan. Hierin schetsen wij een beeld van de ontwikkelingen over het eerste half jaar van 2021. Ook geven wij u een beeld hoe het meerjarenperspectief voor de begroting 2022-2025 zich naar verwachting gaat ontwikkelen. De wijziging van de begroting 2021 moet door de raad worden vastgesteld.

Beoogd effect en/of resultaat Informeren van de raad en het wijzigen van de begroting 2021 voor het autoriseren van de herziende inkomsten en uitgaven voor het jaar 2021.

Argumenten 1.1 Het financieel perspectief verandert nog Begin juni is naar verwachting de meicirculaire verschenen. Daarin stelt het Rijk de belangrijkste ontwikkelingen vast voor 2021 en stuurt de budgetten voor de diverse onderdelen bij. Hierdoor wijzigen de in de perspectiefbrief 2021 en dit raadsvoorstel gepresenteerde cijfers nog. Deze wijzigingen worden in een aparte brief toegelicht. 1.2 Het verwacht resultaat over 2021 blijft negatief. Het financieel effect van de ontwikkelingen voor 2021 bedraagt per saldo € 556.000 negatief. Voorgesteld wordt om dit tekort te dekken met een onttrekking aan de algemene reserve. Na onttrekking is er weer sprake van een sluitende begroting. Dit tekort komt bovenop het initieel negatief resultaat van € 269.000 over 2021. Dit tekort is, bij vaststelling van de begroting 2021, al gedekt door een onttrekking aan de algemene reserve zodat de begroting 2021 sluitend werd. Het totaal verwacht tekort voor 2021 bedraagt dus € 825.000. 1.3 De voorlopige cijfers geven voor de jaren 2022 tot en met 2025 een negatief beeld. Volgens de perspectiefbrief 2021 loopt het verwachte structurele resultaat voor de jaren 2022 tot en met 2025 af van € 3.302.000 negatief in 2021 tot € 1.098.000 negatief in 2025.

Volgens de toezichthouder (de provincie) dient ook de begroting 2022, door besluitvorming bij de begroting 2020, vanaf 2023 structureel in evenwicht te zijn. Het verwacht structureel tekort voor 2023 bedraagt op dit moment € 2.709.000. 2.1/3.1 Het afgesproken beleid dient uitgevoerd te worden. De budgetten die opgenomen zijn in de (meerjaren)begroting 2021 dienen toereikend te zijn om het afgesproken beleid uit te kunnen voeren. De voorgestelde wijziging draagt daartoe bij. 2.2/3.2 Een begrotingswijziging bevordert de rechtmatigheid van de uitgaven. Diverse autonome ontwikkelingen hebben invloed op vastgestelde programma’s in de begroting. Door ook de voorziene wijzigingen in de begroting vast te stellen, wordt de rechtmatigheid van de uitgaven bevorderd.

1/5

008673895

2.3/3.3 Op grond van de geldende regelgeving (BBV) dient een begrotingswijziging aan de raad ter besluitvorming te worden voorgelegd. In het BBV is vastgesteld dat de raad de begroting door aparte begrotingswijzigingen kan bijstellen. Uit deze perspectiefbrief (bijlage 2) blijkt dat dit noodzakelijk is.

Kanttekeningen 1.1 Het financieel perspectief kan nadelig beïnvloed worden door de Corona pandemie. De effecten van de Corona pandemie beginnen langzaam ook richting de gemeente zichtbaar te worden. Omdat de komende periode gewerkt word aan het uitvoeren van de routekaart van het rijk zal ook steeds duidelijker worden welke kosten er de afgelopen maanden zijn gemaakt of welke inkomsten definitief weg zullen vallen. 1.2 Het financieel perspectief kan nadelig beïnvloed worden door de ontwikkelingen in de 3D’s. Er blijft een duidelijke spanning staan op de beheersing van de kosten versus het beschikbare budget. De bezuinigingen hebben hun effect maar desondanks blijft het risico bestaan dat niet alle doelen 1op-1 gehaald gaan worden.

Middelen In onderstaande tabel zijn de mutaties per programma weergegeven. Na vaststelling van het raadsbesluit word de begroting conform deze opzet aangepast. Programma (bedragen x € 1.000)

Begroting 2021 incl w ijzigingen Lasten

Mutatie n.a.v. perspectiefbrief 2021

Baten

Lasten

0 Bestuur en ondersteuning

15.905

59.768

1 Veiligheid

2.073

2 Verkeer en vervoer

Baten

Begroting 2021 na perspectiefbrief Lasten

Baten

564

780

16.469

25

-

-

2.073

25

3.278

188

-

3.278

194

3 Economie

813

526

40

70

853

596

4 Onderw ijs

3.307

464

169

150

3.476

614

5 Sport, cultuur en recreatie

5.707

197

111

74

5.818

271

6 Sociaal domein

36.186

9.410

1.954

215

38.140

9.625

7 Volksgezondheid en Milieu

11.889

11.039

343

276

12.232

11.315

8 Bouw en, w onen en Gronden

3.257

3.208

118

282

3.375

3.490

Algemene dekkingsmiddelen

-

-

-

-

-

-

Mutaties reserves

1.745

-

30

85

1.775

85

Totaal

84.162

84.826

3.329

1.939

87.490

86.764

6

60.548

Resultaat na bestemming

664

1.390-

726-

Resultaat incidenteel

866

626

1.492

Resultaat structureel Tabel 1 : De begrotingsmutaties per programma

202-

2.016-

2.218-

Toelichting Bovenstaande tabel is de verdeling van de budgetmutaties uitgesplitst per programma. De basis hiervoor is het hieronder, in tabel 2, gepresenteerde meerjarig financieel perspectief. Hierin zijn de noodzakelijke ontwikkelingen en de mutaties verbonden partijen verwerkt. Het gaat hierbij zowel om de structurele als de incidentele uitgaven. Voor een uitgebreide toelichting van alle mutaties verwijzen wij u naar bijlage 1 bij de perspectiefbrief 2021.

2/5

008673895 Financieel overzicht begroting 2021 (1-1-2021) Incidenteel: baten en lasten begroting Structureel: baten en lasten begroting Begrotingssaldo 1-1-2021

2021 866.000 -1.135.000 -269.000

2022 215.000 -423.000 -208.000

2023 355.000 19.000 374.000

2024 769.000 273.000 1.042.000

2025 81.000 1.198.000 1.279.000

Financieel overzicht begroting - structureel Structureel: Begrotingssaldo (1-1-2021) Structureel: December circulaire gemeentefonds Structureel begrotingssaldo inc. dec circulaire Structureel: Mutaties 2021 - 2025 Structureel begrotingssaldo inc. dec circulaire en mutaties Structureel: Sociaal domein Structureel begrotingssaldo inc. dec circulaire, mutaties en SD

2021 -1.135.000 932.526 -202.474 -345.819 -548.293 -1.670.000 -2.218.293

2022 -423.000 171.686 -251.314 -641.732 -893.046 -720.000 -1.613.046

2023 19.000 336.881 355.881 -655.312 -299.431 -720.000 -1.019.431

2024 273.000 464.759 737.759 -871.353 -133.594 -720.000 -853.594

2025 1.198.000 785.076 1.983.076 -853.653 1.129.423 -720.000 409.423

Financieel overzicht begroting - incidenteel Incidenteel: Begrotingssaldo (1-1-2021) Incidenteel: December circulaire gemeentefonds Incidenteel begrotingssaldo inc. dec circulaire Incidenteel: Mutaties 2021 - 2025 Incidenteel begrotingssaldoinc. dec circulaire en mutaties

2021 866.000 866.000 625.749 1.491.749

2022 215.000 215.000 -647.261 -432.261

2023 355.000 355.000 -479.439 -124.439

2024 769.000 769.000 -628.948 140.052

2025 81.000 81.000 -516.564 -435.564

Financieel overzicht begroting totaal Prognose Begrotingssaldo (Structureel + Incidenteel)

2021 -726.544

2022 -2.045.306

2023 -1.143.870

2024 -713.542

2025 -26.141

Tabel 2 : Totaal (structureel en incidenteel)

Het verwacht tekort voor 2021 bedraagt € 726.000. Dit is een toename van € 458.000 ten opzicht van het bij begroting 2021 gepresenteerde tekort van € 269.000. Het verschil wordt onttrokken aan de algemene reserve. De stand van de vrije deel van de algemene reserve bedraagt voor deze onttrekking € 11,7 mln. (incl. resultaat 2020, excl. resultaatbestemming 2020). Na de onttrekking begrotingstekort 2021 is de stand van het vrije deel € 10,98 mln. (excl. resultaatbestemming 2020).

SDG’s -

Evaluatie -

Bijlagen 1. Bijlage 1 – Toelichting begrotingsmutaties 2021 2. Perspectiefbrief 2021

Vertrouwelijke stukken ter inzage gelegd voor raadsleden 1.

Burgemeester en wethouders van de Gemeente Opsterland,

De secretaris,

De burgemeester,

Marjan van der Weij

Ellen van Selm

3/5

008673895 Team

: Advies en Control

Behandelend ambtenaar : Gino Damen Telefoonnummer

: (0512) 386 436

Emailadres

: Gino.Damen@opsterland.nl

4/5

008673895

Ontwerp raadsbesluit Raadsvergadering

: 5 juli 2021

Agendapunt

:

Onderwerp

: Perspectiefbrief 2020

De raad van de Gemeente Opsterland, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d.1 juni 2021,

besluit: 1. Kennis te nemen van de perspectiefbrief 2021. 2. De begroting 2021 aan te passen volgens tabel 1 onder middelen in dit voorstel. 3. Het verwacht tekort over 2021 à € 457.544 te onttrekken aan de algemene reserve. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de Gemeente Opsterland van 5 juli 2021.

De griffier,

De voorzitter,

Thomas Oosterhaven

Ellen van Selm

5/5