Raadsvoorstel Najaarsrapportage 2025
Tekst van het document
Zaaknummer: 0086231183
1/6
RAADSVOORSTEL MET BESLUIT
Raadsvergadering
: 10-11-2025
Agendapunt
:
Onderwerp
: Najaarsrapportage 2025
Portefeuillehouder
: Rob Jonkman
Beetsterzwaag, 7-10-2025
Voorstel 1. De najaarsrapportage 2025 vast te stellen. 2. De begroting 2025 aan te passen volgens tabel 1 onder middelen in dit voorstel. 3. De begroting 2026 – 2029 aan te passen volgens tabellen 2 tot en met 5 onder middelen in dit voorstel.
Inleiding Voor u ligt de najaarsrapportage 2025. Met de najaarsrapportage wordt een inschatting gegeven van het verwachte rekeningresultaat, met de huidige inzichten wordt een jaarrekeningresultaat verwacht van € 953.000. Dit komt door een positieve bijstelling in de najaarsrapportage van € 1,7 miljoen. Gezien de aard van de najaarsrapportage, een afwijkingen-rapportage, worden geen voorstellen voor nieuw beleid gedaan. Wel worden in deze rapportage voorstellen gedaan om budgetten over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar. In deze najaarsrapportage worden alle afwijkingen per taakveld weergegeven maar alleen afwijkingen groter dan € 50.000 worden conform de financiële verordening toegelicht.
Beoogd effect en/of resultaat Het bijstellen van de budgetten uit de begroting 2025 en de begroting 2026 – 2029. Het vergroten van de transparantie en zuiverheid van het begroting- en verantwoordingsproces.
Argumenten 1.1 De door u beschikbaar gestelde budgetten moeten worden bijgesteld Conform de financiële verordening 2024 wordt de raad door middel van twee tussentijdse rapportages geïnformeerd over de realisatie van de begroting van de gemeente in het lopende boekjaar. Op grond van artikel 192 van de Gemeentewet is de raad het bevoegd orgaan om de begroting tussentijds te wijzigen. Bovendien vraagt een aantal bijstellingen uit deze najaarsrapportage om stortingen in en onttrekkingen aan de algemene reserve. Door de aangegeven wijzigingen van de begroting 2025 en de begroting 2026-2029 door te voeren wordt invulling gegeven aan het budgetrecht van de raad. Tevens wordt hiermee de rechtmatigheid van de begroting 2025 bevorderd. 1.2 De begroting 2025 is actueel Het verwerken van de voorgestelde wijzigingen zorgt er voor dat de bewaking van de voortgang van de uitputting van de budgetten opgenomen in de begroting 2025 kan worden uitgevoerd. 1.3 Mutaties worden meerjarig verwerkt Met het vaststellen van de najaarsrapportage worden de aangegeven mutaties als eerste begrotingswijziging 2026 structureel verwerkt in de begroting 2026 – 2028.
Zaaknummer: 0086193162
2/6
Kanttekeningen n.v.t.
Middelen De najaarsrapportage 2025 is voor 2025 € 1,7 miljoen positief. De budgetoverhevelingen naar 2026 zijn budgetneutraal maar moeten wel als eerste begrotingswijziging op de begroting 2026 – 2029 worden verwerkt. Dit geldt ook voor de structurele technische mutatie op programma 6. Ontwikkelingen De belangrijkste afwijkingen worden deels veroorzaakt door externe factoren. Ook is een aantal afwijkingen van financieel-technische aard. De verwachte afwijkingen, zowel positief als negatief, leiden na de begrotingswijziging, tot een nieuw begrotingssaldo van € 1,7 miljoen positief. Het effect van de budgetoverhevelingen naar 2026 is budgetneutraal. Mutatie 2025 lasten baten Grootste voordelen Kapitaallasten 2025 Lasten opvang ontheemden Omzetten budget oevers naar krediet Nabetaling Nedvang 2023-2024 Totaal grootste voordelen Grootste nadelen Rente schatkistbankieren 2025 Prijs ontwikkeling DVO Caparis Totaal grootste nadelen Overig
saldo
-1.040 -1.000 -330 -
110
1.040 1.000 330 110 2.480
254
-447 -
-447 -254 -701 -120 1.659
Het gewijzigde begrotingssaldo kent een aantal hoofdoorzaken: • Het bijstellen van de kapitaallasten is totaal € 1,0 miljoen voordelig. Diverse investeringen waarvan de afschrijvingen in 2025 zouden starten zijn nog niet gereed. Dit is alleen een voordeel in 2025 omdat we verwachten dat de investeringen in 2025 wel gereed zijn. De kapitaallasten zijn structureel verwerkt in de begroting. • Op basis van het gerealiseerd aantal plekken voor de opvang van ontheemden ontvangen we meer baten dan dat er aan lasten zijn. Op basis van de huidige lastenontwikkeling verwachten we dat dit jaar ongeveer € 1,0 miljoen vrij kan vallen ten gunste van het begrotingsresultaat. • In de perspectiefbrief 2025 is budget van € 330.000 beschikbaar gesteld voor onderzoeken naar oevers en kades. Vanwege de uitvoeringstermijn over verschillende jaren wordt het budget omgezet naar een investeringskrediet. • Vanuit Verpact (Nedvang) heeft een nabetaling van € 110.000 over de jaren 2023 en 2024 plaatsgevonden. Het gaat hierbij om een extra vergoeding voor zwerfafval waarmee in het berekenen van het tarief afvalstoffenheffing van 2025 al rekening mee is gehouden. • Het tarief voor de ontvangen rente op de middelen in de schatkist is van ruim 3% naar circa 2% gedaald. We ontvangen over 2025 circa € 447.000 minder rente.
• Aanpassing rijksbijdrage per werknemer Caparis wordt in rekening gebracht volgens de afspraken in de dienstverleningsovereenkomsten. Deze verhoging van € 254.000 was nog niet in onze budgetten verwerkt. Budgetoverhevelingen Er wordt voor € 188.000 aan budgetoverhevelingen voorgesteld, dit heeft geen effect op het begrotingssaldo. De budgetten die in 2025 overblijven (voordeel) worden in 2025 in de algemene reserve gestort (nadeel). In 2026 worden de budgetten weer beschikbaar gesteld (nadeel) en weer gedekt uit de algemene reserve (voordeel). Mutaties van reserves moeten conform het BBV altijd via de exploitatie.
Zaaknummer: 0086193162
Specifieke uitkeringen Voor specifieke uitkeringen worden de restantbudgetten in 2025 afgeraamd en in 2026 weer beschikbaar gesteld, deze uitkeringen moeten worden besteed aan een specifiek doel binnen een bepaalde termijn. Dit gaat niet via de algemene reserve maar via balansmutaties. Voor nadere toelichtingen verwijzen wij u naar de najaarsrapportage in bijlage 1. In onderstaande tabellen wordt het effect en de mutatie op programmaniveau per jaar weergegeven: Voorgestelde wijziging begroting 2025 x € 1.000
Huidige begroting 2025 (2026-2029 conceptbegroting 2026)
Voorgestelde mutaties najaarsrapportage 2025
Aangepaste begroting 2025 - 2029 n.a.v. najaarsrapportage
2025
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
0-Bestuur en ondersteuning
4.679
819
-3.860
-30
15
45
4.649
834
-3.815
1-Veiligheid
2.772
10
-2.762
-
-
-
2.772
10
-2.762
2-Verkeer en vervoer
6.678
258
-6.419
-838
110
948
5.840
368
-5.471
3-Economie
838
486
-352
-
-
-
838
486
-352
4-Onderw ijs
3.790
812
-2.978
-184
12
195
3.606
824
-2.782
5-Sport, cultuur en recreatie
7.006
811
-6.196
68
67
-2
7.075
878
-6.197
6-Sociaal domein
46.012
13.680
-32.332
-626
90
716
45.386
13.770
-31.616
7-Volksgezondheid en milieu
14.384
12.927
-1.456
-2.720
-2.729
-9
11.664
10.199
-1.465
8-Bouw en, w onen en Gronden (VHROSV)
2.226
1.160
-1.066
104
120
16
2.330
1.280
-1.050
Algemene dekkingsmiddelen
1.117
75.076
73.959
-
-407
-407
1.117
74.669
73.552
Mutaties reserves
279
901
621
188
-
-188
467
901
434
Overhead
17.901
35
-17.866
-224
120
344
17.677
155
-17.522
resultaat 2025
107.681
106.975
-706
-4.260
-2.601
1.659
103.420
104.373
953
Structureel resultaat
106.642
105.224
-1.417
-4.270
-2.611
1.659
102.371
102.613
242
Incidenteel resultaat
1.039
1.750
711
10
10
-
1.049
1.760
711
Tabel 1 wijziging begroting 2025 per programma
Voorgestelde wijziging begroting 2026 x € 1.000
Huidige begroting 2025 (2026-2029 conceptbegroting 2026)
Voorgestelde mutaties najaarsrapportage 2025
Aangepaste begroting 2025 - 2029 n.a.v. najaarsrapportage
2026
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
0-Bestuur en ondersteuning
4.860
842
-4.018
135
-
-135
4.995
842
-4.153
1-Veiligheid
2.906
10
-2.896
-
-
-
2.906
10
-2.896
2-Verkeer en vervoer
6.619
264
-6.354
-
-
-
6.619
264
-6.354
3-Economie
628
366
-262
-
-
-
628
366
-262
4-Onderw ijs
3.681
592
-3.089
-
-
-
3.681
592
-3.089
5-Sport, cultuur en recreatie
7.167
669
-6.498
-
-
-
7.167
669
-6.498
6-Sociaal domein
45.767
13.335
-32.432
-37
-80
-43
45.729
13.255
-32.475
7-Volksgezondheid en milieu
9.610
8.170
-1.441
5.720
5.720
-
15.330
13.889
-1.441
8-Bouw en, w onen en Gronden (VHROSV)
3.132
1.664
-1.468
-
-
-
3.132
1.664
-1.468
Algemene dekkingsmiddelen
1.113
75.928
74.814
-
-
-
1.113
75.928
74.814
Mutaties reserves
73
274
201
-
178
178
73
452
379
Overhead
16.035
35
-16.000
-
-
-
16.035
35
-16.000
resultaat 2026
101.590
102.148
558
5.817
5.817
-
107.407
107.965
558
Structureel resultaat
100.347
100.771
424
5.640
5.640
-
105.987
106.411
424
Incidenteel resultaat
1.243
1.377
134
178
178
-
1.420
1.554
134
Tabel 2 wijziging begroting 2026 per programma
3/6
Zaaknummer: 0086193162
Voorgestelde wijziging begroting 2027 x € 1.000
Huidige begroting 2025 (2026-2029 conceptbegroting 2026)
Voorgestelde mutaties najaarsrapportage 2025
Aangepaste begroting 2025 - 2029 n.a.v. najaarsrapportage
2027
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
0-Bestuur en ondersteuning
4.794
842
-3.952
-
-
-
4.794
842
-3.952
1-Veiligheid
2.906
10
-2.896
-
-
-
2.906
10
-2.896
2-Verkeer en vervoer
6.303
264
-6.038
-
-
-
6.303
264
-6.038
3-Economie
734
472
-262
-
-
-
734
472
-262
4-Onderw ijs
3.773
592
-3.181
-
-
-
3.773
592
-3.181
5-Sport, cultuur en recreatie
6.977
669
-6.307
-
-
-
6.977
669
-6.307
6-Sociaal domein
45.755
13.155
-32.600
-80
-80
-
45.675
13.075
-32.600
7-Volksgezondheid en milieu
9.526
8.113
-1.413
-
-
-
9.526
8.113
-1.413
8-Bouw en, w onen en Gronden (VHROSV)
3.515
2.220
-1.295
-
-
-
3.515
2.220
-1.295
Algemene dekkingsmiddelen
1.113
75.729
74.616
-
-
-
1.113
75.729
74.616
Mutaties reserves
73
236
163
-
-
-
73
236
163
Overhead
15.567
35
-15.532
-
-
-
15.567
35
-15.532
resultaat 2027
101.036
102.338
1.302
-80
-80
-
100.956
102.258
1.302
Structureel resultaat
99.216
100.292
1.076
-80
-80
-
99.136
100.212
1.076
Incidenteel resultaat
1.820
2.045
226
-
-
-
1.820
2.045
226
Tabel 3 wijziging begroting 2027 per programma
Voorgestelde wijziging begroting 2028 x € 1.000
Huidige begroting 2025 (2026-2029 conceptbegroting 2026)
Voorgestelde mutaties najaarsrapportage 2025
Aangepaste begroting 2025 - 2029 n.a.v. najaarsrapportage
2028
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
0-Bestuur en ondersteuning
4.745
797
-3.948
-
-
-
4.745
797
-3.948
1-Veiligheid
2.906
10
-2.896
-
-
-
2.906
10
-2.896
2-Verkeer en vervoer
5.919
264
-5.654
-
-
-
5.919
264
-5.654
3-Economie
491
147
-344
-
-
-
491
147
-344
4-Onderw ijs
4.259
592
-3.667
-
-
-
4.259
592
-3.667
5-Sport, cultuur en recreatie
6.680
669
-6.011
-
-
-
6.680
669
-6.011
6-Sociaal domein
45.675
13.155
-32.519
-80
-80
-
45.595
13.075
-32.519
7-Volksgezondheid en milieu
9.543
8.163
-1.380
-
-
-
9.543
8.163
-1.380
8-Bouw en, w onen en Gronden (VHROSV)
2.490
871
-1.620
-
-
-
2.490
871
-1.620
Algemene dekkingsmiddelen
1.113
74.431
73.318
-
-
-
1.113
74.431
73.318
73
-
-
Mutaties reserves
-73
-
-
-
73
Overhead
15.341
35
-15.306
-
-
-
15.341
35
-15.306
resultaat 2028
99.235
99.134
-101
-80
-80
-
99.155
99.054
-101
Structureel resultaat
98.364
99.000
636
-80
-80
-
98.284
98.920
636
Incidenteel resultaat
871
135
-736
-
-
-
871
135
-736
Tabel 4 wijziging begroting 2028 per programma
-73
4/6
Zaaknummer: 0086193162
Voorgestelde wijziging begroting 2029 \
Huidige begroting 2025 (2026-2029 conceptbegroting 2026)
Voorgestelde mutaties najaarsrapportage 2025
Aangepaste begroting 2025 - 2029 n.a.v. najaarsrapportage
2029
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
0-Bestuur en ondersteuning
4.605
522
-4.083
-
-
-
4.605
522
-4.083
1-Veiligheid
2.906
10
-2.896
-
-
-
2.906
10
-2.896
2-Verkeer en vervoer
5.953
264
-5.688
-
-
-
5.953
264
-5.688
3-Economie
478
241
-237
-
-
-
478
241
-237
4-Onderw ijs
4.273
592
-3.681
-
-
-
4.273
592
-3.681
5-Sport, cultuur en recreatie
6.667
669
-5.998
-
-
-
6.667
669
-5.998
6-Sociaal domein
45.685
13.155
-32.529
-80
-80
-
45.605
13.075
-32.529
7-Volksgezondheid en milieu
9.584
8.220
-1.364
-
-
-
9.584
8.220
-1.364
8-Bouw en, w onen en Gronden (VHROSV)
2.186
943
-1.243
-
-
-
2.186
943
-1.243
Algemene dekkingsmiddelen
1.113
75.544
74.431
-
-
-
1.113
75.544
74.431
73
-
-
Mutaties reserves
-73
-
-
-
73
Overhead
15.188
35
-15.154
-
-
-
15.188
35
-15.154
resultaat 2029
98.711
100.196
1.485
-80
-80
-
98.631
100.116
1.485
Structureel resultaat
98.157
99.895
1.737
-80
-80
-
98.077
99.815
1.737
Incidenteel resultaat
554
301
-252
-
-
-
554
301
-252
Tabel 5 wijziging begroting 2029 per programma
SDG’s n.v.t.
Evaluatie n.v.t.
Bijlagen 1. Najaarsrapportage 2025
Burgemeester en wethouders van de Gemeente Opsterland, De secretaris,
De burgemeester,
Sandra van 't Hooge
Andries Bouwman
Team
: Concernzaken
Behandelend ambtenaar : Robert van Dorp Telefoonnummer
: 0512 386 222
Emailadres
: robert.van.dorp@opsterland.nl
-73
5/6
Ontwerp raadsbesluit Raadsvergadering
: 10-11-2025
Agendapunt
:
Onderwerp
: Najaarsrapportage 2025
De raad van de Gemeente Opsterland, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 7-10-2025, besluit: 1. De najaarsrapportage 2025 vast te stellen. 2. De begroting 2025 aan te passen volgens tabel 1 onder middelen in dit voorstel. 3. De begroting 2026 – 2029 aan te passen volgens tabellen 2 tot en met 5 onder middelen in dit voorstel. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de Gemeente Opsterland van 10-112025. De griffier,
De voorzitter,
Laura Meijer
Andries Bouwman